公司總會計師述職報告

1、XX年度總會計師述職報告各位領導:本人被委派到工程公司任總會計師，任職時間為XX年1月，按照分工，我的工作主要是協(xié)助總經理負責公司的財務管理、會計核算等財務會計工作，分管資產財務部。任職 以來，在公司班子成員的幫助下，在各部門、各單位的支持F,適應環(huán)境，調整思路，進入狀態(tài)，面向業(yè)務和基層，積極開展財務會計工作，認真落實公司年度經營目標；建設集 團下達的各項年度考核指標均已完成或超額完成?，F將一年 來我的履職情況向各位領導予以匯報，請審議。、主要業(yè)務工作與履職情況工程公司近幾年發(fā)展較快，連續(xù)三年營業(yè)收入突破30億元，年平均增長11.8%，連續(xù)兩年實現利潤總額超過五千萬元，三年平均增長 26% X

2、X年，公司能夠圍繞建設集團的工作部署和公司實際，各項工作穩(wěn)步推進，各項經濟指標 再創(chuàng)新高。適應公司快速發(fā)展的需要，XX年公司繼續(xù)抓制 度建設，強化業(yè)務基礎工作，為財務會計工作的開展，創(chuàng)造 了制度保障。XX年公司財務會計工作，認真落實建設集團 財務工作的安排，年初制定工作目標，明確責任。一年來， 在建設集團引領和廣大財務人員的共同努力下，公司財務會計工作在企業(yè)經營管理中發(fā)揮了積極作用。（一）組織完善制度、規(guī)范流程，推動財務基礎工作。 是財務方面。制定關于加強資金管理有關事項的通知對資金管理工作從七個方面提出了具體要求，公司及所屬各 單位的資金預算執(zhí)行度有所提高；制定有關費用支出管理 的規(guī)定和備用

3、金管理辦法，加強了非生產性費用的控 制，進一步規(guī)范了備用金管理，xx年公司非生產性費用明 顯比上年有所降低， 四項”費用425萬元，比控制指標降低3.9%;備用金年末余額125萬元，較年初降低 350多萬元。二是會計方面。制定報賬制管理補充規(guī)定，深化了公司對所屬單位報賬管理工作，體現了報賬制在項目成本費用管控中的作用；同時，制定項目收尾管理補充規(guī)定,加強收尾項目成本費用的清理，采取一系列措施，控制項目的無 效支出。三是梳理、完善會計核算基礎和業(yè)務流程。進 補充、完善各種報銷和資金支付單據內容，理順審批程序，提高管控能力，為不斷提高會計信息質量打下了基礎；另外， 在修訂、完善財務會計崗位責任的基

4、礎上，對日常財務會計 業(yè)務重新進行了梳理，制定了財務會計日常工作流程。（二）強化資金管控，為公司運營提供資金保障。銀行賬戶管理方面。按照建設集團銀行賬戶管理的相關規(guī) 定，公司嚴格履行銀行賬戶的開立申請、變更、撤銷等相關 手續(xù)，加強長期閑置或日常利用率不高的銀行賬戶的清理力 度，嚴格管理資金平臺的授權、加密等程序及平臺操作的交 接手續(xù)，加強平臺內資金的動態(tài)監(jiān)管，確保資金安全使用。XX年新開設賬戶13個，撤銷賬戶8個，年末共有銀行賬戶36個，已全部辦理了銀行授權手續(xù)，納入集團公司資金 管理平臺監(jiān)管，其中包括一個農民工工資保證金專用賬戶， 沒有應撤銷未銷賬戶。二是調配和使用資金方面°XX年

5、通過公司內部或建設集團為所屬單位直接調劑資金50000多萬元，確保了公司生產經營工作的正常開展。按照建設集團票 據使用與管理辦法（工建財2012119號），公司從票據收 取、驗證、交接、保管、支付等各方面加強票據的日常管理， 建立和完善票據收支臺賬，在公司內部加強票據調劑力度， 積極推行票據優(yōu)先結算，努力提高票據結算比例°XX年累計收取票據106,468萬元，其中：銀行承兌匯票95,555萬元，占收取票據總額的 89.7%;銀行匯票10,913萬元，占收取票據總額的10.3%oXX年累計支付票據107,808萬元，其中：銀行承兌匯票95,535萬元，占支付票據總額的88.6%;銀行匯

6、票12,273萬元，占支付票據總額的11.4%。期末結存 銀行承兌匯票1,070萬元。三是利用銀行信用方面°XX年公司新增銀行授信額度6.5億元，辦理銀行承兌匯票9,860萬元，開具銀行保,5,330萬元，緩解了公司營運資金不足的 狀況，降低了資金運用成本。（三）狠抓稅務和應收管理，提升財務價值創(chuàng)造能力。是稅務管理方面。加強溝通，積極應對，順利完成北京東城地稅稽查局對公司2010-2011年納稅情況的稽查工作；強化和規(guī)范總分包項目營業(yè)稅費抵扣工作,XX年抵減稅額6,000多萬元，減少了現金流出，降低了公司稅負；認真組織勞務費發(fā)票專項檢查，對發(fā)現的問題及時督促整改，有效 防范了稅務風險

7、。二是應收賬款方面。年初按單位逐筆下達 最低清欠指標，將清欠結果納入年度績效考核；并實行動態(tài) 監(jiān)測制度，按月匯總分析清欠情況，抓重點找原因定措施;通過協(xié)調集團內外部單位，收回工程款或抹賬，加速資金回 收。（四）未完施工掛賬及存貨管理情況。 按照建設集團關 于進一步加強應收賬款與存貨管理的若干意見（工建財XX 218號），公司XX年通過加大工程項目結算力度，加強了完工項目剩余物資的管理及未完施工掛賬的清理，降低了存貨占用的資金°XX年末公司存貨凈額26,732萬元，比年初30,824萬元減少4,092萬元，降低13.3%。其中：原材料年末凈額950萬元，比年初減少 450萬元，降低32

8、.1%,均屬于正常未耗用材料;周轉材料及低值易耗品年末凈額279萬元，比年初下降302萬元，降低52%其他在產品年末凈額15,987萬元，比年初增加 5701萬元，增長55.4%,為房地產開發(fā)項目新增的開發(fā)成本；未完施工年末掛賬9,587萬元，比年初減少 8,970萬元，降低48.3%，降幅較大的原因主要是，本年度完成了采育工程項目的結算，減少 未完施工掛賬743萬元；珠水大酒店項目本年結算以前年度 完成的工作量1300萬元；分公司對外合作施工項目年末較 年初未完施工下降 5600萬元。（五）年末“資產盤點”落實情況。按照建設集團關于做好XX年資產盤點工作的通知（資產財務函XX 79號）文件要

9、求，公司認真組織資產盤點工作，明確公司及所 屬各單位負責人、相關部門及盤點人員的工作職責，制定了 資產盤點工作計劃和實施方案，下發(fā)了重要資產盤點工作指 引，分別對現金、票據、存貨、固定資產、在建工程、未完 施工等資產進行了全面的清查盤點核實。公司財務部門作為 資產盤點牽頭部門，具體負責資產盤點的組織、協(xié)調、技術 指導和實施監(jiān)控工作，并及時就盤點工作與主審會計師事務 所進行溝通，將審計監(jiān)盤與企業(yè)資產盤點工作相結合，盤點 實施過程與審計監(jiān)盤過程同時進行，確保了資產盤點工作質 量。按照盤點工作計劃和時間節(jié)點，按時完成了資產盤點工 作表的填報和逐級匯總工作，并將盤點結果分別報送建設集 團和主審會計師事

10、務所。（六）參與經營檢查與考核，發(fā)揮財務信息的作用。X年，積極參與經營檢查與考核工作。按照年初工作目標，財務工作努力改變“只算不管”只算不用”的工作現狀。通過 定期對所屬單位的經營檢查和不定期的成本專項調研，對項目成本支出情況形成了有效監(jiān)督，促進了項目部管理提升和 降本增效工作的落實。財務工作在上下半年的經營檢查和不 定期的成本專項調研中，工作要點是核實項目盈虧、工程款 回收，及有關經營考核指標的進度或完成情況分析；重點梳 理和分析“工程施工一合同成本”與主營業(yè)務成本”、工程施 工”與工程結算”的差異，尋求降低差異的措施和方法，為項 目經營及其考核提供信息支撐。（七）抓落實，發(fā)揮組織協(xié)調作用。

11、在財務會計工作中 認真抓落實，堅持原則性與靈活性相協(xié)調，通過深入基層調 研，積極推動財務會計工作服務于基層；積極組織內外對標 工作，推動公司內部經營考核制度進一步完善；組織財務與 銀行的溝通協(xié)調，提出銀企合作方式和目標；通過召開預決 算協(xié)調會、專題會等形式，推動部門之間的溝通協(xié)調；注重 培養(yǎng)適應公司的財務隊伍，通過培訓、多溝通、多交流等形 式和組織參加集團的各種業(yè)務活動，財務人員專業(yè)和技能水 平有提升、學習能力有提高、業(yè)務工作有思路，提高了財務 執(zhí)行力；通過定期組織分析會，查問題定對策，努力推動全 年各項指標按進度完成。、工作中自身存在的不足及努力方向 是對工程公司下一步的發(fā)展還需要進一步提高

12、認識，理清工作思路；二是相關專業(yè)知識還有待進一步拓展，距離 綜合性素質管理人才還有差距；三是財務工作如何跟上公司發(fā)展，還缺少一套有效的措施保障， 財務人員素質參差不齊， 還跟不上公司發(fā)展要求，距離集團公司要求的培養(yǎng)綜合素質 人才還有較大差距。為此，今后要進一步加強各種理論和業(yè) 務學習，提升工作能力，提高工作效率，不斷提升自己的綜 合素質和工作業(yè)績；引領財務隊伍在積極推動財務業(yè)務一體 化的工作思路下，以成本管理和應收賬款管理為抓手，防范 財務風險，為實現公司穩(wěn)定健康發(fā)展而努力。、下一步工作打算和對建設集團財務工作的建議F步的工作打算，主要有:是利用公司媒體，采用多種措施和形式，在公司內部廣泛宣傳

13、財務、稅法等方面的基礎知識，使大部分員工，尤 其是與財務相關的業(yè)務人員增強對財務的認知，以促進財務Hlr寸度執(zhí)行質量的提高。是密切關注國家稅收政策的變化，高度重視“營改增”轉換工作，積極清理以前年度應交未交的營業(yè)稅款，防范稅 務風險；同時，積極組織有關人員學習稅收政策，為實施建三是進一步加強項目報賬制管理，補充修改報表格式和內容，組織相關部門按月（季）監(jiān)控項目收入與實際成本的 配比性、可靠性，發(fā)現問題及時協(xié)調解決，督促落實降本增 效措施，不斷提高項目盈利水平。四是繼續(xù)加強應收賬款和存貨管理，總結經驗與不足，建立和完善月度動態(tài)監(jiān)測體系，及時反饋應收賬款和存貨的 增減變化信息，謹防應收賬款和存貨過快和非正常增長，減 少兩金”占用，降低經營風險。五是進一步強化會計基礎工作，規(guī)范會計核算；認真落實施工成本核算制度，細化成本核算對象和成本核算方法， 不斷提升會計核算質量；加強竣工收尾項目債權債務清理， 減少資金風險。六是在集團公司的統(tǒng)籌和領導下，不斷加強ERP系統(tǒng)的財務信息應用，提高 ERP系統(tǒng)運行效率，進一步規(guī)范ERP財務系統(tǒng)日常操作，為海波龍報表上線和ERP人力資源板塊成功對接創(chuàng)造條件。七是積極參與公司經營管理工作，發(fā)揮財務信息綜合、協(xié)