萬(wàn)科財(cái)務(wù)部工作標(biāo)準(zhǔn)

1、財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合公司財(cái)務(wù)制度及有關(guān)的規(guī)定制度，擬定財(cái)務(wù)部各業(yè)務(wù)內(nèi)容的工作標(biāo)準(zhǔn)，以提高財(cái)務(wù) 工作質(zhì)量。1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12、13、14、15、16、17、18、19、20、21、22、23、24、目錄 融資工作的質(zhì)量體系及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 稅收籌劃的質(zhì)量體系及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)工作審核、驗(yàn)收體系及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 成本、費(fèi)用控制、信息傳遞體系及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 出納業(yè)務(wù)的工作標(biāo)準(zhǔn) 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作標(biāo)準(zhǔn) 銷售收款業(yè)務(wù)的工作標(biāo)準(zhǔn) 房貸業(yè)務(wù)的工作標(biāo)準(zhǔn) 物業(yè)、加油站出納業(yè)務(wù)的工作標(biāo)準(zhǔn) 收據(jù)、發(fā)票等票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)存的管理工作標(biāo)準(zhǔn) 離職審計(jì)的工作標(biāo)準(zhǔn) 預(yù)算工作的組織、匯總，分析

2、工作標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)、稅務(wù)軟件管理的工作標(biāo)準(zhǔn) 有關(guān)財(cái)務(wù)制度的起草、調(diào)整的工作標(biāo)準(zhǔn) 金庫(kù)鑰匙、辦公室鑰匙的保管的工作標(biāo)準(zhǔn) 合同會(huì)簽的工作標(biāo)準(zhǔn) 各種證件保管的工作標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)保密工作 印章保管的工作標(biāo)準(zhǔn) 各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填制公司工會(huì)賬冊(cè)的登記，經(jīng)費(fèi)的繳撥 財(cái)務(wù)涉及的其他工作 財(cái)務(wù)人員后續(xù)教育 內(nèi)部預(yù)算管理一、 融資工作的質(zhì)量體系及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 融資工作流程：1、根據(jù)各部門提交的年度全面預(yù)算，經(jīng)總理審批后，財(cái)務(wù)部根據(jù)年度全面預(yù)算，編制資金 預(yù)算。2、根據(jù)資金預(yù)算中出現(xiàn)的資金缺口， 盤點(diǎn)可供抵押或變現(xiàn)的資產(chǎn)， 結(jié)合各銀行的業(yè)務(wù)情況， 篩選銀行，并向總經(jīng)理提交融資計(jì)劃。一般來(lái)說(shuō)，融資計(jì)劃和融資執(zhí)行工作，應(yīng)在出現(xiàn)資金

3、缺口前三個(gè)月進(jìn)行。3、經(jīng)總經(jīng)理審核、批復(fù)的融資計(jì)劃書(shū)，提交董事會(huì)進(jìn)行審議，審議通過(guò)后，開(kāi)始實(shí)施。在融資計(jì)劃書(shū)中應(yīng)著重分析各銀行的政策與我公司的實(shí)際之間存在的差異，作出融資時(shí)融資額、擬抵押資產(chǎn)情況、融資費(fèi)用、融資風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施、執(zhí)行中需提供的資源4、 間、 和高管層應(yīng)提供的支持。5、 貸款批復(fù)后，應(yīng)辦理抵押、評(píng)估、公證、保險(xiǎn)等手續(xù)，由此發(fā)生的費(fèi)用的審批，手續(xù)的 辦理。6、 資料歸檔：貸款辦理完畢，應(yīng)將借款合同、抵押合同、評(píng)估報(bào)告、公證書(shū)原件交存企管 部存檔，財(cái)務(wù)部只保存以上貸款資料的復(fù)印件。7、 進(jìn)行融資工作的分析、總結(jié)。 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：預(yù)計(jì)融資額與實(shí)際融資額的差額在 20之內(nèi)（國(guó)家宏觀調(diào)控的影

4、響出外） 。1、預(yù)計(jì)的貸款利率與實(shí)際執(zhí)行的貸款利率差額保持在5之內(nèi)。預(yù)計(jì)的融資周期（時(shí)限）在一個(gè)月之內(nèi)（遇銀行機(jī)構(gòu)調(diào)整、程序調(diào)整、企業(yè)抵押資產(chǎn)出 現(xiàn)問(wèn)題出外） 。4、 預(yù)計(jì)融資費(fèi)用與實(shí)際發(fā)生額的偏差保持在10之內(nèi)。5、 貸款申請(qǐng)資料的期后歸檔工作，必須有紙質(zhì)檔案和電子版的檔案。保管期間為 款歸還撤押的工作，應(yīng)有紙質(zhì)的記錄。6、 每次貸款必須有貸款的期后分析、總結(jié)，在分析、總結(jié)報(bào)告中應(yīng)有費(fèi)用、成本、融資計(jì) 劃與實(shí)際的差異分析， 融資工作質(zhì)量自評(píng)。 并將該報(bào)告提交總經(jīng)理簽約后歸檔。2、3、3 年，貸融資工作的質(zhì)量記錄： 1、資金預(yù)算表 2、融資計(jì)劃書(shū) 3、融資資料清單 4、融資分析報(bào)告。稅收籌劃的

5、質(zhì)量體系及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)稅收籌劃流程：1、 每年初財(cái)務(wù)部根據(jù)當(dāng)年的開(kāi)發(fā)情況，結(jié)合上年度的開(kāi)發(fā)情況，按照當(dāng)期稅法的規(guī)定，與 各部門充分溝通，作出全年的稅收籌劃方案，在過(guò)程中根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和管理結(jié)構(gòu)進(jìn)行 調(diào)整。2、 該稅收籌劃方案，除財(cái)務(wù)部外，每個(gè)部門僅能看到該部門所涉及的籌劃業(yè)務(wù)，與其他部 門不予共享，財(cái)務(wù)人員只針對(duì)自己所經(jīng)手的帳套執(zhí)行籌劃方案，并不予其他財(cái)務(wù)人員共享所 有的籌劃信息， 涉及到籌劃業(yè)務(wù)的部門， 單獨(dú)在該籌劃方案中簽字確認(rèn)。3、整個(gè)籌劃方案最終由總經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理助理、董事長(zhǎng)簽批后付諸實(shí)施。4、在籌劃方案中應(yīng)載明籌劃對(duì)整個(gè)項(xiàng)目利潤(rùn)的累積影響額，節(jié)稅總額，可能的政策風(fēng)險(xiǎn)。5、6、

6、對(duì)稅收籌劃中遇到的政策變化，應(yīng)及時(shí)尋找對(duì)策。半年、年終應(yīng)對(duì)稅負(fù)水平作出綜合評(píng)價(jià)， 并在半年報(bào)和年報(bào)中體現(xiàn)。7、稅收分析報(bào)告。 在該報(bào)告中， 應(yīng)反映稅收籌劃方案的執(zhí)行情況的對(duì)比分析。將載有主管會(huì)計(jì)、 財(cái)務(wù)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽名的稅收分析報(bào)告報(bào)呈總經(jīng)理助理 總經(jīng)理。 工作標(biāo)準(zhǔn)：按照稅法的要求申請(qǐng)的免稅、退稅、抵減方案，8、1、100執(zhí)行率，零風(fēng)險(xiǎn)。分管財(cái)務(wù)）、1、3萬(wàn)規(guī)避稅負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)為 50。 財(cái)務(wù)工作審核、驗(yàn)收體系及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 審核、驗(yàn)收流程： 日常業(yè)務(wù)方面：每日對(duì)資金日?qǐng)?bào)表的審核，核對(duì)資金的使用情況，并且大額款項(xiàng)（2、元以上）支付，必須審核合同，每次付款前，由主管會(huì)計(jì)審核票據(jù)的有效性、合法性、合同

7、約定的付款條款。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)合同會(huì)簽的審核、把關(guān)。在大額款項(xiàng)支付前，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)合 合同會(huì)簽明細(xì)表中的有關(guān)內(nèi)容。每筆資金的支付，在業(yè)務(wù)把關(guān)方面，財(cái)務(wù)實(shí)行三級(jí)審核，確 保資金的安全性。2、財(cái)務(wù)報(bào)告： 每月末至下月 10日前， 主管會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)總監(jiān)就當(dāng)月賬冊(cè)中的特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行當(dāng) 面交流，形成書(shū)面的交流記錄，處理帳務(wù)，結(jié)帳，并出具書(shū)面的財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括： 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、資金預(yù)算表、全面預(yù)算分析表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告。在完成融資的當(dāng)月， 應(yīng)有融資分析報(bào)告。半年度、年度上報(bào)預(yù)算調(diào)整建議書(shū)、稅收籌劃建議書(shū)。完稅情況說(shuō)明。 稅收籌劃執(zhí)行情況報(bào)告。3、涉及資產(chǎn)采購(gòu)、存貨采購(gòu)業(yè)務(wù)，必須有出庫(kù)單，必須有相關(guān)部門的

8、對(duì)應(yīng)臺(tái)帳、對(duì)料單等。4、驗(yàn)收財(cái)務(wù)檔案的管理工作， 進(jìn)行納稅自查， 各項(xiàng)指標(biāo)的橫、 縱向?qū)Ρ确治?。工作?biāo)準(zhǔn)：1、滿足公司對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的要求，與公司整體和諧發(fā)展。2、通過(guò)驗(yàn)收，控制工作中存在的漏洞，對(duì)工作流程不斷改進(jìn)，及時(shí)督導(dǎo)下屬的工作，做到 防患于未然，工作具有一定的前瞻性。四、 財(cái)務(wù)工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的流程：1、每月末至下月 10 日前，針對(duì)工作驗(yàn)收、抽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，與每個(gè)工作人員面談，并行 成書(shū)面記錄，雙方在記錄中簽字確認(rèn)，在下一月工作驗(yàn)收中對(duì)比以下，有無(wú)問(wèn)題重復(fù)出現(xiàn)。2、工作驗(yàn)收的尺度：從工作量方面看，主要為月度工作計(jì)劃中所列內(nèi)容；從工作質(zhì)量方面 看，主要依據(jù)為質(zhì)

9、量標(biāo)準(zhǔn)中界定的尺度。3、每月的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，整改措施，形成匯編文件，對(duì)工作進(jìn)行該進(jìn)，內(nèi)部互相交流、監(jiān)督， 上下之間可以互相監(jiān)督，形成良性循環(huán)體系，堅(jiān)持內(nèi)部管理方面公開(kāi)、公正、民主。4、12 個(gè)月的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)匯編，即形成全年的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)記錄。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：1、堅(jiān)持持續(xù)性、透明、公開(kāi)。2、在相互監(jiān)督中將工作按照計(jì)劃保質(zhì)保量完成，養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣，通過(guò)這種方式，提 高執(zhí)行力。3、嚴(yán)格貫徹自主管理，加強(qiáng)每個(gè)人自主管理的積極性，提倡鼓勵(lì)、激勵(lì)，減少正面批評(píng)的 負(fù)面影響。附表：業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)表、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)對(duì)照表五、 成本、費(fèi)用控制、信息傳遞體系及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 成本、費(fèi)用控制、信息傳遞流程：1、成本、費(fèi)用控制，堅(jiān)持以預(yù)算為依據(jù)，

10、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、托兒費(fèi)、職工餐以相關(guān)制 度中明確的標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，其余的費(fèi)用以預(yù)算額度為標(biāo)準(zhǔn)，各部門在報(bào)銷前，都應(yīng)由預(yù)算統(tǒng)計(jì) 員核對(duì)額度，傳遞到財(cái)務(wù)報(bào)銷。2、工程成本以合同值、成本管理部的核批為依據(jù)。3、財(cái)務(wù)出于稅收籌劃考慮， 對(duì)成本進(jìn)行的調(diào)整， 由成本管理部和財(cái)務(wù)部同時(shí)做好質(zhì)量記錄， 累計(jì)值，調(diào)整的幅度、調(diào)整內(nèi)容雙方都由相關(guān)記錄。4、涉及成本費(fèi)用支出的信息，由成本管理部轉(zhuǎn)至主管會(huì)計(jì)處，主管會(huì)計(jì)核實(shí)無(wú)誤后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)總監(jiān)，不得先付款，后提報(bào)信息，發(fā)現(xiàn)信息傳遞不及時(shí)，影響公司業(yè)務(wù)，或引發(fā)內(nèi) 部各部門誤解的，發(fā)現(xiàn)一次在月度績(jī)效考核中扣2 分。5、涉及存貨的采購(gòu)支出，必須有四方對(duì)料單作依據(jù)，在提供

11、不出四方對(duì)料單的情況下，財(cái) 務(wù)一律不予支付款項(xiàng)。6、工程項(xiàng)目的結(jié)算工作，必須有外部審計(jì)部門出具的審計(jì)報(bào)告或成本管理部出具的總經(jīng)理 簽批的結(jié)算單為依據(jù)，否則不予支付款項(xiàng)。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：1、 以上列舉的事項(xiàng)、手續(xù)必須嚴(yán)格執(zhí)行，出現(xiàn)一次不按程序付款，事后沒(méi)有補(bǔ)辦手續(xù)的行 為，在當(dāng)月月度績(jī)效考核中，所有的經(jīng)辦人均扣2 分，重復(fù)出現(xiàn)相同的問(wèn)題，加扣 2分，并在部門內(nèi)提出批評(píng)。六、2、 每月末應(yīng)形成完整的工作記錄，作為月度驗(yàn)收的內(nèi)容之一。 出納業(yè)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)一）收款業(yè)務(wù)： 業(yè)務(wù)內(nèi)容包括現(xiàn)金的收取和轉(zhuǎn)賬 （轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)包括： 支票、 匯票、電（信） 匯、承兌匯票等）收取等。工作標(biāo)準(zhǔn)：1、現(xiàn)金的收取：（1）面額 50

12、元（含）以上的，要求驗(yàn)鈔機(jī)過(guò)兩遍（不同面） 、手工點(diǎn)一遍，其余面額的 可以只過(guò)驗(yàn)鈔機(jī)；（ 2）單種面額湊足 100 張的，捆扎存放；（ 3）若收款時(shí)需要開(kāi)具收據(jù) （或發(fā)票），應(yīng)先收取款項(xiàng)后開(kāi)具收據(jù)；4）5）6）7）款項(xiàng)收取后，應(yīng)在收據(jù)或發(fā)票的記賬聯(lián)上加蓋"款已收 "；收取款金額應(yīng)與收據(jù)或發(fā)票一致，出現(xiàn)差錯(cuò)由出納承擔(dān)； 收取時(shí)認(rèn)真驗(yàn)鈔，收取假鈔的，由收取人承擔(dān)； 金額較大時(shí)（一次收取超過(guò) 10 萬(wàn)元現(xiàn)金），可真接送存銀行；8）出納均需承擔(dān)款項(xiàng)的收取的款項(xiàng)， 客戶直接存到公司的對(duì)公賬戶或?qū)€(gè)人的賬戶，安全、真實(shí)；2、轉(zhuǎn)賬收?。海?）收取的轉(zhuǎn)賬支票、匯票等票據(jù)，應(yīng)首先驗(yàn)票據(jù)的真實(shí)

13、性，必須核對(duì)日期、用途、大 小寫金額等的正確有效；（2）收到票據(jù)后，應(yīng)先將大小寫、日期、用途、收款人、密碼等信息填寫齊全；（3）背書(shū)需要填寫和加蓋印簽正確；（ 4）票據(jù)須及時(shí)送存銀行， 不允許出現(xiàn)過(guò)期現(xiàn)象； 上午收取的支票， 必須當(dāng)日送存銀行； 下午收取的支票，最晚次日上午送存銀行。（5）收取款項(xiàng)時(shí)，若需要開(kāi)具收據(jù)或發(fā)票，應(yīng)在票據(jù)填寫完整無(wú)誤收取后，開(kāi)具收據(jù)或 發(fā)票；（6）收取的轉(zhuǎn)賬支票，若是購(gòu)房款，應(yīng)是在款項(xiàng)到賬后出具收據(jù)或發(fā)票；其他往來(lái)款， 可在收取時(shí)出具收據(jù)；及時(shí)跟蹤款項(xiàng)的到賬的情況，若出現(xiàn)退票情況，必須第一時(shí)間通知領(lǐng) 導(dǎo)及業(yè)務(wù)單位，并到銀行取回票據(jù)以備換??；（ 7）收取的銀行承兌匯票，

14、 必須在備查簿登記， 保證在到期日及時(shí)送存銀行；二）付款業(yè)務(wù)：現(xiàn)金付款、轉(zhuǎn)賬付款1、現(xiàn)金付款：（1）按公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，執(zhí)行現(xiàn)金的付款手續(xù)、額度；（2）嚴(yán)禁控制現(xiàn)金的支付項(xiàng)目；（3）付款后應(yīng)在付款單據(jù)上加蓋付訖章。2、轉(zhuǎn)賬付款：（1）按票據(jù)填寫要求填寫；（2）要求收款應(yīng)在票據(jù)領(lǐng)用登記簿及票據(jù)存根上簽字；（3）款項(xiàng)支付后，應(yīng)要單據(jù)上加蓋付訖章；（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)、轉(zhuǎn)賬支票管理、銀行存款對(duì)賬1 、現(xiàn)金盤點(diǎn)（1）現(xiàn)金業(yè)務(wù)要做到日清月結(jié)；及時(shí)處理當(dāng)日的現(xiàn)金業(yè)務(wù)；（2）付現(xiàn)的付款業(yè)務(wù)均須執(zhí)行公司的報(bào)銷流程，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)；（3）嚴(yán)格控制現(xiàn)金的日庫(kù)存，當(dāng)日收取的現(xiàn)金除因銀行下班等原因無(wú)法送存銀行的， 收取的現(xiàn)

15、金必須保存于金庫(kù)的保險(xiǎn)柜內(nèi)， 由于未存放于金庫(kù)所造成的一切后果均由出納承擔(dān)； 上午收取的超萬(wàn)元的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存銀行；（4）保險(xiǎn)柜加鎖后必須亂密碼；（5）每周至少自我盤點(diǎn)現(xiàn)金一次，每月盤點(diǎn)一次現(xiàn)金并形成書(shū)面的盤點(diǎn)記錄，由主管 會(huì)計(jì)監(jiān)督盤點(diǎn)并簽字。（6）盤點(diǎn)時(shí)查出的長(zhǎng)短款均需詳細(xì)記錄，并需要查明原因，長(zhǎng)款嚴(yán)禁私自取走；短款 嚴(yán)禁私自墊款。無(wú)法查明原因的，需報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后方可處理。（7）因工作需要而存放于個(gè)人存折上的款項(xiàng)，除公司特別按排外，必須及時(shí)轉(zhuǎn)存于公 司的對(duì)公賬戶上。（8）盤點(diǎn)表應(yīng)妥善保管。（9）現(xiàn)金的存取，嚴(yán)格按公司有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，保證安全。2 、轉(zhuǎn)賬支票的管理；（1）從銀行購(gòu)買的支票，必須

16、建立領(lǐng)用登記備查簿，詳細(xì)記錄支票的領(lǐng)、用（領(lǐng)款人 簽字）、存及作廢等情況；（2）領(lǐng)用回來(lái)的支票，屬于密碼支票的，禁止提前將支票密碼填寫上；非密碼支票， 嚴(yán)禁提前將印簽加蓋；密碼與支票要求分開(kāi)保管；（3）下班后，支票必需存放于保險(xiǎn)柜；（4）及時(shí)清查庫(kù)存支票，禁止出現(xiàn)支票不夠用的現(xiàn)象；3、銀行存款對(duì)賬2）（ 1）每月至少一次編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并由主管會(huì)計(jì)簽字；及時(shí)追查未達(dá)賬項(xiàng)，對(duì)于超出支票使用期限而未出賬的業(yè)務(wù)，及時(shí)調(diào)整賬務(wù)；銀行未達(dá)賬余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單應(yīng)妥善保管。 合理調(diào)度各銀行的資金余額，保證公司正常業(yè)務(wù)的開(kāi)展。 每月 10 日前從銀行取回銀行對(duì)賬單并編制完成調(diào)節(jié)表。對(duì)于長(zhǎng)期的未達(dá)賬

17、項(xiàng)（超過(guò)一個(gè)月）的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，做出適的處理；4）5）6）四） 票據(jù)的填寫要求， 包括： 收據(jù)、 發(fā)票的填寫， 銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的填寫要求1 、銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的填寫要求（ 1）銀行轉(zhuǎn)賬支票，填寫時(shí)要項(xiàng)必須填寫齊全，要項(xiàng)包括日期、收款人、大小寫金額、 用途、密碼等；并加蓋印鑒；（2）不填寫空頭支票；不填寫錯(cuò)誤的支票；（ 3）電信匯、銀行匯票等業(yè)務(wù)，應(yīng)提前準(zhǔn)備好申請(qǐng)票據(jù)，并核對(duì)對(duì)收款人、銀行賬號(hào)、 開(kāi)戶等資料，提前填寫齊全，禁止到銀行柜臺(tái)填寫單據(jù)；2 、收據(jù)、發(fā)票的填寫要求（1）準(zhǔn)確按使用的用途使用收據(jù)或發(fā)票，禁止混用；（2）收據(jù)或發(fā)票上的內(nèi)容填寫齊全，包括日期、用途、付款人、收款人（或開(kāi)票人

18、） 金額等項(xiàng)目。（3）票據(jù)要連號(hào)使用，嚴(yán)禁斷號(hào)使用。（4）票據(jù)上要加蓋財(cái)務(wù)專用章或有效的印章。（五）報(bào)銷付款業(yè)務(wù)1）、審核收據(jù)或發(fā)票的真實(shí)性和有效性； 核對(duì)附件金額、內(nèi)容是否一致； 核對(duì)發(fā)票或收據(jù)要項(xiàng)填寫的完整性。1 、單據(jù)的審核 審核付款單據(jù)的簽字完整性，是否按公司的報(bào)銷流程進(jìn)行了簽字；（2）、（3）、（ 4 ）、2 、付款報(bào)銷：（1）（2）（3）（4）若存在以上問(wèn)題，應(yīng)要求經(jīng)辦人員予以完善，若不能完善，不予辦理付款業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按公司規(guī)定支付現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬； 原則按公司規(guī)定的時(shí)間報(bào)銷；借款業(yè)務(wù)可不受此規(guī)定； 付款時(shí)及時(shí)，核對(duì)單據(jù)無(wú)誤后，立即予以付款，嚴(yán)禁拖拉。 在報(bào)銷日前，需了解各部門有無(wú)大額的現(xiàn)

19、金付款業(yè)務(wù)，應(yīng)備足現(xiàn)金，保證報(bào)銷日 的現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)需要，禁止出現(xiàn)現(xiàn)金不足（除股東需要大額現(xiàn)金外）（六）資金日?qǐng)?bào) 、隨時(shí)掌握各銀行賬戶的資金余額，保證資金的需示； 、每日 4 點(diǎn) 45 分前將資金日?qǐng)?bào)上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)， 除特殊情況， 可于次日上午 9 時(shí)前上報(bào)；50 萬(wàn)元以、資金日?qǐng)?bào)務(wù)必準(zhǔn)確、及時(shí)，以收付實(shí)現(xiàn)制記載和反映；已知次日的大額（100%正確。3 上）收付要求在表格上予以反映。要保證4 、資金日?qǐng)?bào)要求反映出昨日余額、本日收款、本日付款、本日余額等信息。5、資金日?qǐng)?bào)用EXCEL表格制作，務(wù)必加密碼，要求一個(gè)月更換一次密碼。（七）、個(gè)人往來(lái)款的清理1、每月 15 號(hào)左右，將上月結(jié)存未銷賬的個(gè)人借

20、款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，隨時(shí)掌握個(gè)人借款情況， 并負(fù)責(zé)告知借款人借款金額，提醒還款；2、控制個(gè)人借款，原則上是前賬不清、后賬不借。3、超過(guò)一個(gè)月未歸還或銷賬的個(gè)人借款， 在催辦無(wú)效后， 及時(shí)通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人予以處理。4、按月編報(bào)股東借款明細(xì)表并上報(bào)。七、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作標(biāo)準(zhǔn)1、記賬憑證的填制和財(cái)務(wù)軟件的錄入（1）科目使用正確，前后期業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理原則一致； （ 2）摘要表述清楚， 能說(shuō)明業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容， 達(dá)到閱讀摘要就可以基本了解業(yè)務(wù)的內(nèi) 容；，說(shuō)明業(yè)務(wù)的內(nèi)容、（3）附件完整，所有會(huì)計(jì)憑證的處理均需要附原始憑證（或說(shuō)明） 期間等信息。會(huì)計(jì)憑證的要素完整：憑證號(hào)、日期、附件數(shù)量、結(jié)算方式、項(xiàng)目等均要齊全。（4

21、）按權(quán)責(zé)發(fā)生制確定業(yè)務(wù)所屬期間，計(jì)入相關(guān)的期間內(nèi)。處理業(yè)務(wù)符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。（5）（6）（7）折舊費(fèi)、待攤費(fèi)、遞延資產(chǎn)、低值易耗品、 福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、 教育經(jīng)費(fèi)的計(jì)提攤銷； 必須達(dá)到準(zhǔn)確率 100%；對(duì)收入、成本、費(fèi)用、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)于損益類的結(jié)轉(zhuǎn)做到準(zhǔn)確及時(shí)，將稅負(fù)控制在常規(guī) 范圍內(nèi)，按月分?jǐn)偠惤?，減少因稅金分布不均而被稅務(wù)局抽查的機(jī)率；（ 8）記賬憑證錄入完畢后， 及時(shí)將記賬憑證打印并與原始單據(jù)進(jìn)行粘貼。2、憑證的審核（1）（2）（3）（4）（5）3、財(cái)務(wù)報(bào)銷的審核（1）（2）（3）（4）畢；（5）核完畢。（6）4 、賬務(wù)處理：（1）（2）（3）（4）（5）（6）復(fù)核會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)

22、期間錄入的正確性； 復(fù)核摘要錄入的準(zhǔn)確、恰當(dāng)； 復(fù)核附件與會(huì)計(jì)憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額的一致； 復(fù)核項(xiàng)目、結(jié)算方式等會(huì)計(jì)憑證要素錄入的完整性。 復(fù)核原始憑證的簽字完整、原始單據(jù)的完整、正確等。付款審批流程符合公司的報(bào)銷制度；簽字手續(xù)是否完備。 復(fù)核原始單據(jù)的有效、完整； 嚴(yán)格按公司的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)審核單據(jù)； 對(duì)單據(jù)的審核，一般單據(jù)可即時(shí)簽字；重要單據(jù)或需要請(qǐng)示的費(fèi)用， 對(duì)工程拔付款，單筆業(yè)務(wù)，一天內(nèi)審核完畢，集中拔付款項(xiàng)（月度拔款）2 天內(nèi)審核完，兩天內(nèi)審?fù)咨票９馨慰顣?huì)簽單。嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行賬務(wù)處理； 會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置合理、有效； 掌握各科目的業(yè)務(wù)處理情況； 根據(jù)業(yè)務(wù)調(diào)整，及時(shí)調(diào)整賬務(wù)處理；

23、指導(dǎo)出納進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理；監(jiān)督檢查出納的工作。 每月底盤點(diǎn)出納的現(xiàn)金，核對(duì)銀行未達(dá)賬面調(diào)節(jié)表。（7）財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告，每月8 號(hào)前上報(bào)：5、月末結(jié)帳（1）按公司會(huì)計(jì)制度的要求準(zhǔn)時(shí)結(jié)賬；（2）結(jié)賬前核對(duì)總賬與分類賬是否相符；（3） 結(jié)賬后，核對(duì)有關(guān)損益類科目的余額是否為0；（ 4）按時(shí)出具財(cái)務(wù)報(bào)表，并做出報(bào)表分析。6、憑證裝訂（1）清點(diǎn)憑證的數(shù)量、順序，并與會(huì)計(jì)賬套核對(duì)一致；（2）分冊(cè)裝訂，保持每本的厚度基本一致；按裝訂憑證的要求進(jìn)行裝訂。3）裝訂后，保證不掉頁(yè)、不掉附件；4）編號(hào)。按憑證封面所列內(nèi)容填寫完整，主要包括所屬期間，憑證號(hào)數(shù)，順序號(hào)等。7、會(huì)計(jì)檔案管理。（ 1） 按年度清

24、理、整理會(huì)計(jì)檔案；（ 2） 對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行歸檔整理： 會(huì)計(jì)賬冊(cè)：按年度、分冊(cè)進(jìn)行裝訂，并粘貼封面； 年度納稅資料：裝訂成冊(cè)并粘貼封面； 會(huì)計(jì)憑證：按月分類排列有序；有關(guān)的合同、 協(xié)議或裝訂成冊(cè)或分樓裝入檔案盒內(nèi)， 并在檔案盒上作編號(hào)說(shuō)明。其他資料：如公司變更、稅務(wù)變更、稅務(wù)文書(shū)、批復(fù)、稽查報(bào)告等文件，應(yīng)分類登記，并裝 訂成冊(cè)保存。若公司設(shè)立檔案室，上一年度的會(huì)計(jì)資料需歸檔處理。（3）在相關(guān)會(huì)計(jì)賬簿上粘貼印花稅。8、資產(chǎn)盤點(diǎn)（1）根據(jù)賬面資料，統(tǒng)計(jì)出公司的賬面資產(chǎn)；對(duì)外提供財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表需要經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)； 經(jīng)批準(zhǔn)填報(bào)的各種報(bào)表要數(shù)據(jù)準(zhǔn)確； 對(duì)重要報(bào)表的提供如資質(zhì)升級(jí)、企業(yè)排名等重

25、要信息，要妥善處理。保證對(duì)外提供數(shù)（ 2）嚴(yán)格按資產(chǎn)的管理制度進(jìn)行資產(chǎn)的購(gòu)置， 監(jiān)督資產(chǎn)的登記、 領(lǐng)用等工作9、（ 1 ）（ 2 ）（ 3 ） 據(jù)的有效。（ 4） 財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)上報(bào)，每月 8 號(hào)前上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、預(yù)算分析報(bào)告等。5）對(duì)分析報(bào)告及往來(lái)明細(xì)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率達(dá)95%以上。10、稅務(wù)方面了解、掌握行業(yè)稅收政策、稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)；控制公司的稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)；2）3）（1） 每月按時(shí)報(bào)稅，保證稅金核算準(zhǔn)確無(wú)誤，無(wú)漏報(bào)；根據(jù)公司實(shí)際情況，結(jié)合國(guó)家相關(guān)政策，提出稅收籌劃的建議；4）根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的稅收籌劃方案，組織方案的實(shí)施，按國(guó)家會(huì)計(jì)、稅收等制度的要求，進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)的處理。完善相關(guān)的合同、決算報(bào)告、發(fā)票

26、等原始資料。11 、庫(kù)存商品的核對(duì)。與供應(yīng)商的核對(duì)；次月月初與供應(yīng)商核對(duì)上月所購(gòu)進(jìn)的材料的數(shù)量、單價(jià)（比對(duì)合同或 協(xié)議）、金額，對(duì)應(yīng)付、實(shí)付、欠付的款項(xiàng)進(jìn)行登記核對(duì)；每月與工程部、成本管理部、施工隊(duì)的核對(duì)；次月月初與工程部、成本管理部、施工隊(duì)核對(duì)上月所購(gòu)進(jìn)材料的數(shù)量、單價(jià)、金額，對(duì)應(yīng)收、實(shí)收、未收的款項(xiàng)進(jìn)行登記核對(duì)。每月與買受方的核對(duì)。12 、有關(guān)出庫(kù)材料的管理1234八、建立材料的出入庫(kù)臺(tái)賬；、房地產(chǎn)公司，定期收集、保管四方對(duì)料單； 、付款時(shí)，核對(duì)對(duì)料單、收料單，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致； 、登記付款臺(tái)賬。銷售收款業(yè)務(wù)的工作標(biāo)準(zhǔn)1、收取購(gòu)房款的業(yè)務(wù)1）購(gòu)房款的收取，原則上要求到到收款臺(tái)收款；若在銷售

27、淡季，可在接銷售部通知后 到收款臺(tái)收取，到崗要及時(shí)，不允許出現(xiàn)售部打電話催第二遍的情況。若在銷售旺季，需要 要收款臺(tái)定點(diǎn)。（2）收款時(shí)應(yīng)分辨客戶是交的何種款項(xiàng)：嚴(yán)格按公司的規(guī)定的單據(jù)的使用。分清是開(kāi)具 銷售公司、房地產(chǎn)公司、物業(yè)公司及有線臺(tái)等收據(jù)，不出現(xiàn)差錯(cuò)。（3）及時(shí)將收款信息登記銷售軟件，當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日登記。（4）銷售軟件的操作嚴(yán)格按操作規(guī)定。（ 5）在客戶交款時(shí)，數(shù)額較大時(shí)（單筆10 萬(wàn)元以上），應(yīng)向企管部申請(qǐng)車輛和客戶一起到銀行清點(diǎn)現(xiàn)金；如客戶所帶的為支票，則應(yīng)先給客戶開(kāi)具收條，待確定該款項(xiàng)到達(dá)本公司 帳戶后，方可給給客戶開(kāi)具收據(jù)；如客戶所帶的為信用卡或借記卡，在POS機(jī)刷卡后，交客戶簽

28、字確認(rèn)，并開(kāi)具相應(yīng)的收據(jù)。（6）當(dāng)銷售部通知有客戶需要退款的時(shí)候，應(yīng)讓銷售部人員或需要退款的客戶出具退房 審批單后， 核實(shí)程序及簽字無(wú)誤方能退款。 換房流程參照先退房再購(gòu)新房的流程執(zhí)行。（ 7）房款收取時(shí)，參照上述收款的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行款項(xiàng)的收取。2 、購(gòu)房款項(xiàng)的交接（1）除特殊情況外，每天 16 點(diǎn)之前應(yīng)將當(dāng)日的所有收入及支出匯集成表格的形式上報(bào)至 財(cái)務(wù)總監(jiān)、 財(cái)務(wù)經(jīng)理、 主管會(huì)計(jì)及房地產(chǎn)出納處。 每天 16 點(diǎn)以后發(fā)生的收入及支出在第二天 出納日?qǐng)?bào)表中體現(xiàn)。（ 2）客戶所交款項(xiàng)是二期或三期商品房的定金、 首付款或所有房款， 應(yīng)先在明源銷售軟件 中輸入相應(yīng)的款項(xiàng)并開(kāi)具恒方盛房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)的收據(jù)，待該商

29、品房首付款（有貸款的情況）或全 部款項(xiàng)（無(wú)貸款的情況）結(jié)清時(shí)，收回原恒方盛房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)的收據(jù)，轉(zhuǎn)開(kāi)銀盛泰房地產(chǎn)有限公 司的機(jī)開(kāi)收據(jù)。有貸款的房屋在收到銀行開(kāi)具的回單時(shí)，開(kāi)具銀盛泰房地產(chǎn)有限公司的機(jī)開(kāi) 收據(jù)。待確認(rèn)所有房款結(jié)清無(wú)誤時(shí)， 開(kāi)具銀盛泰房地產(chǎn)有限公司的機(jī)開(kāi)發(fā)票。（3）每天 4：30 分前，收費(fèi)員將當(dāng)日所收取的車庫(kù)款、儲(chǔ)藏室款及有線電視初裝費(fèi)交予房 地產(chǎn)出納處，與收費(fèi)員結(jié)清本日收款金額，收回相關(guān)單據(jù)，確認(rèn)收款的準(zhǔn)確性及機(jī)開(kāi)收據(jù)、 發(fā)票的準(zhǔn)確性 , 檢查收據(jù)及發(fā)票是否有斷號(hào)的現(xiàn)金， 如發(fā)現(xiàn)及時(shí)找出原因， 解決問(wèn)題； 保證正 確無(wú)誤，若有問(wèn)題，當(dāng)日查清。（4）房地產(chǎn)出納在交接過(guò)程中需查看金額是否

30、與會(huì)簽單相符、收據(jù)及發(fā)票開(kāi)具是否準(zhǔn)確 無(wú)誤、是否連號(hào)；同時(shí)，需要由收費(fèi)員將銷售軟件內(nèi)的當(dāng)日收款情況打印出來(lái)進(jìn)行核對(duì)。（5）銷售公司會(huì)計(jì)每周至少一次根據(jù)銷售軟件的收款信息與收款收據(jù)及銀行存款進(jìn)行核 對(duì)，保證收款的準(zhǔn)確無(wú)誤。（ 6）房地產(chǎn)出納， 收到房款后出納負(fù)責(zé)將房款信息及時(shí)錄入到相關(guān)臺(tái)賬中，做到賬賬相符，以便備查；建立二期居民、網(wǎng)點(diǎn)銷售臺(tái)賬、附屬用房銷售臺(tái)賬、契稅、登記費(fèi)臺(tái)賬，內(nèi)容包括序號(hào)、房號(hào)、業(yè)主姓名、房屋確權(quán)面積、銷售單價(jià)、房款總額、定金我、首付款、貸款等 內(nèi)容，保證信息的完整、準(zhǔn)確、無(wú)誤；每 15 天補(bǔ)登一次臺(tái)賬； 九、 房貸工作的工作標(biāo)準(zhǔn)（一）對(duì)外服務(wù)工作1、與銀行方面：根據(jù)不同的客

31、戶（ 1）準(zhǔn)確領(lǐng)略各個(gè)銀行的政策及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)， 及時(shí)與銀行的信貸專員溝通， 處理臨時(shí)出現(xiàn)的各種問(wèn)題，順利協(xié)助客戶辦理貸款。及時(shí)與客戶經(jīng)理溝通，在短期內(nèi)取得審批?？蛻艉灱s 7 日內(nèi)催辦貸款，銀行審批大概（2）3-5 天與房產(chǎn)局方面：在銀行審批后及時(shí)將客戶的卷宗送至房產(chǎn)處，2 、先將購(gòu)房合同備案， 然后及時(shí)將卷宗送5 個(gè)工作日后打出客戶的抵押權(quán)（1） 到收件處交與房產(chǎn)審批處審批，然后取得回執(zhí)，在取得回執(zhí) 證，并于當(dāng)天將該證送至銀行，及時(shí)要求銀行放款。（2）銀行審批當(dāng)日送至房產(chǎn)處，審批后盡量當(dāng)天放款。（二）對(duì)內(nèi)的工作1、 與銷售部：（1）、與銷售部置業(yè)顧問(wèn)定期溝通， 每周至少 2 次，及時(shí)將客戶反饋的

32、按揭信息記錄下來(lái)， 針對(duì)不同客戶的不同情況做出質(zhì)量記錄， 為下一步順利開(kāi)展業(yè)務(wù)打好基礎(chǔ)；（2）置業(yè)顧問(wèn)首次接待有效客戶時(shí)，協(xié)助講解按揭需提供的各項(xiàng)材料及證件，在客戶繳 納足首付款后及時(shí)提供開(kāi)發(fā)商應(yīng)提供的材料，如首付款復(fù)印件、圖紙、借款合同等，并跟銀 行現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)系或約定時(shí)間辦理按揭業(yè)務(wù)。（3）當(dāng)客戶貸款已放款，當(dāng)日口頭通知置業(yè)顧問(wèn)，由置業(yè)顧問(wèn)通知客戶交付房屋以及辦 理其他業(yè)務(wù)。若遇到個(gè)別客戶在約定時(shí)間內(nèi)不配合辦理貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)主動(dòng)提醒客戶辦理按揭 的時(shí)間，若客戶惡意不辦理，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映，并向銷售部出示信息聯(lián)絡(luò)單，由其協(xié)助催促 客戶辦理。2、與財(cái)務(wù)部：（1）、收費(fèi)員收取客戶的定金時(shí)，當(dāng)日將信息反饋給

33、房貸專員，及時(shí)溝通信息。2）收費(fèi)員收取客戶首期款后，立即通知房貸專員，房貸專員復(fù)印首付款收據(jù)。（3）房貸員在獲取客戶貸款放款后， 從銀行取得的回單及時(shí)交與收費(fèi)員， 由其開(kāi)出收據(jù)， 將收據(jù)與回單一同交與房地產(chǎn)出納員。（4）房貸專員將每日放款情況及時(shí)同出納員先進(jìn)行口頭溝通，然后與實(shí)際單據(jù)相比對(duì)， 確保資金無(wú)誤。房貸專員在客戶放貸后當(dāng)天將客戶姓名告知房地產(chǎn)出納，由出納最遲在第二 天上午確認(rèn)貸款是否到賬后，出納將信息告知收費(fèi)員，由收費(fèi)員將房貸機(jī)開(kāi)收據(jù)、發(fā)票一并 開(kāi)出后當(dāng)日下午與房地產(chǎn)出納交接；（5）房貸專員每日做出房貸日?qǐng)?bào)表，及時(shí)將房貸的情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理 助理、總經(jīng)理上報(bào)。3、與企管部

34、（1）按公司制度使用公章，安排車輛等。最大限度節(jié)約成本。（三）、房貸的其他工作：（1）根據(jù)公司制定的相關(guān)流程，保管客戶簽訂的購(gòu)房合同，項(xiàng)目結(jié)束后，將全部購(gòu)房合同 轉(zhuǎn)給合同管理員。（2）與按揭有關(guān)的業(yè)務(wù)，及時(shí)準(zhǔn)確的登記銷售軟件，一般要求當(dāng)日的業(yè)務(wù)當(dāng)日錄，特殊情 況可次日補(bǔ)錄。（3）每月 8 號(hào)向財(cái)務(wù)總監(jiān)提報(bào)各個(gè)銀行的放款總金額。十、 物業(yè)公司、加油站出納業(yè)務(wù)特別要求1、對(duì)物業(yè)公司收費(fèi)員的監(jiān)控（ 1）每天下午 4 點(diǎn)鐘收取核對(duì)物業(yè)公司收費(fèi)員的現(xiàn)金和憑證。每天上午 10點(diǎn)之前收取加油站的現(xiàn)金。在與收費(fèi)員核對(duì)無(wú)誤后作書(shū)面交接紀(jì)錄。每月末與收費(fèi)員做出的本月合計(jì)數(shù)據(jù) 進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后歸攏做各公司收入報(bào)表交

35、主管會(huì)計(jì)。（2）物業(yè)出納監(jiān)督檢查收費(fèi)員開(kāi)出的收據(jù)、發(fā)票。核打用完的收據(jù)，并集中交到主管會(huì) 計(jì)處核銷、以舊換新，并做好領(lǐng)用記錄。（3）每月末（ 28 日）盤點(diǎn)加油站的實(shí)物數(shù)是否賬實(shí)相符并做出盤點(diǎn)表上報(bào)。4）物業(yè)出納建立并登記物業(yè)公司一、 二、三期項(xiàng)目收、 付款臺(tái)帳， 確保收費(fèi)信息的準(zhǔn)確。并簽字確認(rèn)， 做為（5）物業(yè)出納每月 10 日前核對(duì)物業(yè)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展部提交的輸入數(shù)據(jù)， 行政管理部進(jìn)行績(jī)效考核的依據(jù)。（6）物業(yè)出納每季末 10 號(hào)前 ，將公司帳面未核銷的借款信息準(zhǔn)確及時(shí)提供給財(cái)務(wù)總監(jiān)， 以便主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)集中處理帳務(wù)。（7）物業(yè)出納 每月 5 日前與預(yù)算員核對(duì)上月預(yù)算支出情況，并將核對(duì)無(wú)誤

36、后的數(shù)據(jù)交由 主管會(huì)計(jì)。保管物業(yè)公司和加油站的法人章。（8）物業(yè)出納保管車庫(kù)充電系統(tǒng)清零卡，使用時(shí)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。1、 收據(jù)、發(fā)票等票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)存的管理 收據(jù)的管理：收據(jù)的購(gòu)領(lǐng)存均應(yīng)建立領(lǐng)用登記簿，記錄領(lǐng)用、庫(kù)存情況； 印制收據(jù)，需經(jīng)公司批準(zhǔn)，未獲批準(zhǔn)，禁止私自印制； 印制的收據(jù)應(yīng)編號(hào)； 機(jī)打的收據(jù)，可以無(wú)編號(hào)；存根聯(lián)要妥善保管，按會(huì)計(jì)月份，將存根聯(lián)裝訂成冊(cè)保（1）（2）（3）（4） 管，并由會(huì)計(jì)予以核對(duì)。裝訂封面上要注明使用期間、份數(shù)，開(kāi)具的金額，裝訂人等內(nèi)容。2、發(fā)票的管理（1）發(fā)票的購(gòu)領(lǐng)存均應(yīng)建立領(lǐng)用登記簿，記錄領(lǐng)用、庫(kù)存情況； （2）嚴(yán)格發(fā)票管理的要求使用發(fā)票；十二、（1） 度規(guī)定。（2）（

37、3）（3）發(fā)票填寫正確無(wú)誤，一本發(fā)票不允許出現(xiàn)3 張以上的填錯(cuò)；預(yù)算工作的組織、匯總，分析。按公司預(yù)算工作的實(shí)際情況，適時(shí)提出預(yù)算調(diào)整意見(jiàn)；調(diào)整預(yù)算編制說(shuō)明等相關(guān)制12 號(hào)前上報(bào)預(yù)算分析。匯總各部門的預(yù)算，做出資金預(yù)算（年度） ；（4）十三、每月按時(shí)督促各部門上報(bào)預(yù)算，進(jìn)行預(yù)算分析；每月 根據(jù)預(yù)算的執(zhí)行情況，適時(shí)提意召開(kāi)預(yù)算調(diào)整會(huì)。 離職審計(jì)1） 按審計(jì)程序，在總經(jīng)理批準(zhǔn)下進(jìn)行審計(jì)工作；2） 審計(jì)時(shí)由賬務(wù)審計(jì)為起點(diǎn)進(jìn)行以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為主的審計(jì)；審計(jì)時(shí)可以采用盤點(diǎn)、 抽查、詢問(wèn)、走訪等程序， 并形成書(shū)面記錄（4）（5）（6） 十四、審計(jì)時(shí)嚴(yán)守機(jī)密 審計(jì)完畢形成書(shū)面的審計(jì)報(bào)告，并簽字。 根據(jù)公司的

38、規(guī)定，審計(jì)報(bào)告僅提供給相關(guān)人員。財(cái)務(wù)、稅務(wù)軟件的管理（ 1）、保管財(cái)務(wù)軟件的服務(wù)器、系統(tǒng)管理員的密碼，嚴(yán)禁泄露；（ 2）根據(jù)書(shū)面的授權(quán)對(duì)相關(guān)操作人員的權(quán)限進(jìn)行劃分；（ 3）數(shù)據(jù)保證每周在不同的電腦上備份一次；每月將數(shù)據(jù)刻錄光盤備份； 每年將數(shù)據(jù)刻錄兩張光盤備份。（4）有關(guān)軟件操作的指導(dǎo)；（5）進(jìn)行軟件的有關(guān)維護(hù)，保證軟件在正常情況下的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；（6）有關(guān)軟件供應(yīng)方的軟件升級(jí)、培訓(xùn)、操作等方面的咨詢。十五、財(cái)務(wù)制度 ，財(cái)務(wù)檔案保管制度 、電算化管理制度 票據(jù)管理制度的調(diào)整方案等制度的起草、調(diào)整（1）根據(jù)公司發(fā)展的需要或公司的有關(guān)要求，適時(shí)調(diào)整或提出各項(xiàng)制度；2）所起草的制度， 應(yīng)在充份調(diào)研的基礎(chǔ)

39、上， 切實(shí)結(jié)合公司的實(shí)際情況， 具備可操作性；3）所起草的制度，應(yīng)充份征求各方面的意見(jiàn)；以保證制度的適用性和可操作性。十六、（1）（2）（3）（4）（5） 十七、按公司文件管理規(guī)定，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署并下發(fā)相關(guān)制度。 金庫(kù)鑰匙、辦公室鑰匙的保管對(duì)金庫(kù)、辦公室鑰匙進(jìn)行登記備案； 每日上班時(shí)開(kāi)金庫(kù)門，下班時(shí)關(guān)金庫(kù)門； 人員離職，辦公室鑰匙收回； 領(lǐng)用辦公室鑰匙需要登記。嚴(yán)禁私配鑰匙，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。合同會(huì)簽1） 流轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)部的合同，一般合同，兩日內(nèi)會(huì)簽完畢；重要合同，當(dāng)日會(huì)簽完畢。4）（2） 合同的會(huì)簽，要關(guān)注：合同簽訂雙方單位是否合理；合同約定的付款方式、付款 進(jìn)度是否合理；合同約定的結(jié)算方式是否合

40、理會(huì)簽的合同及時(shí)登錄臺(tái)賬； 收回會(huì)簽的合同，及時(shí)將合同號(hào)登入臺(tái)賬； 付款時(shí)，逐筆登記臺(tái)賬； 登記臺(tái)賬的要求：有會(huì)簽合同的時(shí)間，經(jīng)辦人，業(yè)務(wù)單位，合同內(nèi)容，總價(jià)及價(jià)3）4）5）6）格標(biāo)準(zhǔn)，付款方式等內(nèi)容。（7） 每周五將合同臺(tái)賬傳遞給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)；急需付款的合同，應(yīng)在會(huì)簽后立即將臺(tái)賬上傳。 十八、（1）（2）（3）各種證件的保管（包括：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、代碼證等）各種證件的出借需職能總監(jiān)的簽字批準(zhǔn)； 各種證件的復(fù)印需部門經(jīng)理的批準(zhǔn)； 需準(zhǔn)確了解各種證件的年檢時(shí)間，及時(shí)年檢，保證不錯(cuò)過(guò)年檢；（ 4） 各種證件應(yīng)妥善保管，應(yīng)保管在加鎖的柜子里；十九、 財(cái)務(wù)保密工作1、2、3、（一）鑰匙保管 辦公室、金庫(kù)鑰匙、保險(xiǎn)柜鑰匙的保管，嚴(yán)禁私配； 保證不丟失，若丟失應(yīng)承擔(dān)換鎖的費(fèi)用并予以考核； 保險(xiǎn)柜密碼的妥善保管。（二）操作軟件密碼的保管 1、嚴(yán)禁將個(gè)人密碼告訴其他人員；2、嚴(yán)禁使用其他人員的密碼登錄相關(guān)的操作系統(tǒng)；3、密碼應(yīng)定期更，至少保證每半年更換一次操作密碼。（三）財(cái)務(wù)信息的保密 1、按公司保密協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行； 2、嚴(yán)格職業(yè)道德；3、憑證的查詢、借閱，報(bào)表的對(duì)外報(bào)送等，均需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 二十、 印章保管規(guī)定1、2、嚴(yán)格按公司規(guī)定保管分管的印章；必須保存于加鎖的柜子里； 交接工作或離職等崗位變動(dòng)時(shí)，