企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)與典型案例2011

1、最新企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)與典型案例2011作者:日期:2最新企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)與典型案例 控制審計案例企業(yè)I字號大中小本課程主要講授企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計原理、 審計的基本要求，體現(xiàn)美國薩班斯法案、 部控制基本規(guī)范及其配套指引的最新進展，實施思路、測試和評價方法， 以及企業(yè)內(nèi)部控制 PCAOB內(nèi)控審計準則、財政部等五部委企業(yè)內(nèi) 深入分析典型案例， 內(nèi)容貼合企業(yè)實際且具有2011-06-01 11:37:36|分類：考試培訓|標簽：內(nèi)控訂閱.操作性。課程適合企業(yè)中高層管理者，尤其是分管財務(wù)、內(nèi)部控制、風險管理、內(nèi)部審計的 高層領(lǐng)導?！臼谡n大綱】 專題一 企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計與實施實務(wù) 一、理解內(nèi)部控制新規(guī)1

2、薩班斯法案(sox)404條款的基本要求是什么?2. COSO (1992)、COSO (2004)與企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的關(guān)系是什么?3. 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的結(jié)構(gòu)是什么?4. 如何處理內(nèi)部控制制度與現(xiàn)有管理制度的關(guān)系?5如何理解內(nèi)部控制與風險管理的關(guān)系?6.企業(yè)為什么要定期評價內(nèi)控有效性并出具評價報告?7 .企業(yè)為什么有必要請會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制有效性進行審計?8. 如何理解內(nèi)部控制建設(shè)的成本與收益?9. 如何把握內(nèi)部控制設(shè)計的基本原則?SOX法案404條款案例分析：中國海外上市公司(中石化、中國電信、中國人壽等)通過 測評 二、企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計實務(wù)1 公司層面內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程

3、層面內(nèi)部控制的關(guān)系是什么?2 .財務(wù)報告內(nèi)部控制與非財務(wù)報告內(nèi)部控制的關(guān)系是什么?3企業(yè)是否應(yīng)編制內(nèi)部控制手冊?4. 內(nèi)部控制手冊的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)是什么?5. 企業(yè)應(yīng)如何組織編寫內(nèi)部控制手冊?6. 企業(yè)應(yīng)如何按照內(nèi)部控制五要素設(shè)計公司層面內(nèi)部控制?7. 企業(yè)應(yīng)如何梳理業(yè)務(wù)流程并確定關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程?&企業(yè)應(yīng)如何識別并評估各個業(yè)務(wù)流程的風險點?9如何對業(yè)務(wù)流程風險設(shè)計有針對性的控制措施?10. 如何編制內(nèi)部控制矩陣?11. 如何編制權(quán)限指引？12. 如何繪制內(nèi)部控制流程圖?案例分析：中石化、中國電信（香港）內(nèi)部控制手冊實例分析；從江西鄱陽億元大案看貨幣 資金控制；從家樂福、沃爾瑪價格欺詐案例看銷

4、售業(yè)務(wù)控制；從豐田汽車召回案看產(chǎn)品研發(fā)與制造控制等。三、內(nèi)部控制的規(guī)劃與實施1內(nèi)部控制規(guī)劃與實施的組織領(lǐng)導機構(gòu)是什么?2企業(yè)各層次、各部門在內(nèi)部控制中的職責權(quán)限是什么?3內(nèi)部控制建設(shè)是否應(yīng)聘請外部咨詢機構(gòu)?4內(nèi)部控制項目規(guī)劃與實施的一般步驟是什么?5如何處理內(nèi)部控制長期規(guī)劃與短期計劃的關(guān)系?6.如何處理內(nèi)部控制和信息化的關(guān)系?7.內(nèi)部控制實施效果如何進行考核和評價?案例分析：中石化、中國平安內(nèi)部控制實施案例 四、小結(jié)專題二企業(yè)內(nèi)部控制的測試、評價與審計一、內(nèi)部控制測試1為何要進行內(nèi)部控制測試?2. 內(nèi)審與外審的內(nèi)控測試應(yīng)何如協(xié)調(diào)?3. 什么是風險導向的內(nèi)控測試思路?4. 內(nèi)控測試的范圍如何確定

5、?5. 內(nèi)控測試有哪些基本方法?6. 內(nèi)控測試中應(yīng)如何應(yīng)用問卷調(diào)查方法?7內(nèi)控測試中應(yīng)如何實施穿行測試?&內(nèi)控測試中如何使用抽樣方法?9.如何使用流程圖來記錄內(nèi)控測試?10如何編制內(nèi)控測評手冊?案例討論：某公司內(nèi)部控制測評手冊研讀；某公司商務(wù)車穿行測試等。二、內(nèi)部控制的評價1.內(nèi)部控制評價的基本思路是什么?2內(nèi)部控制評價的一般流程是什么?3什么是內(nèi)控的設(shè)計缺陷與運行缺陷?4如何界定一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷?5. 內(nèi)控重大缺陷的跡象有哪些?6. 如何確定重大缺陷的定量與定性標準?7. 如何綜合確定內(nèi)控評價結(jié)果?&如何撰寫內(nèi)控自評報告?案例討論：萬科內(nèi)部控制自評報告研讀；某公司

6、采購業(yè)務(wù)內(nèi)控缺陷的識別等三、內(nèi)部控制的審計1.內(nèi)控審計的目標是什么?2.內(nèi)控審計的范圍是什么?3.內(nèi)控審計的基本思路是什么?4.內(nèi)控審計結(jié)果對于企業(yè)有何影響?5.內(nèi)部控制審計結(jié)果應(yīng)如何溝通?6.應(yīng)如何閱讀內(nèi)控審計報告?財稅咨詢：0731-8223200382236003 李老師案例討論：UT斯達康內(nèi)部控制審計案例；典型內(nèi)控審計報告閱讀與分析等 四、小結(jié) 專題三 沙龍：現(xiàn)場答疑，請務(wù)必帶著問題參會【主講專家介紹】：陳老師中南財經(jīng)政法大學會計學院博士后；為政府機構(gòu)、大型企事業(yè)單位提供培訓和咨詢，主講的專題主要包括內(nèi)部控制、公司治理、內(nèi)部審計、風險管理、財務(wù)分析、全面預(yù)算等，服務(wù)過的機構(gòu)主要包括安徽省國資委、湖北省內(nèi)審協(xié)會、湖北省地稅局、廣州市地稅局、武漢某行武漢審計分局、 湖北省煙草集團、中冶南方、長春盛宇、咸寧核電、大冶有色等?！緯h時間】6月24-25日，24日報到；會議時間每天9: 00-12: 00 13 : 30-16 : 30?！緯h地址】湖南長沙【收費標準】（一）非會員本次課程費用：1800元/人（含授課費