基本建設項目計算機審計平臺

1、基本建設項目計算機審計平臺用戶需求說明書版本號 <1.0>發(fā)布時間 <2009-04-29>編寫人 <>修訂人 <>文件審核表文件名稱：基本建設項目計算機審計平臺編寫人：編寫時間：2009-4-29版本號：1.0單位名稱相關負責人簽字（可多個）簽字日期修訂紀錄修改人修改原因修改批準人修改完成日期版本號1 引言1.1 編寫目的本功能說明書描述了基本建設項目計算機審計作業(yè)平臺的功能需求。主要依據 是根據審計局業(yè)務需求編寫，主要目的是整理用戶的業(yè)務描述并使之確定化，提供 由天津市審計局確定的開發(fā)系統(tǒng)的業(yè)務需求目標，并對所實現的軟件功能做全面的 規(guī)格描述

2、，便進行下一步的設計工作。同時，在用戶業(yè)務需求的基礎上，經過需求分析和數據整理，以向整個開發(fā)期 提供關于審計局基本建設項目審計作業(yè)平臺的業(yè)務和數據的技術信息和整體描述， 成為軟件開發(fā)的技術基礎，也作為系統(tǒng)設計和實現的目標及測試、驗收依據。使用 戶和項目開發(fā)人員明確系統(tǒng)的功能、應用圍。本說明書將作為系統(tǒng)測試的基本依據和系統(tǒng)驗收的基礎標準。本說明書同時提供給用戶和設計開發(fā)人員及相關測試人員， 經雙方協商后定稿。1.2 項目圍1.2.1 項目簡介項目開發(fā)背景：隨著經濟社會的發(fā)展，基本建設投資規(guī)模逐年加大，審計對象 信息化水平不斷提高，審計關注的容進一步深化，所需的工程業(yè)務數據圍不斷擴大， 數量逐年增

3、加。近期，國務院出臺了旨在拉動需的 4 萬億元規(guī)模的經濟刺激計劃 , 未 來三到五年將帶動地方 10 萬億投資，這些資金主要用于我國的基本建設項目。在此 情況下，迫切需要研發(fā)適合基本建設項目審計的計算機技術，對海量業(yè)務信息進行 數據整合分析，準確鎖定審計重點，提高審計效率和質量。1.2.2 項目應用環(huán)境該項目所開發(fā)的系統(tǒng)為獨立系統(tǒng)。 本系統(tǒng)采取B/S結構，以Windows操作系統(tǒng)作 為應用環(huán)境，能夠在局域網絡環(huán)境下運行。1.2.3 總體應用目標建成對基本建設項目的管理信息系統(tǒng)及相關電子數據進行處理， 對建設過程的真 實、合法和有效的實施審計監(jiān)督的信息化處理系統(tǒng)。1.3 參考資料1.3.1 國標

4、數據1、預算基價數據（按照不同的項目類型采集對應的預算基價數據）2、國標參數（ 05 國標、 08 國標）3、行業(yè)類型1.3.2 項目數據1、概算數據2、預算數據3、合同信息4、招標、投標、中標單位報價和工程量清單5、增量、補充合同和工程量清單6、工程計量單7、審計審核計量結果數據8、工程結算數據9、財務支付數據10、財務決算數據1.4 術語定義計量審計： 按照國家行業(yè)、地方建造工程預算基價和施工技術要求，通過手工或使 用工程算量軟件計算實際發(fā)生工程量，匯總生成基本建設項目計量審計結果。 計價審計： 通過建設單位和施工單位簽訂的投標及補充合同約定， 或參照國家行業(yè)、 地方建造工程預算基價與復核

5、后的工程量對應，匯總生成基本建設項目計價審計結 果。 計費審計：依據建設單位和施工單位簽訂的投標及補充合同約定關于計費相關信息， 且參照國家行業(yè)、地方建造工程預算基價，匯總生成基本建設項目計費審計結果。 疑點解釋： 審計疑點解釋服務主要以國家工程建設的相關規(guī)定，對基本建設項目工 程計量、計價、計費的準確性、建設資金的使用效率和項目管理等方面參照審計相 關計算機審計模型，將業(yè)務審計中間表中的數據進行標識、判別、處理，生成計算 機審計結果及相關解釋。項目編碼： 分部分項工程量的項目編碼，應采用十二位阿拉伯數字表示。一至九位 應按附錄的規(guī)定設置，十至十二位應根據擬建工程的工程量清單項目名稱設置，同

6、一招標工程的項目編碼不得有重碼。2. 任務概述2.1 系統(tǒng)任務目標主要研究容是針對基本建設項目審計的具體需求進行定制性開發(fā)工作。本系統(tǒng) 采取 B/S 結構，數據來源為被審計單位數據庫、廣聯達工程概預算軟件導出數據、 現場審計實施系統(tǒng)（以下簡稱 A0系統(tǒng)）財務數據，本系統(tǒng)導出數據可導入 A0系統(tǒng), 形成審計證據。實現審計項目的統(tǒng)一分布式管理、便捷式數據采集、精確分析、審 計經驗共享、可視化數據展現。適應審計人員的操作習慣，用戶操作界面主要采用 審計人員熟悉的0A和A0界面設計風格。由于審計工作的特殊性及性，系統(tǒng)采用數 據加密方式嚴格控制使用者的權限。審計人員將被審計單位的原始數據按照一定的 格式

7、導入系統(tǒng)，建立信息完整、格式統(tǒng)一的審計數據庫，提供數據采集、對比分析、 疑點解釋、數據查詢、審計報告生成、多維數據展現、法律法規(guī)提示服務、審計專家經驗等功能2.2系統(tǒng)結構圖系統(tǒng)物理結構采用1托N, N托N的方式。主服務器整體項目總體管理，移動 服務器可上傳項目數據，授權用戶可以下載相關項目數據。權限分為：上傳、下載、導入、導出、查看便攜電腦項目服務器項目服務器=jT9項目服務器項目器服務器 服 式 攜 便4_*項目服務器項目服務器便攜電腦便攜電腦圖2-1便攜電腦3.主要功能描述基本建設項目計算機審計平臺3.1 項目管理模塊項目管理模塊分為：新建項目向導、修改項目信息、查看項目信息、上傳項目 信

8、息、下載項目信息、導入項目信息、導出項目信息。3.1.1 建立項目項目審批立項后，由項目組長在此模塊新建審計項目。 新建項目者為項目管理員， 對此項目有最高權限。本模塊實現項目基本信息的錄入功能，其中項目基本信息包括：項目編號、項 目名稱、項目開始日期、 項目結束日期（項目未完成可以不寫） 、概算批復金額、 項目狀態(tài)（是否完工） 、項目類型（市政、土建、園林、安裝、通訊、電力等） （復選框）、項目容描述等信息。選定項目類型后決定項目采用的國標及預算基 價標準。注：先登陸系統(tǒng)建立項目的人為此項目管理員，對此項目有最高的權限。3.1.2 修改項目信息審計項目建立后，審計人員沒有把被審計單位的業(yè)務數

9、據采集到系統(tǒng)時可以修 改項目信息，如審計項目業(yè)務數據已經采集到系統(tǒng)中系統(tǒng)將不提供項目修改功能。3.1.3 查看項目信息系統(tǒng)合法用戶都可以查看任何項目信息。3.1.4 項目人員管理新建項目完成或項目進程中，只有項目管理員可以維護項目成員及相關權限。3.1.5 上傳項目信息現場服務器可以上傳采集整理完成的項目數據到主服務器下載項目信息主服務器及移動服務器可以根據用戶權限提供下載項目數據。導入項目信息現場服務器可以導入項目的基本信息。導出項目信息現場服務器可以導出項目的基本信息。3.2數據采集模塊數據采集，即按照審計要求對被審計單位業(yè)務信息系統(tǒng)數據進行針對性采集 完成不同數據類型的統(tǒng)一格式轉換，按項

10、目進行匯總。采集容序號數據源名稱數據源容數據源類型數據來源取得數據途徑1概算數據概算表數據庫數據或電子表數據部數據建設單位2預算數據總預算表、綜合預算表數據庫數據或電子表數據部數據建設單位3合同信息和項目有關的所有合同信息電子表數據部數據建設單位4工程量清單招標文件中工程量清單數據庫數據或電子表數據部數據建設單位5各投標單位報價和中標結果投標文件工程量清單（含報價）、綜合單價表數據庫數據或電子表數據部業(yè)務數據業(yè)主單位或備案部門6補充合同及增量變更數據增量補充的工程量清單或變動調價表數據庫數據或電子表數據部業(yè)務數據業(yè)主單位或備案部門7工程計量單工程計量單紙質文件外部業(yè)務數據施工單位或監(jiān)理單位8審

11、計結果表工程造價審計中的審核計量表廣聯達導出電子表審計數據審計組9工程結算數據工程結算單電子表或紙質文件部數據建設單位10財務支付數據財務審核表A0導岀電子表部財務數據審計組11財務決算數據竣工決算報告紙質文件部數據建設單位322米集方式4. 數據采集方式分為手工采集和自動采集兩種。其中：人工采集方式由人工指 定采集模版，系統(tǒng)自動采集并生成數據集結構。適用于大批量符合標注化數據一次 性導入、個性化導入及不規(guī)數據的導入。 采集時，針對上述數據采集容，分別制作“數據采集模板”，完成對不同數據的采集；采集模板的格式應合乎國標和預算基價要求，應該包括：項目編碼、預算基 價編碼、項目名稱、項目特征、計量

12、單位、工程量、計量規(guī)則、工程容、工程數量、綜合單價（人工費、材料費、機械費、管理費、規(guī)費、利潤、稅金）、項目合價等。 米集時，米取問答式和流程式設計，有整體的米集流程和每個步驟的米集界面， 為了能夠滿足數據采集的需要采集界面中應設計必要選項、文本框、列表信息和按 鈕等。 人工采集接口及自動采集接口提供自學習功能。 系統(tǒng)支撐無限級次數據模型，采集被審計單位的數據時應分清級次、類別，國標 編碼為讀取信息，工程的系統(tǒng)編碼由系統(tǒng)自動生成。國標編碼：單位工程、專業(yè)工程、分部分項項目、清單項目名稱。系統(tǒng)編碼：單位自定義的一套編碼，項目級次包括總工程、單項工程、合同信息、 單位自定義逐級分類名稱。 采集過程

13、中，對于只有“項目名稱”沒有“項目編碼”的工程計量單，首先應依 據“國標”檢測項目名稱所對應的可能項目編碼，然后具備由“項目名稱”生成“項 目編碼”的功能。 采集步驟應涵蓋完整的采集、整理、審核、入庫全過程，在每一步都設計相應交 互界面。4.1 審計分析模塊本模塊實現數據的各種對比分析，實現對業(yè)務審計數據的逐級分類比對、審計 模型應用以及輸出業(yè)務審計中間表、生成審計分析報告、提供疑點解釋服務等功能。 本著“同型比枝，異型比葉”的原則，進行比對分析。4.1.1 分析模型1）提供概算數據與施工圖預算數據對比分析模型2）中標工程量清單數據與施工圖預算數據對比分析模型3）中標工程量清單數據與工程計量數

14、據（竣工結算時點，包含增量變更及補充合 同數據）對比分析模型4 ）審核計量數據與工程計量數據（竣工結算時點，包含增量變更及補充合同數據） 對比分析模型5）工程計量數據（竣工結算時點，包含增量變更及補充合同數據）與財務支付數據對比分析模型6）財務決算匯總數據與概算數據對比分析模型4.1.2 主要功能 將上述模型中的基本數據表按照分部分項的要求進行聯系， 并將數據按照審計模 型的要求分類顯示，生成審計中間表。 對審計中間表中的數據進行逐級分類比對分析，計算差值、比值、合計、總計信 息，并進行標識、判別、處理，將計算結果按照便于審計人員查閱的方式進行顯示。分為兩種顯示方式，簡單視圖與完整視圖JISI

15、W!iaWIWI WBifliii Ben rtiqium-rFa簡單視圖顯嚇慨預算對t空吉杲表槪算預算差值比值曰已某學?；芸椖?10011000-Q行政辦御£50060010020%申亡）A300200-100-33%alp SOil i Jq240aS30由巴別701+亡）B100 100r ioor o%審gC1000-100-100%申gD01001001+心E0100100ii匸）F0100100教學樓400300-100-2&%百i操場2002000Ijrpcjfg'J 1車*3 -W ttrf« efts * ns些滬 » m-1

16、 i i 在對計算結果標識、判別、處理的基礎上，按照國家工程建設的相關規(guī)定，對基 本建設項目工程計量、計價、計費的準確性、建設資金的使用效率和項目管理等方 面的審計經驗，提煉出審計問題并進行模糊判斷，從而提供疑點解釋服務。 對分析結果中的項目編碼和項目名稱， 提供工程量計算規(guī)則、項目特征和工程容 的標簽提示功能。 提供審計經驗模板制作，導入和管理功能，方便審計人員將現有審計經驗匯總到軟件中 將帶有疑點解釋的數據分析結果直接生成數據分析報告，同時提供法規(guī)提示、 用功能，數據報告中的匯總信息能夠單條到明細信息中。 提供對數據的簡單查詢、組合查詢圖形化界面功能，生成各種方便審計人員使用 的數據信息。

17、 預留SQL語言編輯接口，方便審計人員利用審計分析結果，查找審計問題。 對審計過程中生成的審計中間表、 疑點解釋信息、數據分析報告和數據查詢視圖能夠實現逐級分類的保存、管理、導出到本地計算機。 生成柱狀圖、餅形圖、線形圖等多種顯示視圖，見如下圖例。閽電:&示誼口4.2數據查詢模塊本模塊實現數據查詢功能，系統(tǒng)提供簡單查詢、高級查詢、SQL查詢器及自由化結果顯示功能。（查詢功能參考A0系統(tǒng)查詢界面）4.3 數據展現模塊本模塊實現數據多維展現，用戶可以從數據的總體、類別、個體逐層進行查詢， 掌握數據的總體情況，并提供標準的數據導入導出接口。 （可以按照單項工程、合同 信息、單位工程等不同的維

18、度靈活地展現數據） ，生成數據分析表、數據分析視圖。4.4 系統(tǒng)管理模塊基礎表信息維護： 進行分年度、分行業(yè)國標工程量清單計價規(guī)數據（ 05 國標、 08 國標）導入； 天津地區(qū)、分行業(yè)、分年度預算基價數據導入； 項目類型維護（市政、土建、園林、安裝、通訊、電力等） ； 生成國標數據和預算基價數據的關系對應表；4.4.2 人員管理 用戶登錄窗口應包含：用戶名、密碼、服務器 IP 等； 提供人員維護功能，進行用戶的添加、刪除、更新； 對用戶基本信息可以進行編輯，包括用戶名、登錄名、密碼、電子、聯系等基本 數據； 系統(tǒng)管理員可以對所有用戶基本信息進行增、刪、改、查等基本操作，用戶可以 對自身基本信

19、息進行增、改、刪、查等基本操作； 系統(tǒng)設置三種角色：審計人員、審計組長和系統(tǒng)管理員。審計人員：負責日常業(yè)務審計工作。審計組長：負責管理數據庫，檢查數據的完整性及合法性。系統(tǒng)管理員：負責系統(tǒng)配置、用戶、角色管理等工作。4.4.3 日志管理 提供多種日志記錄，類型包括：應用日志、系統(tǒng)日志、日志處理。 系統(tǒng)管理員可以對日志進行日志備份與恢復、日志查詢等操作。系統(tǒng)管理員應對 系統(tǒng)日志作階段性備份，以確保日志的防篡改和丟失。針對不同日志提供方便快捷 的查詢功能，以幫助系統(tǒng)管理員使用。4.4.4 疑點解釋管理根據審計人員的經驗，提供疑點解釋條款及相應法規(guī)容的增加、修改、刪除和查看功能。4.4.5 審計專家經驗管理 審計人員將審計過程中形成的審計方法、審計經驗形成問答流程式審計模型。該功能提供對審 計模型的增加、修改、刪除和查看功能。4.4.6 權限管理提供不同用戶、不同角色、不同權限的管理功能。該功能包括對用戶權限的增加、修改、刪除 和查看功能。4.4.7 系統(tǒng)監(jiān)控 提供數據庫審計功能， 系統(tǒng)通過對數據庫運行狀態(tài)參數的監(jiān)控獲得數據庫當前運 行狀態(tài)信息，并最終獲得可視化的數據庫審計信息。 提供用戶操作審計功能， 系統(tǒng)通過對用戶的每一步驟的操作，獲得用戶操作記錄 信息，并將其記錄進行統(tǒng)計最