固定資產(chǎn)管理制度二稿

1、南 京 恒 中 電 子 公 司固定資產(chǎn)管理制度為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，提高固定資產(chǎn)利用 效率，特制定本制度。本公司固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：使用期限超過(guò)一年的房子、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸 車輛、儀器儀表以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要設(shè)備而單位價(jià)值在 1000元以上，使用期限超過(guò)兩年的資產(chǎn) 或金額在1000元以下，但公司認(rèn)為有控管必要的資產(chǎn)。一、固定資產(chǎn)管理權(quán)限固定資產(chǎn)管理實(shí)行直接使用人負(fù)責(zé)制，直接使用人是該項(xiàng)固定資產(chǎn)管理的 直接責(zé)任人，部門主任是本部門所有固定資產(chǎn)管理間接責(zé)任人，總經(jīng)理是公司 全部固定資產(chǎn)資產(chǎn)管理總責(zé)任人，財(cái)務(wù)部對(duì)公司固

2、定資產(chǎn)管理全過(guò)程負(fù)監(jiān)管責(zé) 任。在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立健全的固定資產(chǎn)明細(xì)帳卡，對(duì)所有固定 資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，根據(jù)編號(hào)和明細(xì)帳卡對(duì)固定資產(chǎn)的增加、減少、使用、調(diào) 拔、維修保養(yǎng)、封存、報(bào)廢及處理等全過(guò)程進(jìn)行跟蹤監(jiān)管。二、固定資產(chǎn)增加管理1、固定資產(chǎn)增加包括：外購(gòu)、自建、借入、租用及融資租賃等方式，每種方式都要經(jīng)過(guò) 經(jīng)辦人申請(qǐng)并由部門審核、財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理及總經(jīng)理審批簽字的程序。2、外購(gòu)固定資產(chǎn)申請(qǐng)與審批：因工作需要增加固定資產(chǎn)的崗位，由直接使用責(zé)任人提出書 面申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括：外購(gòu)固定資產(chǎn)的必要性、可行性及經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)部門主任審核，交 副總經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)外購(gòu)申請(qǐng)

3、單一式二份，采購(gòu)部和財(cái)務(wù) 部各一份。3、固定資產(chǎn)采購(gòu)：副總經(jīng)理根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)外購(gòu)申請(qǐng)單安排采購(gòu)部采購(gòu)。4、固定資產(chǎn)驗(yàn)收：固定資產(chǎn)采購(gòu)回來(lái)后，副總經(jīng)理按程序安排質(zhì)檢人員驗(yàn)收。財(cái)務(wù)部憑固 定資產(chǎn)外購(gòu)申請(qǐng)單、合同、驗(yàn)收單、正式發(fā)票、付款申請(qǐng)單辦理付款、資產(chǎn)登記及會(huì)計(jì)核算 業(yè)務(wù)。需要辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的，辦公室及時(shí)辦理。5、固定資產(chǎn)登記；財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收單辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)， 建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳卡。各部門應(yīng)建立本部門固定資產(chǎn)明細(xì)帳卡，年終盤點(diǎn)與財(cái)務(wù)部核對(duì)。6、以自建、借入、租用及融資租賃等方式增加固定資產(chǎn)的管理程序參照外購(gòu)方式管理。五、固定資產(chǎn)領(lǐng)用管理1、固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)：

4、固定資產(chǎn)直接使用人填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單，經(jīng)部門主任審核， 總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。自登記領(lǐng)用之日起，直接使用人對(duì)該項(xiàng)固定資 產(chǎn)承擔(dān)使用和管理直接責(zé)任。2、新增固定資產(chǎn)在未辦理財(cái)務(wù)登記手續(xù)前不得直接使用。3、直接使用人應(yīng)按固定資產(chǎn)使用說(shuō)明書規(guī)范操作，重要機(jī)器設(shè)備需要填寫固定資產(chǎn)日常使用情況登記表，部門主任負(fù)責(zé)每月定期和不定期檢查；六、固定資產(chǎn)調(diào)拔或移交管理固定資產(chǎn)調(diào)拔或移交申請(qǐng)：當(dāng)固定資產(chǎn)使用部門或直接使用人發(fā)生變更， 部門之間需辦 理調(diào)拔手續(xù)，使用人之間需辦理書面移交手續(xù)。調(diào)拔或移交手續(xù)由雙方當(dāng)事人書面申請(qǐng)簽字、 雙方部門主任審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理變更登記手續(xù)；七

5、、固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)管理1、固定資產(chǎn)日常維修保養(yǎng)：固定資產(chǎn)直接使用人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)，建立固定 資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)登記，部門主任負(fù)責(zé)每月定期或不定期檢查。2、固定資產(chǎn)大修：當(dāng)固定資產(chǎn)需要專業(yè)大型維修保養(yǎng)時(shí)，由直接使用人提出書面申請(qǐng)，經(jīng) 部門主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行；大型重要設(shè)備維修保養(yǎng)每年由直接責(zé)任人制定維修保養(yǎng)計(jì) 劃，經(jīng)部門主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。3、固定資產(chǎn)季節(jié)性批量維修保養(yǎng)業(yè)務(wù)，總經(jīng)理可根據(jù)具體情況指定專人負(fù)責(zé)。八、固定資產(chǎn)封存管理:1、六個(gè)月以上不用的固定資產(chǎn)，由直接使用人提出封存申請(qǐng)，部門主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn) 后執(zhí)行，同時(shí)到財(cái)務(wù)辦理變更登記手續(xù)。2、封存固定資產(chǎn)再啟用時(shí)，同樣要

6、辦理審批手續(xù)和變更登記；九、固定資產(chǎn)減少管理1、固定資產(chǎn)減少方式包括：外調(diào)、借出、出租、出售、報(bào)廢處理等。2、固定資產(chǎn)外調(diào)或出租：固定資產(chǎn)對(duì)外調(diào)拔或出租一般實(shí)行有償方式，由固定資產(chǎn)直接責(zé)任人提出書面申請(qǐng)，部門主任及財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理變更登記 手續(xù)。書面申請(qǐng)應(yīng)根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則調(diào)拔或出租的 價(jià)格不得低于設(shè)備的折余價(jià)值，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核。？3、固定資產(chǎn)報(bào)廢處理：當(dāng)固定資產(chǎn)不能正常使用時(shí)，由直接使用人提出書面報(bào)廢處理申請(qǐng)， 經(jīng)部門主任及財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。4、正常報(bào)廢：符合正常報(bào)廢年限的固定資產(chǎn)報(bào)廢屬于正常報(bào)廢，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由直接責(zé)任

7、 人及部門主任共同執(zhí)行報(bào)廢處理。報(bào)廢處理產(chǎn)生的凈收益和凈虧損直接入帳。5、非正常報(bào)廢：沒有達(dá)到規(guī)定使用年限的固定資產(chǎn)報(bào)廢屬非正常報(bào)廢，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由直 接責(zé)任人及部門主任共同進(jìn)行報(bào)廢處理，總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部監(jiān)督。報(bào)廢處理產(chǎn)生的凈收入直接 入帳，報(bào)廢處理產(chǎn)生的凈損失，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由直接責(zé)任人承擔(dān) 70%部門主任承擔(dān)2 0%總經(jīng)理承擔(dān)10%十、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理1、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：公司每年終組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，由辦公室組織，財(cái)務(wù)部主辦，各 部門及直接使用人積極參與。辦公室提前召開年終盤點(diǎn)會(huì)議，做好盤點(diǎn)組織工作，財(cái)務(wù)部準(zhǔn) 備好固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表格，各部門提前做好固定資產(chǎn)預(yù)盤工作。2、盤點(diǎn)目的是確保固定資

8、產(chǎn)帳、卡、物相符。發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原 因，由直接責(zé)任人寫出書面情況，部門主任審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部做相應(yīng)帳務(wù)處理；固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單固定資 產(chǎn)名稱中文英文國(guó)別廠名中文英文規(guī)格型號(hào)人民幣原有數(shù)量經(jīng)費(fèi)來(lái)源夕卜匯申請(qǐng)數(shù)量購(gòu)置理由是否具備安 裝使用條件安裝使 用地點(diǎn)效益 預(yù)測(cè)預(yù)計(jì)：元/人次，人次/月，月收入 元，年收入 元，年收回成本。朝#單位負(fù)責(zé)人意見：年月日資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人意見：年月日國(guó)資辦意見：年月日領(lǐng)導(dǎo)批示：年月日注：1、經(jīng)費(fèi)來(lái)源注明：.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi).科研經(jīng)費(fèi).其他經(jīng)費(fèi)第一聯(lián)：財(cái)務(wù) 第二聯(lián)：國(guó)資辦 第三聯(lián)：實(shí)物資產(chǎn)管理部門2、3、4、申請(qǐng)單位：資產(chǎn)管理員：年 月 日固定資

9、產(chǎn)驗(yàn)收單領(lǐng)用單位:NO:設(shè)備名稱臺(tái)件到貨日期采購(gòu)人型號(hào)、規(guī)格單價(jià)領(lǐng)用日期領(lǐng)用人粗檢外包裝及儀器外觀是否 破損驗(yàn)收結(jié)論與意見裝箱單、合格證、說(shuō)明書、 附件是否齊全驗(yàn)收人：其它產(chǎn)品 技術(shù) 說(shuō)明 書要 求性 能指 標(biāo)實(shí)測(cè)性能對(duì)驗(yàn)收結(jié)果的意見質(zhì)量性能檢測(cè)檢測(cè)人：主管領(lǐng)導(dǎo)簽字：資產(chǎn)管理部門 處理意見領(lǐng)物單號(hào):固定資產(chǎn)領(lǐng)用單國(guó)標(biāo)分類碼資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位單價(jià)總價(jià)備注領(lǐng)用單位:單位：元年月日第聯(lián)（資產(chǎn)管理員）管庫(kù)人員:領(lǐng)用人:國(guó) 資 辦領(lǐng)物單號(hào):固定資產(chǎn)領(lǐng)用單國(guó)標(biāo)分類碼資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位單價(jià)總價(jià)備注領(lǐng)用單位：年 月 日單位：元（資產(chǎn)管理員）管庫(kù)人員： 領(lǐng)用人：第二聯(lián)：資產(chǎn)管理部門固定資產(chǎn)領(lǐng)

10、用單 領(lǐng)物單號(hào):國(guó)標(biāo)分類碼資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位單價(jià)總價(jià)備注領(lǐng)用單位：年 月 日單位：元（資產(chǎn)管理員）管庫(kù)人員： 領(lǐng)用人：第三聯(lián)：領(lǐng)用單位固定資產(chǎn)調(diào)撥單（儀器設(shè)備調(diào)撥單）原使用部門調(diào)入部門資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格購(gòu)置日期數(shù)量單價(jià)總金額調(diào)撥原因原使用主管 部門意見調(diào)入部門意見資產(chǎn)管理部門 意見主管領(lǐng)導(dǎo)意見填表人：部門：年 月 日固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單第一聯(lián)：國(guó)資辦 第二聯(lián)：轉(zhuǎn)入部門1資產(chǎn)管理部門第三聯(lián)：轉(zhuǎn)出部門第一聯(lián)：財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家購(gòu)入時(shí)間數(shù)量規(guī)定使用年限價(jià)格人民幣：實(shí)際使用年限資產(chǎn)編號(hào)：設(shè)備制造號(hào)：轉(zhuǎn)出部門：轉(zhuǎn)入部門：變動(dòng)原因：年月日轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人意見：年月日轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人意見：年月日資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人意見：年月日領(lǐng)導(dǎo)批示：年月日固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單固定資產(chǎn)名稱三四三規(guī)格型號(hào)生產(chǎn)廠家購(gòu)入時(shí)間報(bào)廢數(shù)量規(guī)定使用年限購(gòu) 價(jià)人民幣：總值含安裝人民幣：實(shí)際使用年限資產(chǎn)編號(hào)：設(shè)備制造號(hào)：報(bào)廢原因：注：報(bào)廢原因?qū)傧铝星闆r：1、使用年限過(guò)長(zhǎng)，元器件陳舊，