沙頭角四十四小區(qū)馬廟排段道路工程竣工決算審計(jì)結(jié)果

1、深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局ANNOUNCEMENT OF AUDIT FINDINGS審計(jì)結(jié)果公告2008年第55號(hào)（總第066號(hào)）沙頭角四十四小區(qū)馬廟排段道路工程竣工決算審計(jì)結(jié)果根據(jù)深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例的規(guī)定，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)沙頭角四十四小區(qū)馬廟排段道路工程竣工決算進(jìn)行了送達(dá)審計(jì)。審計(jì)工作得到深圳市鹽田區(qū)建筑工程事務(wù)局（以下簡(jiǎn)稱區(qū)工務(wù)局）的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展較順利。審計(jì)過(guò)程中查閱了區(qū)工務(wù)局提供的工程竣工決算資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。一、基本情況沙頭角四十四小區(qū)馬廟排段道路工程屬固本強(qiáng)基項(xiàng)目,經(jīng)深鹽計(jì)2005104號(hào)文件批準(zhǔn)建設(shè)，計(jì)劃總投資92.3

2、6萬(wàn)元，資金來(lái)源為區(qū)財(cái)政撥款。項(xiàng)目建設(shè)單位為區(qū)工務(wù)局。該工程于2006年1月6日開(kāi)工，2006年11月21日竣工驗(yàn)收，工程質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。二、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評(píng)價(jià)（一）審計(jì)結(jié)果該項(xiàng)目決算送審總金額為961,114.87元，經(jīng)審計(jì)，審定總金額為967,245.87元，核增6,131.00元，核增原因?yàn)榻ㄔO(shè)單位送審時(shí)漏報(bào)工程費(fèi)用。（二）審計(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位基本能按照基本建設(shè)程序?qū)嵤┕芾眄?xiàng)目;所披露的會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映資金的運(yùn)用情況，但仍然存在超計(jì)劃投資等問(wèn)題。三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及建議（一）項(xiàng)目總投資超計(jì)劃。該項(xiàng)目計(jì)劃投資92.36萬(wàn)元，實(shí)際投資96.72萬(wàn)元，超計(jì)劃投資6.36

3、萬(wàn)元，超出幅度4.72%。超計(jì)劃投資的主要原因是主體工程結(jié)算價(jià)超合同價(jià)17.71萬(wàn)元，超出幅度24.86。建議建設(shè)單位把前期工作做細(xì)，加強(qiáng)技術(shù)和工程造價(jià)管理。（二）超過(guò)萬(wàn)元的現(xiàn)場(chǎng)簽證未按規(guī)定備案。如圍墻工程增加造價(jià)約11萬(wàn)元，未按規(guī)定報(bào)區(qū)發(fā)改部門(mén)、審計(jì)部門(mén)備案，與深圳市鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法（暫行）（深鹽府20047號(hào)）第22條的規(guī)定不符。建議建設(shè)單位加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)簽證管理，嚴(yán)格按照鹽田區(qū)規(guī)范政府投資項(xiàng)目管理流程實(shí)施辦法（深鹽府辦200622號(hào)）第四項(xiàng)第（七）條的規(guī)定辦理備案手續(xù)。（三）實(shí)際工期超合同工期。該工程合同約定工期為75日歷天，實(shí)際工期為2006年1月6日至2006年08月24日，共計(jì)231日。建議建設(shè)單位在今后的項(xiàng)目管理中，加強(qiáng)管理，做好項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作，及時(shí)辦理相關(guān)審批手續(xù)，確保施工進(jìn)度，避免工期拖延。（四）決算編報(bào)不完整。經(jīng)審計(jì)，建設(shè)單位漏報(bào)該