園林公司財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理制度資金審批制度一、財(cái)務(wù)管理1、報(bào)銷票據(jù)使用及粘貼：采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單” 規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)按項(xiàng)目名稱、費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿 費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，經(jīng)辦人在填寫“費(fèi)用報(bào) 銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原 因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，有共 同參與人員的由參與人共同簽署姓名。 “費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不 允許涂改，并保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。2、報(bào)銷程序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷人申請報(bào)銷報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人確 認(rèn)簽字會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核公司總經(jīng)理審批 出納復(fù)核并履行付款。 上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)

2、用報(bào)銷的既定程序， 各 項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作， 否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕簽字可 付款。3、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必須在次月 2 日前報(bào)銷完畢，對超過期限仍 未辦理報(bào)銷的費(fèi)用按下述情況處理， 如有借款則在發(fā)放工資的當(dāng)月進(jìn) 行扣除，如無借款則必須寫明原因并經(jīng)總理批準(zhǔn)后方可辦理費(fèi)用報(bào)銷 手續(xù)。任何部門和個(gè)人沒有收取款項(xiàng)的權(quán)利，更不得坐收坐支。二、工程用款管理制度1、分包工程用款分包工程款項(xiàng)原則上采取中途預(yù)借，竣工后一次結(jié)算：（1）中途預(yù)借款項(xiàng)支付按下列程序進(jìn)行：a、承包單位提出借款申請，并填寫工程預(yù)借款審批表；b、項(xiàng)目部工程人員根據(jù)承包單位的進(jìn)度情況審核借款額度簽注意見后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核；c、項(xiàng)目經(jīng)理

3、簽注意見后報(bào)預(yù)算部復(fù)核；d、預(yù)算部復(fù)核后報(bào)主管副總審核；e、主管副總審核簽署意見后報(bào)總經(jīng)理審批；f、財(cái)務(wù)部根據(jù)最終審批情況進(jìn)行款項(xiàng)支付。（2）竣工結(jié)算按下列程序進(jìn)行：a、分包工程竣工后由項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)工程量并提出竣工結(jié)算申請 報(bào)工程部經(jīng)理；b、工程部經(jīng)理報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后會(huì)同財(cái)務(wù)部、預(yù)算部、采購部 共同進(jìn)行工程量復(fù)核；c、工程量復(fù)核后由參與部門人員及承包方共同填寫工程驗(yàn)收決 算單。此決算單一式五份，分別由工程部、財(cái)務(wù)部、預(yù)算部、采購部 及承包方留存；d、財(cái)務(wù)部根據(jù)工程決算單及施工合同核算其工程款項(xiàng)，并依據(jù) 前期所預(yù)借款項(xiàng)編制付款計(jì)劃報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核；e、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后呈報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部依

4、據(jù)總經(jīng) 理審批意見按照工程款項(xiàng)支付程序進(jìn)行付款。此驗(yàn)收單分別由工程部、 財(cái)務(wù)部、預(yù)算部、采購部及分包施工隊(duì)留存，堅(jiān)決杜絕事后不簽行為2、工程物資采購用款由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)支付， 其程序按以下“工 程物資采購用款支付審批工作流程”執(zhí)行：a、采購部提出付款申請，并填寫工程物資支付審批表；b、項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)工程物資驗(yàn)收入庫單簽署意見；c、工程部經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)場施工情況進(jìn)行復(fù)核并簽署意見；d、預(yù)算部審核并簽署意見；e、財(cái)務(wù)部根據(jù)工程物資采購合同和驗(yàn)收單進(jìn)行票據(jù)及金額的審 核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批；f、公司總經(jīng)理審批同意后由財(cái)務(wù)部對外付款。工程物資必須嚴(yán)格驗(yàn)收并填寫驗(yàn)收入庫單一式四份， 分別由項(xiàng)目 部、采供部、財(cái)

5、務(wù)部、供貨商留存。堅(jiān)決杜絕事后不簽的行為。3、機(jī)械使用費(fèi)由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行，其程序按一下程序執(zhí)行 :a、由項(xiàng)目部提出付款申請，填寫“機(jī)械使用費(fèi)支付申請表”；b、項(xiàng)目部經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目部相關(guān)人員所做的機(jī)械使用記錄簽署意見；c、工程部經(jīng)理根據(jù)施工實(shí)際情況進(jìn)行復(fù)核并簽署意見；d、工程部經(jīng)理提交預(yù)算部復(fù)核；e、項(xiàng)目部所提供的機(jī)械使用記錄單行票據(jù)及金額審核后報(bào)公司 總經(jīng)理審批；f、公司總經(jīng)理審批同意后由財(cái)務(wù)部對外付款。機(jī)械使用記錄由項(xiàng)目部按照規(guī)定期限進(jìn)行備案登記匯總并報(bào)財(cái)務(wù)部作為日后支付款項(xiàng)的依據(jù)。4、勞務(wù)費(fèi)（非分包項(xiàng)目）由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行，其程序按以 下程序執(zhí)行：a、由項(xiàng)目部編制勞務(wù)費(fèi)工資明細(xì)表，在工

6、資發(fā)放前五日將工資 明細(xì)表報(bào)公司工程部進(jìn)行核對 （如項(xiàng)目部離公司總部較遠(yuǎn)可用電子郵 件的形式上報(bào)）；b、工程部核對后將工資表傳遞至預(yù)算部進(jìn)行復(fù)核；c、預(yù)算部審核后報(bào)總經(jīng)理審批；d、財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理批示將款項(xiàng)劃撥至項(xiàng)目部；e、項(xiàng)目部在工資發(fā)放后將簽字后的工資表報(bào)財(cái)務(wù)部；f、對于中途離職的勞務(wù)工可由項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后暫行墊付，并在當(dāng)月工資表中注明情況。勞務(wù)工資表必須要附有工資所屬月份的考勤表。三、公司差旅費(fèi)管理制度（1）公司員工因公司業(yè)務(wù)所需到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可 享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。（2）公司員工出差交通工具按照下述原則執(zhí)行：公司員工出差 路程在 6 小時(shí)以上行程乘坐火車（硬臥） 、此外乘坐大巴出

7、行。（3）公司員工出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：a、房租標(biāo)準(zhǔn)：一般員工：180元/日，公司部門經(jīng)理：300元/日, 公司總經(jīng)理及副總級(jí)別： 400元/日。如房租費(fèi)未達(dá)到公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的按照實(shí)際支出進(jìn)行報(bào)銷b、出差補(bǔ)貼：在省內(nèi)出差一般員工 60元/日，公司部門經(jīng)理及 以上領(lǐng)導(dǎo)人員 80 元/日，在省外出差以阿布員工 80 元/日，司部門經(jīng) 理及以上領(lǐng)導(dǎo)人員 100。c、公司員工出差來回車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，出差地的城區(qū)交通費(fèi)不在 單獨(dú)報(bào)銷，一并含入出差補(bǔ)貼中。公司員工出差可根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批同意后先行 到財(cái)務(wù)部預(yù)借差費(fèi)， 出差返回后必須在三日內(nèi)按照公司規(guī)定辦理結(jié)算 手續(xù)。四、辦公費(fèi)、

8、會(huì)議費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度（1）辦公用品由各部門提交所需用品名稱、數(shù)量、規(guī)格給公司 行政部后勤主管， 原則上由后勤主管統(tǒng)一采買， 工程類用品有項(xiàng)目經(jīng) 理根據(jù)具體采買情況安排購買。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須付購買清單。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)： 只有公司領(lǐng)導(dǎo)具有招待權(quán)利和費(fèi)用報(bào)銷資格。工程成本管理制度1、財(cái)務(wù)部只要負(fù)責(zé)工程成本的總控制工作。（1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司 各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。（2）負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后 決算的審定工作。財(cái)產(chǎn)管理制度1、公司財(cái)產(chǎn)范圍凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、 動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、 管理用具、房屋建筑物等，使用年限在一年以上的應(yīng)列為固定資產(chǎn)。2、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。（1）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動(dòng)力設(shè)備，工具儀器等由 采購部歸口管理（2）行政部和采購部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng) 設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái) 產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。3、財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥（1）行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)務(wù)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢 價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司總經(jīng)理