小裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度

1、小型建筑裝修工程有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展， 提高公司經(jīng)濟(jì)效益， 根據(jù) 國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第一條 會(huì)計(jì)和出納的職責(zé)1、會(huì)計(jì)的職責(zé)：（1）按照國家會(huì)計(jì)制度、 總公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定， 依法組織會(huì)計(jì)日常核算、 記帳、 復(fù)帳、 報(bào)帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報(bào)帳，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)上報(bào)總公 司。（2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。（3）緊密聯(lián)系工程計(jì)量部，準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜?xiàng)稅費(fèi)、應(yīng)拔工程款、以及各 施工隊(duì)的計(jì)價(jià)工作。

2、（4）與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理，嚴(yán)把成本控制 關(guān)。（5）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效 果，及時(shí)提出合理化建議。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。（7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用檔案。 積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。 配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。 遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密 完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利2、出納的工作職責(zé) （1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付

3、，并在登 記后將收付款憑證返回會(huì)計(jì)。（2）（3）（4）（5）（6）（7） 第二條、1、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實(shí)行經(jīng)理部的日常會(huì)計(jì)核算，收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì) 數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。2、財(cái)務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法 的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。第三條、財(cái)務(wù)日常工作辦法1、公司財(cái)務(wù)部采取印鑒分管制度，出納一枚，會(huì)計(jì)一枚，其中一人外出時(shí)，交由總經(jīng)理監(jiān) 管。2、財(cái)務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑 證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)總經(jīng)理。3、大額購買材料、辦公用品

4、等，須填寫申購單 ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。4、報(bào)賬發(fā)票需用發(fā)票粘貼薄 ,由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后 ,總經(jīng)理簽字報(bào)銷。5、外出辦事交通費(fèi)，視具體情況由會(huì)計(jì)主管及總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。6、費(fèi)用報(bào)銷的程序是：報(bào)銷人收集原始單據(jù)7會(huì)計(jì)初步審核同意7總經(jīng)理簽字同意7會(huì)計(jì) 制憑證7出納付款或會(huì)計(jì)制憑證沖帳。7、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷程序的，一律不給予報(bào)銷。8、報(bào)銷金額，不能有任何涂改，涂改后的報(bào)銷憑證，不能報(bào)銷。第四條 備用金及借款程序管理1、采購人員、項(xiàng)目經(jīng)理、對(duì)外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計(jì)總額具體規(guī)定 為：項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理 1萬元，總工 5000元，辦公室主任 1000 元，部門負(fù)責(zé)人 10

5、00-3000 元，其他人員視具體情況而定。2、備用金借支程序：借款人申請(qǐng)7會(huì)計(jì)審核簽署意見7總經(jīng)理簽字同意7會(huì)計(jì)出憑證7出 納付款。3、民工個(gè)人，不能直接向財(cái)務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)借支。4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報(bào)銷沖帳，對(duì)借款人未及時(shí)償還的借支， 財(cái)務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。5、超過借支總額累計(jì)金額的，不能再次借支。1000 元以上的6、備用金使用過程中， 1000 元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)可由各部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)， 必須由總經(jīng)理同意，否則不給予報(bào)帳。上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，總目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。 第五條 支票領(lǐng)用管理1、支票由出納

6、管理，出納開具支票，應(yīng)由會(huì)計(jì)審核。2、 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人有需要領(lǐng)用支票需經(jīng)總經(jīng)理特批方可跟出納領(lǐng)用。3、支票領(lǐng)用人對(duì)所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯(cuò)負(fù)全 責(zé)。第六條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項(xiàng)目有關(guān)的單位及個(gè)人。2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，發(fā)生的誤餐費(fèi)，可以報(bào)銷。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時(shí)間、經(jīng)辦人及證明人。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報(bào)銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知總經(jīng)理。其他人 員一般情況不得報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，若特殊情況需由部門負(fù)責(zé)向總經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生， 報(bào)銷程序按財(cái)務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。5、業(yè)務(wù)招待過程中

7、發(fā)生的無票支出，由總經(jīng)理同意后，財(cái)務(wù)統(tǒng)一辦理。6、項(xiàng)目部各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。第七條 差旅費(fèi)的報(bào)銷1、因?yàn)樾璩龉睿?xiàng)目部主要人員和負(fù)責(zé)人，由總經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機(jī)、火車或汽車，票務(wù)費(fèi)用，按實(shí)報(bào)銷;其余人員按火車（硬臥）標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷 ,緊急情況下，總經(jīng)理特批者除外。 未經(jīng)同意的飛機(jī)票，只能按照火車（硬臥）票報(bào)銷，差價(jià)由經(jīng)辦人自行 承擔(dān)。2、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按總經(jīng)理規(guī)定。3、差旅費(fèi)報(bào)銷只能包括車船費(fèi)和住宿費(fèi)，出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用，要單獨(dú)報(bào)銷。4、所有出公差者，均需填差旅費(fèi)報(bào)銷必須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單 第八條、工程款項(xiàng)管理1、公司工程項(xiàng)目在簽訂施工合同時(shí)必須注明工程款

8、項(xiàng)匯入公司的銀行賬戶名稱。2、所有項(xiàng)目工程款項(xiàng)必須匯入公司指定銀行賬戶，公司直管項(xiàng)目根據(jù)工程情況按計(jì)劃安排 支付。各項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)提供材料發(fā)票，如果在公司劃撥工程款時(shí)不能及時(shí)提供材料發(fā)票的， 應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理寫借條，借條交給公司財(cái)務(wù)處，原件留委會(huì)計(jì)處，到時(shí)用材料發(fā)票兌換借條。 如果到工程完工還有發(fā)票未提供的，公司按 5%的比例收取稅費(fèi)。3、 項(xiàng)目從建設(shè)單位收取的所有款項(xiàng)（包括借款、甲方供料），一律作為工程款收入，4、項(xiàng)目資金必須確保用于項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。5、掛靠項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)交納稅金及公司管理費(fèi)。第九條 計(jì)價(jià)單的開具 1、項(xiàng)目部發(fā)生的相關(guān)工程成本費(fèi)用支出，收款單位（或個(gè)人）憑部門開具

9、的工程計(jì)價(jià)領(lǐng) 款書到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。2、工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書由計(jì)價(jià)者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實(shí)計(jì)算后開出。 部審核只對(duì)金額正確與否負(fù)責(zé)，不對(duì)原始單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。3、工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書由相關(guān)部門簽字以明確責(zé)任后。交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記 帳憑據(jù)。4、工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書應(yīng)每月開一次，手續(xù)完善后交財(cái)務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。 5、工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書采用公司統(tǒng)一印制的。第十條 工資核算 一般程序 以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資； 每月 10 日發(fā)放上月基本工資及提成或績效工資，財(cái)務(wù)1、2、由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延） ；3、 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月4、 每月 5 日前

10、由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、 到財(cái)務(wù)部，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào)。5、 按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度， 財(cái)務(wù)部門審核人事部門計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，6 工資單經(jīng)財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；二、保密原則 工資報(bào)酬實(shí)行保密管理， 任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要， 不得向第 三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報(bào)酬， 并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。三、收入掛鉤原則1、 為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭及各事業(yè)部利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收 入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，

11、 具體工資等級(jí)由各利潤中心按本工資管理制定 擬定。 其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)； 根據(jù)不同利潤中心的實(shí)際情況， 條件具備部 門的主管（含）以上人員可實(shí)行年薪制。2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個(gè)人績效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤， 制。各職能部門按照本工資管理制度， 根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、 定本部員工的工資等級(jí)。四、薪酬結(jié)構(gòu) 薪酬結(jié)構(gòu)種類 年薪制 基本工資加績效工資 基本工資加提成制； 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)、交通補(bǔ)貼等構(gòu)成。對(duì)應(yīng)于不同級(jí)別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷額度， 通訊費(fèi)、辦

12、公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月 部門經(jīng)理對(duì)本部門員工費(fèi)用報(bào)銷， 可在其相應(yīng)的額度內(nèi)， 根據(jù)部門業(yè)績及員工當(dāng)月工作考核 情況予以調(diào)整。4、 實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員， 除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加10 日到財(cái)務(wù)部結(jié)算；人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、 獎(jiǎng)罰等情況根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；實(shí)行月薪員工個(gè)人工作資歷等情況確1、1）2）3）2、3、凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、10 日據(jù)實(shí)報(bào)銷；同時(shí)班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。6、加班費(fèi)計(jì)算方法：（1）法定節(jié)假日加班，按下

13、列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：（本人月工資x300% ）- 21.75天x加班天數(shù) 法定節(jié)假日按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。7、效益工資的評(píng)定由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評(píng)定，各部門 負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理評(píng)定。8、各部門職工各種補(bǔ)貼遵照國家勞動(dòng)法和總公司管理辦法執(zhí)行。第十一條 材料款核算1 、鋼材、 水泥、 砂石料、 主要裝修材料等建材， 購進(jìn)時(shí)， 材料部應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供規(guī)定的 材 料結(jié)算表，并附過磅磅單，經(jīng)材料部負(fù)責(zé)人簽字，主管項(xiàng)目副經(jīng)理審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批。以上包括五金材料、2、其他零星材料的采購，由項(xiàng)目部與固定的供應(yīng)商簽訂長期供貨合同，定點(diǎn)采購，分月結(jié) 算。零星材料，必須附有詳細(xì)清單和單價(jià)，由主管項(xiàng)目副經(jīng)理審核。，并附材料領(lǐng)用 進(jìn)行項(xiàng)目成本核電器材料、漆料、等。3、每月 25 日為材料結(jié)帳日，同時(shí)材料部向財(cái)務(wù)部上報(bào)材料使用匯總表 的詳細(xì)清單。上述單據(jù)， 最后