內(nèi)部審計(jì)師個(gè)人年終工作總結(jié)

1、內(nèi)部審計(jì)師個(gè)人年終工作總結(jié)導(dǎo)語：工作總結(jié)是對一定時(shí)期內(nèi)的工作加以總結(jié)，分析和研究，肯定成績，找出問題，得出 經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),摸索事物的發(fā)展規(guī)律，用于指導(dǎo)下一階段工作的一種書面文體.它所要解決和回答 的中心問題，不是某一時(shí)期要做什么，如何去做,做到什么程度的問題，而是對某種工作實(shí)施結(jié) 果的總鑒定和總結(jié)論，是對以往工作實(shí)踐的一種理性認(rèn)識.下面是收集整理的內(nèi)部個(gè)人年終 工作總結(jié)范文，歡迎參考學(xué)習(xí)！【篇一】內(nèi)部審計(jì)師個(gè)人年終工作總結(jié)我市內(nèi)審協(xié)會在市審計(jì)局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下，在省內(nèi)審協(xié)會的具體指導(dǎo)下, 在全體會員單位的大力支持下，較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內(nèi) 部審計(jì)工作取得了新的

2、成績。一、XX年全市內(nèi)部審計(jì)概況XX年底有專職內(nèi)審機(jī)構(gòu)158個(gè)，專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達(dá)年報(bào)單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì) 顯示：全年完成審計(jì)項(xiàng)U 6534個(gè)（其中財(cái)務(wù)收支審計(jì)1393個(gè)、效益審計(jì)293個(gè)、經(jīng)濟(jì) 貴任審計(jì)546個(gè)、基建審11 139個(gè)、專項(xiàng)審計(jì)283個(gè)，內(nèi)控審計(jì)360個(gè)、風(fēng)險(xiǎn)評估4個(gè)、 其他審計(jì)1516個(gè)），査出損失浪費(fèi)8028萬元，發(fā)現(xiàn)大案要案8件，增加效益15389萬 元，提出審計(jì)建議意見2347條，向司法機(jī)關(guān)移送案件7件，建議給與行政處分22人， 移送司法機(jī)關(guān)處理5人，財(cái)務(wù)決算審簽134個(gè)。報(bào)送優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)U 14個(gè)（其中送省參評 7個(gè)，獲獎6個(gè)），調(diào)研論文送省參評11篇并全部獲獎。二

3、、協(xié)會主要工作XX年我市內(nèi)審協(xié)會在會員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核激勵等方面 具體做了以下兒項(xiàng)工作：1、采取多種途徑增強(qiáng)協(xié)會活力，提高協(xié)會的凝聚力。一是組織召開會長、秘書長、常務(wù)理事會和二屆三次理事大會。2月6日，召開了會 長、秘書長會議，商討“脫鉤”后的新形勢下，我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向，研究二屆三次理 事會事宜。3月6日，乂召開各區(qū)、縣（市）審計(jì)局常務(wù)理事會，通報(bào)二屆三次理事會的籌 備工作，對各區(qū)、縣（市）的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議。3月25日在市煙草公司召開二 屆三次理事會。傳達(dá)省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會議精神;布置我市XX年度內(nèi)審工作;審議修改 后的常徳市內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會章程；增加調(diào)

4、整團(tuán)體會員和理事、常務(wù)理事;表彰XX-XX年 度常徳市人民政府授予的先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人;通報(bào)表彰省、市評選的優(yōu)秀項(xiàng)山通報(bào)表彰 全省理論研討獲獎?wù)撐摹?月9日，在市審計(jì)局召開各區(qū)、縣（市）審計(jì)局常務(wù)理事會。會 上簡要回顧上半年內(nèi)審工作悄況和下半年工作的設(shè)想;布置關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計(jì) 工作25周年有關(guān)資料的相關(guān)調(diào)查事宜;布置XX年cia報(bào)名工作;布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù) 教育培訓(xùn)班的安排;布置XX年中國內(nèi)部審汁雜志的征訂工作。各區(qū)、縣（市）審計(jì)局相 繼召開了內(nèi)審工作會議。二是拜訪各區(qū)、縣（市）審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會員單位。從元月5 日到2月20日拜訪了 9個(gè)區(qū)、縣（市）審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)，向他們匯報(bào)工作、

5、征求意:見、溝通 思想、聯(lián)絡(luò)感悄;從元月4日起，相繼走訪了市財(cái)政局、桃源縣財(cái)政局、地稅局、市電業(yè) 局、市煙草專賣局、常徳卷煙廠、常徳紡機(jī)、常德煙機(jī)、華南光電等絕大多數(shù)會員單位， 加強(qiáng)與會員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機(jī)構(gòu)的聯(lián)系。通過加強(qiáng)內(nèi)審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作， 增強(qiáng)協(xié)會活力，提高協(xié)會的凝聚力。2、大力開展內(nèi)部審計(jì)調(diào)研工作，收集、整理全市內(nèi)部審計(jì)工作25周年有關(guān)資料6月9日召開了各區(qū)、縣（市）審計(jì)局常務(wù)理事會議，傳達(dá)貫徹省內(nèi)審協(xié)會關(guān)于做好收 集、整理我省內(nèi)部審計(jì)工作25周年有關(guān)資料的通知精神。與會者認(rèn)為：收集整理內(nèi)審工 作25周年有關(guān)資料是一件大好事。對內(nèi)審工作進(jìn)行全面總結(jié)，并載入史冊，有利于提高

6、內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽(yù)感，對貫徹落實(shí)內(nèi)部審計(jì)新理念，推動內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型， 促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展，肯定內(nèi)部審計(jì)工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對 內(nèi)審單位、內(nèi)審人員高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，扎扎實(shí)實(shí)地抓好此項(xiàng)工作。通過一個(gè)月的扎實(shí)工作, 從主要成績、具體工作兩個(gè)方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會成立以來取得的成績、先進(jìn)經(jīng) 驗(yàn)和行之有效的方式方法。3、貫徹新理念，開展內(nèi)部審計(jì)理論研討和內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)交流。一是理論研討。XX年我市內(nèi)審協(xié)會配合企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的實(shí)施，組織開 展“內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制體系建設(shè)”課題研討。在不斷深化和創(chuàng)新組織形式，增強(qiáng)理論研討 效果上下功夫。具體要求是：定數(shù)量、保質(zhì)量

7、、上水平。選送省內(nèi)審協(xié)會理論研討文章 11篇，李云飛同志撰寫的行政機(jī)關(guān)與內(nèi)部控制制度榮獲全國優(yōu)秀論文評比優(yōu)秀獎和 全省優(yōu)秀論文二等獎，其余9篇獲全省優(yōu)秀論文三等獎、1篇獲優(yōu)秀獎。二是內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)交流。4月28日召開“物質(zhì)比質(zhì)比價(jià)釆購”座談會。常德煙廠、 常德煙機(jī)、常徳紡機(jī)、石門大唐發(fā)電、金健米業(yè)、華南光電、市第一人民醫(yī)院參加了座談 會，各自介紹經(jīng)驗(yàn)，形成共識：內(nèi)部控制是內(nèi)審工作的主體，要搞好此項(xiàng)工作：一是領(lǐng)導(dǎo) 重視，二是部門合作、三是自身工作成效。他們的經(jīng)驗(yàn)已在常德內(nèi)部審計(jì)上分期發(fā)表。4、堅(jiān)持不懈的組織好cia考試報(bào)名工作，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍職業(yè)化建設(shè)。U前，da資格考試已成為國內(nèi)最具權(quán)威性

8、的執(zhí)業(yè)資格考試之一。XX年，我市內(nèi)審協(xié) 會加大宣傳力度。一是6月9日召開各區(qū)、縣（市）審計(jì)局常務(wù)理事會，布置XX年cia考 試報(bào)名工作;二是在常德內(nèi)部審計(jì)刊物上發(fā)表漢壽縣審計(jì)局蔣道丹同志的經(jīng)驗(yàn)文章淺談cia并推選到湖南內(nèi)部審汁上發(fā)表，介紹cia考試的方法和技巧，講解cia考 試中的難點(diǎn)礙慮。三是上門介紹宣傳，如湖南文理學(xué)院等。通過宣傳，已有27名同志報(bào) 考 cia O5、抓好教育培訓(xùn)，全面提高內(nèi)審人員職業(yè)素質(zhì)。按照適應(yīng)轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)變理念、更新知識的要求，不斷提高內(nèi)審人員的專業(yè)勝任能力。我 會于3月18日（常審內(nèi)協(xié)函XX5號）轉(zhuǎn)發(fā)了湘審內(nèi)協(xié)字XX12號文件，要求各會員單位 認(rèn)真貫徹、組織實(shí)施，按照省

9、內(nèi)審協(xié)會培訓(xùn)安排，我市共有50人參加上崗資格證考試培 訓(xùn)，20人參加省內(nèi)協(xié)舉辦的后續(xù)教育培訓(xùn)，18人購買后續(xù)教育培訓(xùn)網(wǎng)卡。為了普及計(jì)算 機(jī)基礎(chǔ)知識，提高內(nèi)審人員的實(shí)際操作能力。7月13日至17日在常德市審計(jì)局舉辦了 信息系統(tǒng)及計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)普及培訓(xùn)班，全市有104人參加了培訓(xùn)。桃源縣內(nèi)審協(xié) 會于9月25日在縣委黨校舉辦內(nèi)審人員學(xué)習(xí)班，聘請省內(nèi)協(xié)張連華會長講解企業(yè)內(nèi)部 控制基本規(guī)范°此外市人民銀行、常德紡機(jī)、湖南文理學(xué)院、常德市教育局等單位分別 參加了集團(tuán)總公司、上級主管部門、國家審計(jì)署舉辦的各種類型的內(nèi)審學(xué)習(xí)班。6、狠抓審計(jì)質(zhì)量，開展優(yōu)秀項(xiàng)U評比。9月30日常審內(nèi)協(xié)字XX7號，關(guān)于開

10、展XX年全市內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)U評比的通知中要求: 一是要緊密結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)踐，注重實(shí)效，選送審計(jì)效果好的項(xiàng)U;二是要與貫徹執(zhí)行內(nèi) 部審計(jì)準(zhǔn)則相結(jié)合，選送符合內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)精要規(guī)范要求的項(xiàng)U;三是要與現(xiàn)代內(nèi)部 審計(jì)發(fā)展要求相結(jié)合，選送起點(diǎn)高、眼光遠(yuǎn)、工作實(shí)的管理與內(nèi)控方面的項(xiàng)U。根據(jù)這一 要求，各區(qū)、縣（市）審計(jì)局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志嚴(yán)格把關(guān)，積極督促輔導(dǎo)，在審計(jì)方法、 審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)文書等方面提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)。安鄉(xiāng)縣內(nèi)審指導(dǎo)站給每個(gè)會員單位印制內(nèi)審項(xiàng) U工作的流程圖;桃源縣內(nèi)審協(xié)會撰寫了內(nèi)部審計(jì)程序及其文書的小冊子，下發(fā)給各 會員單位。市內(nèi)審協(xié)會有針對性的為會員單位進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)，指出問題并加以修改，取得 &

11、amp;好的效果。通過對會員單位報(bào)送的項(xiàng)U進(jìn)行仔細(xì)評選，從中篩選了 7個(gè)項(xiàng)目報(bào)省參評, 獲得4個(gè)一等獎，2個(gè)二等獎。7、做好內(nèi)部審計(jì)的宣傳工作。一是辦好常徳內(nèi)部審計(jì)刊物，常徳內(nèi)部審計(jì)開辟了“內(nèi)審指導(dǎo)、經(jīng)驗(yàn)交流、 內(nèi)審動態(tài)、理論研討、學(xué)習(xí)園地”五個(gè)專欄。集服務(wù)、交流、宣傳、學(xué)習(xí)于一體。為了辦 好刊物，我會采取單位約稿和聘請通訊員兩種方式，全年共收到稿件50多篇，出版刊物 四期。二是向湖南內(nèi)部審計(jì)投稿。及時(shí)將內(nèi)審工作中的新觀點(diǎn)、新經(jīng)驗(yàn)、新成果推廣 到全省乃至全國。共有5篇文章被湖南內(nèi)部審計(jì)刊登。三是抓好中國內(nèi)部審計(jì) 的征訂工作，共完成征訂任務(wù)374份，超計(jì)劃67份。8、鞏固和發(fā)展會員單位面臨“脫鉤

12、”悄況下的新形勢，通過宣傳、邀請、協(xié)商、拜訪等多種形式，鞏固和發(fā)展 會員單位，壯大內(nèi)審協(xié)會隊(duì)伍。U前已有會員單位195個(gè)，今年新增13個(gè)。桃源縣內(nèi)審 協(xié)會新增會員單位10個(gè)，達(dá)到59個(gè)。9、組織交流、開拓視野、擴(kuò)大影響。適度組織交流是開拓視野、學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)、宣傳信息、擴(kuò)大影響的有益之舉。為了組織好 學(xué)習(xí)參觀交流，我市內(nèi)審協(xié)會于3月18日（常審內(nèi)協(xié)函XX6號）、4月29日（常審內(nèi)協(xié) 函XX9號）發(fā)出通知，要求各會員單位組織成行。安鄉(xiāng)縣審計(jì)局指導(dǎo)內(nèi)審工作的同志采 取普遍通知、個(gè)別征求童見、重點(diǎn)主動爭取單位領(lǐng)導(dǎo)支持的方式組織10多名內(nèi)審人員赴 云貴、海南、東北等地考察;桃源縣內(nèi)審協(xié)會組織12名內(nèi)審人員赴

13、安徽等地考察;市內(nèi)審 協(xié)會于9月17日至24日組織11人赴云南等地考察，收到了滿意的效果。三、我市內(nèi)部審計(jì)工作的主要特點(diǎn)1、領(lǐng)導(dǎo)重視，支持得力。3月25日，市政協(xié)副主席、市審計(jì)局副局長陳位明同志在常德市內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會二 屆三次理事會上強(qiáng)調(diào)：“進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)可持續(xù)發(fā)展"，“近年來, 我市內(nèi)部審計(jì)工作取得了一定的成績，離不開各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視、關(guān)心和支持蔦市審 計(jì)局年終對各區(qū)、縣（市）審計(jì)局抓內(nèi)審工作的情況進(jìn)行檢査、考核。澧縣分管審計(jì)工作的 常務(wù)副縣長經(jīng)常聽取內(nèi)審工作的情況匯報(bào)，多次指導(dǎo)一定要抓好內(nèi)審工作，為內(nèi)審人員壯 膽打氣;審計(jì)局黨組定期召開專題會議研究內(nèi)審工作

14、，聽取內(nèi)審工作悄況匯報(bào)，排解疑難 問題并保證內(nèi)審工作經(jīng)費(fèi)。臨澧縣審計(jì)局長李顯鐘同志在6月3日召開的XX年內(nèi)審工作 會上作了重要講話，概括起來就是“三個(gè)真心實(shí)意”一是要真心實(shí)意解決認(rèn)識問題，了解內(nèi) 審工作的主要功能是“預(yù)防”“揭示”“抵御”和“保健”;二是要真心實(shí)意解決體系問題，即設(shè)置 內(nèi)審機(jī)構(gòu)，配備專職人員，授予內(nèi)審職權(quán)，解決內(nèi)審待遇，執(zhí)行權(quán)責(zé)追究;三是要真心實(shí) 意解決實(shí)干問題，即內(nèi)審人員要定好“位”，做好“為”，樹好“威”。既要做“衛(wèi)士”，也要做 “謀士”。桃源縣內(nèi)審協(xié)會積極向縣政府、縣委組織部門匯報(bào)，贏得了政府和組織部門對內(nèi) 審工作的支持，將內(nèi)審工作列入政府工作和組織部門黨建工作的U標(biāo)考核

15、內(nèi)容之一。津市 市審計(jì)局黨組高度重視內(nèi)審工作，把內(nèi)審工作作為審計(jì)工作的重要組成部分，列入議事日 程，納入崗位U標(biāo)考核。一是調(diào)整內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，III局長任組長，一名副局長分管， 一名老干部主抓;二是發(fā)展協(xié)會組織，壯大內(nèi)審隊(duì)伍;三是局黨組及各會員單位主要負(fù)責(zé)人 主管內(nèi)審工作，全市召開2次內(nèi)部審計(jì)工作會，局長到會講話，提出工作要求，給內(nèi)審 工作極大的鼓舞和支持。欣運(yùn)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)高度重視內(nèi)審工作，大力支持內(nèi)審人員依法履職， 親自部署，指導(dǎo)工作，及時(shí)聽取匯報(bào)，并督促內(nèi)審結(jié)果落實(shí)。西湖管理區(qū)的內(nèi)審工作過去 一直是紀(jì)委書記兼管，從今年下半年開始改為山管委會主任直接分管，保證了審計(jì)工作的 正常經(jīng)費(fèi)，改善了辦公

16、條件。武陵區(qū)教育局經(jīng)局長辦公會研究決定，新聘兩名兼職審計(jì)員 協(xié)助審計(jì)室開展審計(jì)工作。石門縣民政局黨組明確紀(jì)檢組長專抓民政專項(xiàng)資金的管理、發(fā) 放的專項(xiàng)審計(jì)，全年共聘請人大代表或政協(xié)委員70多人作為民政資金管理、使用監(jiān)督員。 安鄉(xiāng)縣文化局把內(nèi)審作出的最后結(jié)論納入各單位的年終考評。漢壽縣教育局局長熊躍政多 次在大會上強(qiáng)調(diào)內(nèi)審工作，對內(nèi)審工作提出“壓數(shù)量、保重點(diǎn)、抓質(zhì)量、上水平”的要求。2、深入基層調(diào)研，強(qiáng)化服務(wù)指導(dǎo)。桃源縣內(nèi)審協(xié)會竭盡全力指導(dǎo)全縣內(nèi)審工作。一是舉辦內(nèi)部審計(jì)工作的程序及其文 書的撰寫講座，9月將講稿印發(fā)到各內(nèi)審單位，從內(nèi)審單位最基礎(chǔ)和最實(shí)用的地方進(jìn)行 指導(dǎo);二是印發(fā)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)處理處罰

17、的兒個(gè)問題，從內(nèi)審單位最迫切需要解決的問 題進(jìn)行指導(dǎo);三是請專家、學(xué)者講解企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、中國政府間財(cái)政關(guān)系 改革，從內(nèi)審單位普遍關(guān)心的問題進(jìn)行指導(dǎo)。鼎城區(qū)審計(jì)局深入調(diào)查各內(nèi)審單位的工作 現(xiàn)狀、面臨的困難和今后的設(shè)想，在審計(jì)方法、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)文書規(guī)范等方面提供專業(yè) 指導(dǎo)。宣傳有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的法律法規(guī)，積極指導(dǎo)設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，不斷擴(kuò)充內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。 武陵區(qū)審計(jì)局對內(nèi)審單位調(diào)查摸底，進(jìn)行分類指導(dǎo)，組織業(yè)務(wù)交流，現(xiàn)場觀摩指導(dǎo)。安鄉(xiāng) 縣通過開展“十個(gè)一”活動（年度汁劃、后續(xù)教育、內(nèi)審項(xiàng)目講評、內(nèi)審優(yōu)秀項(xiàng)目、內(nèi)審信 息論文、訂閱中國內(nèi)部審計(jì)、繳納會費(fèi)、內(nèi)審考察、年終總結(jié)、年度報(bào)表），展示了 對內(nèi)審的

18、號召力和凝聚力，促進(jìn)內(nèi)審健康發(fā)展;參與和協(xié)助內(nèi)審機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)U的 全過程，作為貫徹落實(shí)中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的全過程，按準(zhǔn)則規(guī)定的程序、步驟和方法 環(huán)環(huán)緊扣，步步到位，編制模擬項(xiàng)U,制成U盤發(fā)送到每個(gè)部門和單位的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，規(guī) 范操作程序。澧縣審計(jì)局深入到縣教育局、民政局指導(dǎo)優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)檔案。臨澧縣審計(jì)局 從后續(xù)教育、調(diào)研課題、學(xué)習(xí)考察、優(yōu)秀項(xiàng)U參評等盡心盡力為內(nèi)審單位服務(wù)。石門縣審 計(jì)局以會代訓(xùn)的形式組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)，講解內(nèi)部審計(jì)程序、方法及質(zhì)量控制，對一些部門的 下屬單位審計(jì)時(shí)邀請被審計(jì)單位的內(nèi)審人員參加。津市市審計(jì)局除開會調(diào)研之外，平時(shí)經(jīng) 常上門指導(dǎo)，電話聯(lián)系，有針對性的具體指導(dǎo)。漢壽縣審計(jì)局

19、把內(nèi)審工作對口劃分給各業(yè) 務(wù)般，做到對內(nèi)審人員提出的業(yè)務(wù)咨詢及時(shí)、認(rèn)真、熱悄地予以解答，使指導(dǎo)工作落到實(shí) 處。3、以內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，積極開展內(nèi)控審計(jì)，提升內(nèi)部審計(jì)價(jià)值。常徳電信公司審計(jì)部針對C網(wǎng)收購后公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)，按照內(nèi)部控制重要性原則，精 心組織，周密部署，扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)控自我評估工作，將用戶預(yù)存服務(wù)費(fèi)和用戶欠費(fèi)業(yè)財(cái)差異、 業(yè)務(wù)受理、手工合同列收、營業(yè)資金管理、存貨可變現(xiàn)價(jià)值、終端管理、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固、 成本費(fèi)用、移動業(yè)務(wù)等確認(rèn)為重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為導(dǎo)向進(jìn)行評估，通過評估，提 高了員工的風(fēng)險(xiǎn)識別能力，增強(qiáng)了內(nèi)控意識，達(dá)到了自我評估的預(yù)KIJU標(biāo);對*業(yè) 財(cái)差異、用戶欠費(fèi)業(yè)財(cái)差異、

20、用戶預(yù)存服務(wù)費(fèi)業(yè)財(cái)差異等企業(yè)的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展內(nèi)控 評估，查找和釋放預(yù)收賬款和欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，還原財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)性，促進(jìn)企業(yè)提高收入質(zhì)量, 確保會計(jì)信息的真實(shí)性，促進(jìn)了*業(yè)務(wù)規(guī)范化管理。常德卷煙廠審汁部積極探索開 展以內(nèi)部控制為重點(diǎn)的管理審計(jì)。今年對常徳芙蓉大亞化纖有限公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的 執(zhí)行悄況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，包括公司貨幣資金控制、銷售與收款控制、采購與付款控制、 存貨控制、成本費(fèi)用控制、工薪與人事控制、工程項(xiàng)U控制、預(yù)算管理等，提出了三條審 計(jì)建議并被公司采納;在石板灘倉庫擴(kuò)建（一期）工程一、二標(biāo)段招標(biāo)時(shí)，采用綜合評價(jià)法 設(shè)定上限值，將項(xiàng)U實(shí)施、結(jié)算階段可能發(fā)生的150萬元的投資風(fēng)險(xiǎn)在合同

21、階段得到了 規(guī)避，有效保證了工程的實(shí)施進(jìn)度。金健米業(yè)審計(jì)中心對41個(gè)股權(quán)投資和資本運(yùn)作項(xiàng)U 實(shí)施投資效果審計(jì)評估，于年底在公司重要會議上予以通報(bào)，引起參會高管人員震驚，會 上就資本運(yùn)作“得”與“失”的問題開展專題討論，為總公司和子公司的決策者打了一針“免疫 劑蔦常德市地方稅務(wù)局審計(jì)科嚴(yán)審細(xì)促抓監(jiān)督：財(cái)務(wù)審計(jì)揭隱患，促規(guī)范。對7個(gè)單位 進(jìn)行交義審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題26個(gè)，違規(guī)金額347.58萬元，提出審計(jì)建議19條;離任審計(jì) 明責(zé)任，促發(fā)展。對4個(gè)單位的負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)責(zé)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題14個(gè)，違規(guī)金額 448.24萬元，提出建議13條;基建審計(jì)保安全，促效益。一是嚴(yán)把程丿芋關(guān)，從立項(xiàng)、招 投標(biāo)、簽約、

22、實(shí)施、竣工驗(yàn)收全程監(jiān)控，二是嚴(yán)把造價(jià)關(guān)，確保工程項(xiàng)U數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。 共審計(jì)25個(gè)基建項(xiàng)U,審減金額181.21萬元，審減率13.94%;后續(xù)審計(jì)看落實(shí)，促整 改。對審計(jì)過的單位進(jìn)行回頭看，落實(shí)整改建議，市局發(fā)文通報(bào)，提高了各單位對整改的 重視程度;政府采購嚴(yán)程序，把關(guān)口。對采購項(xiàng)U注重程序?qū)彇耍ＷC采購項(xiàng)U合規(guī)合法, 參與審查16個(gè)政府采購項(xiàng)U,節(jié)約資金129.46萬元，進(jìn)一步規(guī)范了政府采購行為，降 低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。安鄉(xiāng)縣人民醫(yī)院內(nèi)控審計(jì)項(xiàng)U獲全省優(yōu)秀項(xiàng)u-等獎。常德紡機(jī)審計(jì)部積 極參與風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，對應(yīng)收賬款訴訟時(shí)效、逾期欠款的催收進(jìn)行檢查，采取發(fā)律師函、 補(bǔ)簽還款協(xié)議等法律手段加強(qiáng)催收力度，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。常徳市人民銀行內(nèi)審科有效 推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)，維護(hù)央行穩(wěn)定，一是積極介入重要風(fēng)險(xiǎn)管理，參與大額采購審計(jì);二是參 與人民幣發(fā)行庫達(dá)標(biāo)升級專項(xiàng)檢查;三是繼續(xù)修改補(bǔ)充基礎(chǔ)業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險(xiǎn)防范指 引，進(jìn)一步規(guī)范操作流程;四是嚴(yán)格內(nèi)控報(bào)告制度，抓好內(nèi)控管理評價(jià)工作。4、加強(qiáng)投資審計(jì)，規(guī)范投資行為，提高建設(shè)資金的使用效益。常德電信公司C網(wǎng)基 站及營