房地產(chǎn)公司檢查表

1、被檢查公司:房地產(chǎn)公司內(nèi)控檢查表檢查公司：檢查小組成員：填寫說(shuō)明：1,每一項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)明確回答“是"、“否”或“不適用”，對(duì)于抽樣檢查的項(xiàng)目，樣 本超過(guò)80%符合表述要求，可標(biāo)注該項(xiàng)為“是”；2,如項(xiàng)目中含有非“是”或“否”能回答的問(wèn)題，請(qǐng)?jiān)谡f(shuō)明列簡(jiǎn)短說(shuō)明；3,對(duì)于檢查方法為抽樣檢查的，要求另行完成詳細(xì)檢查內(nèi)容的工作底稿 （模版見抽 樣檢查工作底稿樣板），并將樣本合規(guī)個(gè)數(shù)、合規(guī)百分比以及相應(yīng)底稿的索引號(hào)填列在 索引號(hào)列；4,抽樣檢查的抽樣方法見抽樣檢查的抽樣方法，如果實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生數(shù)量小于最 小樣本量，則全部檢查；5,檢查方法為“檢查”是指檢查相關(guān)文件或系統(tǒng)中的交易軌跡，該方法僅表明集團(tuán)

2、建議采用檢查方法，如與實(shí)際情況有出入，可以采用更適用方法來(lái)檢查該項(xiàng)控制，但須知 會(huì)集團(tuán)財(cái)務(wù)部或風(fēng)險(xiǎn)部；6,檢查方法為“檢查”，則檢查樣本個(gè)數(shù)由檢查人把握，檢查的樣本個(gè)數(shù)以可以證 實(shí)該項(xiàng)控制點(diǎn)確實(shí)執(zhí)行的數(shù)量為宜；7, “（六）上年檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否整改”中，請(qǐng)逐條列示被檢查公司上年存在的問(wèn)題，并逐一在“是/否”欄標(biāo)注本年是否已經(jīng)整改？如有例外情況，請(qǐng)說(shuō)明。檢查項(xiàng)檢 查檢 查負(fù) 責(zé)檢 查是/否/抽樣檢查底 稿 索說(shuō)責(zé)任人現(xiàn)狀及初步的檢查方案抽抽合合 規(guī)目方 法人人日 期不 適樣 總樣 單規(guī) 個(gè)百 分引 號(hào)明用數(shù)位數(shù)比（一） 資金安 全方 面：（重 點(diǎn)）1 ,銷 售確認(rèn) 和銷售 回款運(yùn) 營(yíng)1.1.1

3、銷售現(xiàn) 場(chǎng)管理運(yùn) 營(yíng)1負(fù)責(zé)銷 售收款 業(yè)務(wù)的 財(cái)務(wù)人 員2010 年至今 是否有 變動(dòng)？詢 問(wèn)運(yùn) 營(yíng)2如有，是否通 過(guò)交接 表等進(jìn) 行書面 交接確 認(rèn)？檢 查運(yùn) 營(yíng)3如交 接，是 否有財(cái) 務(wù)部負(fù) 責(zé)人監(jiān) 交確 認(rèn)？檢 查運(yùn) 營(yíng)4是否有 銷售現(xiàn) 場(chǎng)現(xiàn)金 保管管 理制 度？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)5是否有 銷售收 款相關(guān)詢 問(wèn) /運(yùn) 營(yíng)制度？檢 查6收款員 上崗前 是否經(jīng) 過(guò)相關(guān) 制度的 培訓(xùn)或 學(xué)習(xí)過(guò) 相關(guān)制 度？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)7是否由 指定的 收款員 收款 （尤其節(jié)假 日）？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)100天8收款員 是否由 財(cái)務(wù)部 安排并 知會(huì)財(cái) 務(wù)部全 體？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)9收

4、款時(shí) 是否有 業(yè)務(wù)人 員陪 同？詢 問(wèn) / 觀 察運(yùn) 營(yíng)10銷售現(xiàn) 場(chǎng)現(xiàn)金 是否當(dāng) 日/或 隔日送 存，有 無(wú)大額 現(xiàn)金存 放現(xiàn) 場(chǎng)？詢 問(wèn) / 觀 察運(yùn) 營(yíng)11辦理現(xiàn) 場(chǎng)銷售 業(yè)務(wù)的 人和收詢 問(wèn) / 觀運(yùn) 營(yíng)取款項(xiàng)察的人是否為不同的人？銷售現(xiàn)場(chǎng)的票據(jù)管理人員和詢收款人問(wèn)員是否/為不同觀運(yùn)12的人？察營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)收款人員是否清楚財(cái)務(wù)收款要詢點(diǎn)及問(wèn)pos機(jī)/操作指觀運(yùn)13南？察營(yíng)POS機(jī)刷卡筆是否與抽該收據(jù)核樣類對(duì)清檢運(yùn)業(yè)14晰？查營(yíng)100務(wù)人民幣筆刷卡是抽該否于當(dāng)樣類日結(jié)檢運(yùn)業(yè)15算？查營(yíng)100務(wù)筆外幣刷抽該卡是否樣類單筆結(jié)檢運(yùn)業(yè)16算？查營(yíng)10銷售現(xiàn)場(chǎng)的現(xiàn)金余額抽與收據(jù)樣開列數(shù)檢運(yùn)17據(jù)每天查營(yíng)

5、44天核對(duì)？調(diào)房變:筆更是否抽該有相關(guān)樣類審批制檢運(yùn)業(yè)18度？查營(yíng)21務(wù)退房變筆更是否抽該有相關(guān)樣類審批制檢運(yùn)業(yè)19度？查營(yíng)22務(wù)更名變筆更是否抽該有相關(guān)樣類審批制檢運(yùn)業(yè)20度？查營(yíng)23務(wù)在售樓盤時(shí)否抽取得的樣銷售許檢運(yùn)樓21可證？查營(yíng)3盤公司是否制定銷售代詢理單位問(wèn)的監(jiān)控/和管理檢運(yùn)22制度？查營(yíng)對(duì)銷售代理單位，是詢否有獎(jiǎng)問(wèn)勵(lì)、處/罰措檢運(yùn)23施？查營(yíng)是否于醒目的位置公示客戶易理解的財(cái)務(wù)收款流觀運(yùn)24程圖？察營(yíng)25現(xiàn)場(chǎng)是觀運(yùn)否標(biāo)明“繳納 款項(xiàng)請(qǐng) 索取票 據(jù)”等 字樣？察營(yíng)26是否正 確開具 收據(jù)和 發(fā)票？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)100筆 該 類 業(yè) 務(wù)27發(fā)票和 收據(jù) 上，客 戶簽名 等要素 是

6、否清 晰完 整？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)101筆 該 類 業(yè) 務(wù)28是否每 天報(bào)送 收付款 資金日 報(bào)表？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)44天29收付款 資金日 報(bào)表是 否得到 銷售后 臺(tái)書面 或郵件 確認(rèn)反 饋？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)44天30從第三 方收 款，是 否取得 第三方 與購(gòu)買 方的書 面承諾 書？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)20筆 該 類 業(yè) 務(wù)31已辦理 完畢的抽樣運(yùn) 營(yíng)100筆 該收款單 據(jù)轉(zhuǎn)交 會(huì)計(jì)崗 是否有 登記簽字？檢 查類 業(yè) 務(wù)1.1.2銷售現(xiàn) 場(chǎng)的特 殊業(yè)務(wù) 管理運(yùn) 營(yíng)32收取面 積補(bǔ)差 款是否 依據(jù) 面積補(bǔ) 差明細(xì) 單？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)20筆 該 類 業(yè) 務(wù)33面積 補(bǔ)差明 細(xì)單

7、是否至 少經(jīng)過(guò) 工程或 客服部 門的審 核？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)20筆 該 類 業(yè) 務(wù)34收取裝 修款是 否依據(jù) 裝修 房號(hào)明 細(xì)單？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)20筆 該 類 業(yè) 務(wù)35裝修 房號(hào)明 細(xì)單 是否經(jīng) 過(guò)工 程、客 服部門 的審 核？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)20筆 該 類 業(yè) 務(wù)36退房抽運(yùn)20筆審批 單是 否存在 且審批 流程符 合公司 制度規(guī) 定？樣 檢 查營(yíng)該 類 業(yè) 務(wù)37應(yīng)退房 款是否 得到財(cái) 務(wù)部簽 字確 認(rèn)？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)20筆 該 類 業(yè) 務(wù)38開出的 收據(jù)是 否收 回？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)20筆 該 類 業(yè) 務(wù)39誠(chéng)意金 是否在 預(yù)售 許可 證 > 取 得后收

8、??？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)20筆 該 類 業(yè) 務(wù)40誠(chéng)意 金臺(tái) 帳是 否存 在？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)41誠(chéng)意 金臺(tái) 帳余 額是否 與相應(yīng) 銀行賬 戶余額 一致？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)42代收 費(fèi)用明 細(xì)帳 是否存 在？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)代收43費(fèi)用明 細(xì)帳 余額是 否與相 應(yīng)銀行 賬戶余 額 一 致？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)44客戶 欠款明 細(xì)表 是否存 在？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)45是否建 立電 話催收 記錄 或郵 件催收 記錄 ??？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)46客戶 欠款明 細(xì)表 是否對(duì) 客戶欠 款的原 因予以 記錄？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)1.2銷售定價(jià) 管理運(yùn) 營(yíng)47公司是

9、否有樓 盤銷售 價(jià)格的 制定機(jī) 制？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)48財(cái)務(wù)部 門是否 能夠參 與定價(jià) 審批？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)49樓盤銷 售前是 否有價(jià) 格審定 單？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)3樓 盤50價(jià)格審 定單上 是否有 總經(jīng)理 簽字？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)3樓 盤51銷售折 扣的審 批流程 是否按 照制度 執(zhí)行？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)20筆 該 類 業(yè) 務(wù)52折扣變 更是否 有相關(guān) 審批制 度？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)20筆 該 類 業(yè) 務(wù)53退定的 審批流 程是否 按照制 度執(zhí) 行？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)54退房的 審批流 程是否 按照制 度執(zhí) 行？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)55內(nèi)部員 工購(gòu)房 的

10、審批 流程是 否違反 集團(tuán)的 有關(guān)規(guī) 定？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)56內(nèi)部員 工購(gòu)房 獲取的詢 問(wèn) /運(yùn) 營(yíng)折扣水 平，是 否違反 集團(tuán)的 有關(guān)規(guī) 定？檢 查1.3財(cái)務(wù)上的 管理運(yùn)營(yíng)57相關(guān)財(cái) 務(wù)人員 2010 年至今 是否發(fā) 生過(guò)變 更？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn)營(yíng)58如變 更，是 否有書 面交 接？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn)營(yíng)59交接是 否有財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé) 人監(jiān)交 井書面 確認(rèn)？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn)營(yíng)60財(cái)務(wù)部 進(jìn)行銷 售賬務(wù) 處理與 收取銷 售款是 否為同 一人？詢 問(wèn) / 觀 察運(yùn)營(yíng)61銷售發(fā) 票、銷 售合同 所載明 的價(jià)格 是否一 致？抽 樣 檢 查運(yùn)營(yíng)100筆 該 類 業(yè) 務(wù)62銷售合 同是否抽

11、樣運(yùn)營(yíng)100筆 該已經(jīng)雙檢類方簽字查業(yè)蓋阜?務(wù)從銷售發(fā)票追查到銷售記賬憑證及銷售記賬憑證匯總表，是筆否全部抽該銷售都樣類已正確檢運(yùn)業(yè)63入賬？查營(yíng)100務(wù)從銷售記賬憑證及銷售記賬憑證匯總表追查到銷售發(fā)票與銷售合同，是否存筆在虛假抽帳或錯(cuò)誤樣務(wù)的銷售檢運(yùn)處64記錄？查營(yíng)100理是否定期催收詢應(yīng)收賬問(wèn)款？周/期多檢運(yùn)65久？查營(yíng)是否有能反映每日資金余額的資金檢運(yùn)66日?qǐng)?bào)？查營(yíng)是否定67期檢查 銷售前 臺(tái)資金 日?qǐng)?bào)， 明源系 統(tǒng)基本 數(shù)據(jù)以 及原始 收據(jù)的 準(zhǔn)確、 完整性 并反 饋？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn)營(yíng)68是否及 時(shí)完成 銷售后 臺(tái)財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)處 理？多 久 一 次？檢 查核 算69是否及 時(shí)處理

12、收據(jù)和 發(fā)票的 領(lǐng)用、 核銷及 裝訂保 存？檢 查稅 務(wù)70是否及 時(shí)披露 每周或 每月銷 售及回 款情況 表？期 后幾天 完成？檢 查運(yùn)營(yíng)71是否定 期披露 應(yīng)收款 管理報(bào) 表？周檢 查運(yùn)營(yíng)期為多 久？72是否保 存?zhèn)浞?季度年 度結(jié)算 樓盤 表？檢 查運(yùn) 營(yíng)73是否按 公司關(guān) 于"一 次性、 按揭、 公積金 付款方 式的回 款天數(shù) "的要 求執(zhí) 行？檢 查運(yùn) 營(yíng)74是否有 逾期欠 款天數(shù) 記錄？檢 查運(yùn) 營(yíng)75是否有 逾期金 額統(tǒng)計(jì) 記錄？檢 查運(yùn) 營(yíng)76是否有 延期原 因記 錄？檢 查運(yùn) 營(yíng)77是否有 逾期欠 款審批 記錄？檢 查運(yùn) 營(yíng)78是否有 逾期欠 款催收 記錄

13、？檢 查運(yùn) 營(yíng)79應(yīng)收 帳款帳 齡分析 表是檢 查運(yùn) 營(yíng)否存 在？80注銷的 壞賬是 否進(jìn)行 備查登 記？檢 查運(yùn) 營(yíng)81已注銷 壞賬收 回后是 否及時(shí) 入賬？ 請(qǐng)說(shuō)明 具體管 理方法詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)82回款與 傭金是 否掛 鉤？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)20筆 該 類 業(yè) 務(wù)83擔(dān)保是 否有明 確的相 關(guān)人員 跟蹤？抽 樣 檢 查運(yùn) 營(yíng)5筆 該 類 業(yè) 務(wù)84如存在 保證金 擔(dān)保情 況，保 證金收 回（5% 左右） 情況是 否正 常？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)2 ,現(xiàn) 金和銀 行存款 管理投 融 資2.1現(xiàn)金管理投 融 資85是否有詢投現(xiàn)金管 理的相 關(guān)制 度？問(wèn) / 檢 查融 資86是否每

14、 月都會(huì) 進(jìn)行現(xiàn) 金盤 點(diǎn)？詢 問(wèn) / 檢 查投 融 資87現(xiàn)金盤 點(diǎn)是否 有出納 以外人 員在 場(chǎng)？詢 問(wèn) / 檢 查投 融 資88現(xiàn)金盤 點(diǎn)表是 否連續(xù) 齊全？詢 問(wèn) / 檢 查投 融 資89現(xiàn)金盤 點(diǎn)表是 否經(jīng)財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé) 人審閱 并簽 字？抽 樣 檢 查投 融 資10張90現(xiàn)金付 款單是 否有領(lǐng) 款人簽 字？抽 樣 檢 查投 融 資20張91有無(wú)員 工借款 長(zhǎng)期未 還的情 況？詢 問(wèn) / 檢 查投 融 資92庫(kù)存現(xiàn) 金是否 由出納 專門保 管？觀 察投 融 資93庫(kù)存現(xiàn) 金是否觀 察投融放入保 險(xiǎn)柜 中？資94工作日 收取的 現(xiàn)金是 否當(dāng)日 存入公 司帳 戶？觀 察投 融 資95非工作

15、日的現(xiàn) 金收款 是否當(dāng) 天存入 專用的 銀行存 折 / 卡？檢 查投 融 資96非工作 日存入 銀行存 折/卡 的現(xiàn)金 是否在 下一個(gè) 工作日 轉(zhuǎn)入公 司帳 戶？檢 查投 融 資97現(xiàn)金存 放是否 整齊有 序？觀 察投 融 資98保險(xiǎn)柜 擺放位 置是否 安全？觀 察投 融 資99存放現(xiàn) 金的地 方是否 有監(jiān)控 等設(shè) 備？觀 察投 融 資100保險(xiǎn)柜 鑰匙密 碼是否 分開保 存？觀 察投 融 資101保險(xiǎn)柜 內(nèi)是否 存放有 私人物 品？觀 察投 融 資2.2銀行存款 管理投 融 資102下月初 是否及 時(shí)索要 銀行對(duì) 帳單？抽 樣 檢 查投 融 資8個(gè) 月103銀行對(duì) 帳單是 否蓋有 銀行印 鑒

16、 ？ （如網(wǎng) 銀則不 需要）抽 樣 檢 查投 融 資8個(gè) 月104下月初 是否及 時(shí)編制 銀行余 額調(diào)節(jié) 表？抽 樣 檢 查投 融 資8個(gè) 月105銀行存 款余額 調(diào)節(jié)表 是否經(jīng) 獨(dú)立人 員復(fù)核 并簽 字？抽 樣 檢 查投 融 資8個(gè) 月106編制的 銀行余 額調(diào)節(jié) 表是否抽 樣 檢 查投 融 資8個(gè) 月正確？107銀行余 額調(diào)節(jié) 表與賬 面金額 和銀行 金額是 否核對(duì) 一致？抽 樣 檢 查投 融 資8個(gè) 月108是否檢 查未達(dá) 賬項(xiàng)的 原因并 跟蹤？抽 樣 檢 查投 融 資8個(gè) 月109銀行余 額調(diào)節(jié) 表未達(dá) 款項(xiàng)是 否有長(zhǎng) 期未達(dá)（3 個(gè)月以 上）？抽 樣 檢 查投 融 資8個(gè) 月110所

17、有賬 戶是否 開戶前 都經(jīng)過(guò) 集團(tuán)資 金中心 審批？檢 查投 融 資111是否有 開戶、 銷戶審 批表？檢 查投 融 資112所有開 戶、銷 戶是否 都先通 過(guò)K2 系統(tǒng)審 批？檢 查投 融 資113是否有 銷戶審 批表？檢 查投 融 資114存折 （卡） 的開立 制#理 由是否 真實(shí)？檢 查投 融 資115銀行賬 戶變動(dòng) 信息是 否在EAS 中的反映？檢 查投 融 資116各銀行 賬戶間 調(diào)撥資 金時(shí)， 是否通 過(guò)當(dāng) 地銀行 調(diào)配頭 寸審批 表審 批？檢 查投 融 資117存折 （卡）是否分 由兩人 分別保 管存折 和密 碼？檢 查投 融 資118存折 （卡）是否存 在取現(xiàn) 的現(xiàn) 象？檢 查

18、投 融 資119存折款 是否及 時(shí)全額 轉(zhuǎn)入對(duì) 公賬戶 中？檢 查投 融 資存折120（卡） 的使用 情況是 否有獨(dú) 立第三 人進(jìn)行 檢查并 做好記 錄？檢 查投 融 資121節(jié)假日 有收款 且項(xiàng)目 地?zé)o對(duì) 公銀行 節(jié)假日 上班？檢 查投 融 資122銀行賬 戶資料 （開戶審批 表、印 鑒卡 片、貸 款卡、 帳戶 IC卡） 是否完 整？詢 問(wèn) / 檢 查投 融 資123是否定 期取得 或計(jì)算 銀行存 款利 官？詢 問(wèn) / 檢 查投 融 資124是否有 長(zhǎng)期閑 置的銀 行賬 戶？詢 問(wèn) / 檢 查投 融 資125是否存 在不按 規(guī)定用 途使用詢 問(wèn) / 檢投 融 資賬戶情況？查126所有賬 戶是

19、否 者B已在 財(cái)務(wù)系 統(tǒng)中反 映？檢 查投 融 資127是否有 外阜銀 行賬 戶，夕卜 埠存款 支用及 收回是 否有規(guī) 定的審 批手 續(xù)？詢 問(wèn) / 檢 查投 融 資128是否有 銀行賬 戶外借 情況？ 如有需 另行列 明原 因。詢 問(wèn) / 檢 查投 融 資2.3網(wǎng)銀的管 理投 融 資129是否存 在網(wǎng)銀 管理制 度？詢 問(wèn) / 檢 查投 融 資130網(wǎng)銀授 權(quán)是否 得到控 制 ?（請(qǐng)另 行寫明 管理的 具體情 況）詢 問(wèn) / 檢 查投 融 資131是否有 經(jīng)辦、 審核、 審批三 級(jí)權(quán) 限？詢 問(wèn) / 觀 察投 融 資132網(wǎng)銀的 付款是 否由兩 人或兩 人以上 操作才 能支付 成功？詢 問(wèn)

20、/ 檢 查投 融 資133網(wǎng)上銀 行收支 回單是 否全部 及時(shí)取 得？平 均多久 取得？抽 樣 檢 查投 融 資134是否設(shè) 定網(wǎng)上 付款上 限？是 多少？詢 問(wèn) / 檢 查投 融 資2.4其他方面投 融 資135出納是 否單獨(dú) 登記現(xiàn) 金日記 帳、其 他貨幣 資金明 細(xì)帳且 與用友 總帳是 否 一 致？檢 查投 融 資136出納崗 是否分檢 查投融別每日 登記并 核對(duì)現(xiàn) 金日記 賬與庫(kù) 存現(xiàn)金 及時(shí)調(diào) 查處理 余額差 異，做 到日清 月結(jié)？資137出納是 否操作 金金蝶 總帳憑 證編 制？檢 查投 融 資138出納到 銀行送 交或提 取現(xiàn)金 是否有 相關(guān)安 全措施 或制 度？什 么措 施？檢

21、 查投 融 資139辦理結(jié) 算業(yè)務(wù) 后的結(jié) 算單據(jù) 是否加 蓋“收 訖”或“付 訖”戳 記？抽 樣 檢 查投 融 資100張140出納工 作是否 定期進(jìn) 行輪 換？如詢 問(wèn)投 融 資是，多久輪換？141出納崗 位輪換 的交接 記錄是 否完整 齊全？檢 查投 融 資142出納崗 位輪換 的交接 記錄是 否有負(fù) 責(zé)人簽 字確 認(rèn)？檢 查投 融 資3 ,成 本、費(fèi) 用及付 款管理運(yùn)營(yíng)3.1成本管理運(yùn)營(yíng)143是否存 在成本 管理制 度？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn)營(yíng)144如果 有，操 作人員 是否經(jīng) 過(guò)培訓(xùn) 或?qū)W習(xí) 過(guò)制 度？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn)營(yíng)145是否定 期在系 統(tǒng)中更 新成 本？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn)營(yíng)

22、3.1.1目標(biāo)成 本運(yùn)營(yíng)目標(biāo)成146本是否 經(jīng)過(guò)設(shè) 計(jì)、采 購(gòu)、工 程、項(xiàng) 目、財(cái) 務(wù)、成 本等各 部門人 員審批 確認(rèn)？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)147相關(guān)成 本項(xiàng)目 目標(biāo)成 本的制 訂是否 有相關(guān) 測(cè)算說(shuō) 明及審 批過(guò)程 的存 檔？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)148財(cái)務(wù)部 是否針 對(duì)各項(xiàng) 目各期 目標(biāo)成 本測(cè)算 相關(guān)項(xiàng) 目經(jīng)營(yíng) 收益指 標(biāo)及調(diào) 整相關(guān) 運(yùn)營(yíng)計(jì) 戈U?詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)3.1.2動(dòng)態(tài)成 本運(yùn) 營(yíng)149財(cái)務(wù)與 成本人 員的管 理分工 是否有詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)會(huì)議記件明 確？150所有合 同是否 均已錄 入成本 軟件之 中？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)151非合同 性成本 是否

23、均 已錄入 成本軟 件？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)152財(cái)務(wù)部 是否按 期對(duì)所 負(fù)責(zé)成 本項(xiàng)目 如資本 化利 官、行 政管理 費(fèi)、物 業(yè)完善 費(fèi)等進(jìn) 行待發(fā) 生成本 調(diào)整？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)153每月末 及時(shí)調(diào) 整待發(fā) 生成 本，保 證待發(fā) 生成本 無(wú)負(fù)數(shù) 項(xiàng)？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)3.1.3成本核 算核 算154進(jìn)行成詢核本核算 財(cái)務(wù)人 員2010 年至今 是否發(fā) 生過(guò)變 動(dòng)？問(wèn) / 檢 查算155如變 動(dòng)，是 否有書 面交接 手續(xù)？詢 問(wèn) / 檢 查核 算156是否定 期將財(cái) 務(wù)系統(tǒng) 總賬數(shù) 與成本 管理系 統(tǒng)動(dòng)態(tài) 成本數(shù) 據(jù)進(jìn)行 核對(duì)？詢 問(wèn) / 檢 查核 算157月底結(jié) 算時(shí)，

24、財(cái)務(wù)系 統(tǒng)開發(fā) 成本總 賬數(shù)據(jù) 與成本 系統(tǒng)動(dòng) 態(tài)成本 數(shù)據(jù)是 否 一 致？詢 問(wèn) / 檢 查核 算158采購(gòu)的 價(jià)格和 折扣是 否經(jīng)過(guò) 審批？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)159有無(wú)建 立水 表、電 表管理詢 問(wèn) / 檢運(yùn) 營(yíng)臺(tái)賬？查160對(duì)于由 公司統(tǒng) 一交納 的水電 費(fèi)是否 按期分 攤？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)161是否向 水電使 用單位 扣回？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)162工程代 墊款是 否區(qū)分 計(jì)入其 他應(yīng)收 款項(xiàng)， 而非直 接計(jì)入 成本？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)163對(duì)于工 程水電 費(fèi)，罰 款等是 否向施 工方開 具收據(jù) 或取得 對(duì)方書 面確認(rèn) 入賬？詢 問(wèn) / 檢 查運(yùn) 營(yíng)164業(yè)主零 星個(gè)性 化改造 款項(xiàng)是 否與房 款分 開，獨(dú) 立入 賬？檢 查核 算165財(cái)務(wù)結(jié) 算成本檢 查核 算有無(wú)公司成本人員交圈簽字確認(rèn)？是否分項(xiàng)目、分期、分產(chǎn)品類型進(jìn)行成本檢核166結(jié)算？查算跨期分?jǐn)傢?xiàng)目是否定期分?jǐn)?？除?地夕卜，期末結(jié)算時(shí)是否保證跨期輔助核算查詢余額檢核167為零？查算是否竣工備案抽后方進(jìn)樣個(gè)行成本檢核項(xiàng)168結(jié)轉(zhuǎn)？查算3目年終結(jié)算時(shí)完工產(chǎn)品成本是抽否進(jìn)行樣個(gè)了 預(yù)檢核項(xiàng)169提？查算3J年終結(jié)算時(shí)