廬江縣聯社稽核業(yè)務知識測試題

1、稽核業(yè)務知識測試題（總分100分）出題人:出題單位:廬江縣聯社、填空題（共15分，每小題1分。兩個或兩個空格以上， 錯、漏一個空格扣0.5分，錯、漏兩個或兩個以上空格不得分 ）：1、不得自制憑證上機處理， 更不準無憑證進行數據輸入。2、是由獲準經營貸款業(yè)務的多家銀行或非銀行金融機構，采用同一貸款協議，按商定的期限和條件向同一借款人提供資金的貸款方式。3、股份有限公司的設立，可以采取或者方式。注冊資本的最低限額為人民幣萬兀。4、商業(yè)銀行以為經營原則，實行自主經營，,自負盈虧，5、商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放;向發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。6、儲戶遺失存單、存折或者預留印鑒的印

2、章的，在特殊情 況下，儲戶可以用口頭或者函電形式申請掛失，但必須在內補辦書面申請掛失手續(xù)。7、短期貸款，系指貸款期限在的貸款。中期貸款，系指貸款期限在的貸款。長期代款，系指貸款期限在8實行制度。在信貸業(yè)務辦理過程中，調查、的貸款。審查、審批、經營管理等各環(huán)節(jié)的有權決定人為主責任人；具體 承辦調查、審查、經營管理的信貸人員為經辦責任人。主責任人 和經辦責任人承擔各自相應的責任。9、單位銀行結算賬戶按用途分為結算帳戶。10、客戶應在短期借款到期前天，中長期借款到期前天向經營社提交貸款展期申請書， 原擔保人應在貸款展期申請書上簽署“同意展期，繼續(xù)擔保”的意見并簽章。11、動產質押物變現值不得低于貸款

3、額的倍，權利質押憑證面值不得低于貸款額的倍。12、有價單證貫徹“”的原則，內勤主任或會計主管每月至少檢查次有價單證庫存。13、重要空白憑證的管理要貫“的原則。等。14、一般稽核人員每年現場檢查不少于15、違規(guī)紀律處分包括天。二、單項選擇題（共15分，每小題1分）：1、臨時存款帳戶的有效期最長不得超過。（B、6個月A、2個月C、1年2、每日打印輸出（A、運行日志B、開銷戶登記簿C、帳戶余額對帳單D、帳戶余額檢查表3、金融機構提供虛假的或者隱瞞重要事實的會計報告、統(tǒng)計報告的，給予警告，并處（）的罰款。A、5萬元以上20萬元以下B、10萬元以上50萬元以下C15萬元以上50萬元以下D、20萬元以上5

4、0萬元以下4、金融機構收繳的假幣，（）解繳中國人民銀行當地分支行，由中國人民銀行統(tǒng)一銷毀，任何部門不得自行處理。A、季度末B、 月末C、半年末D、 年末5、開辦費自營業(yè)之日起分期攤入營業(yè)費用，于年。（）A、2年B 、 3 年C、4年D、 5 年6、不屬于違規(guī)其他處理的：（）攤銷期不得短A、書面檢查B、 限期改正C、降低薪酬系數D、通報批評7、屬于主合同的是：A、抵押合同B 、 借款合同C、保證合同D、權利質押合同8、薪酬制度改革后，工資的機構分為三大部分， 不屬于三大部分的是：（A、基本工資B、 崗位責任工資C 、專項獎金D、效益工資9、能辨別面額，票面剩余二分之一（含）至四分之三以下，其圖案

5、文字能按原樣連接的殘缺污損人民幣， 金融機構應給予原面額的（）兌換。A、全額B、半額C、不予兌換10 、省聯社測算的一般鄉(xiāng)鎮(zhèn)所在地人均存款保本點 (A 、360 萬元B 、 400 萬元C 、 300 萬元D、 240 萬元11 、下列不屬于等級社考核指標的是： (A、 月均人均存款余額B、 資本充足率C、不良貸款額D、綜合費用率E、資產收益率F、人均利潤額12 、不屬于公雜費是指信用社的 ()費用。A、營業(yè)用辦公用品B、訂閱公用書報C、刻制圖章D、電話安裝費13 、有下列情況的，A 設立臨時機構C 注冊驗資存款人可以申請開立一般存款賬戶：B 異地臨時經營活動。D 辦理異地借款14、不屬于低值

6、易耗品的有()等：A、鐵皮柜B、保險柜D、空調C 、驗鈔機E、微機及打印機15 、信用社的下列中固定資產不提取折舊的是：（A、在用的各類設備B、季節(jié)性停用、維修停用的設備C、以經營租賃方式租出的固定資產D、已估價單獨入賬的土地E、以經營租賃方式租入的固定資產三、多項選擇題（共 30 分，每小題 2 分。全對得滿分；錯 選不得分；未全選的，選對一項得 0.5 分，但最高不超過 1.5 分）：1、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構根據審慎監(jiān)管的要求，可以采取下列措施進行現場檢查A 進入銀行業(yè)金融機構進行檢查；B 詢問銀行業(yè)金融機構的工作人員， 要求其對有關檢查事項作出說明；C 查閱、復制銀行業(yè)金融機構與檢查事項有

7、關的文件、 資料，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；D 檢查銀行業(yè)金融機構運用電子計算機管理業(yè)務數據的系統(tǒng)。2、銀行業(yè)金融機構有下列情形之一，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督 管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五 十萬元以上的， 并處違法所得一倍以上五倍以下罰款； 沒有違法 所得或者違法所得不足五十萬元的， 處五十萬元以上二百萬元以 下罰款； 情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的， 可以責令停業(yè)整頓或 者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任：A 未經批準設立分支機構的；B 未經批準變更、終止的；C 違反規(guī)定從事未經批準或者未備案的業(yè)務活動的；D 違反規(guī)定提高或者降低存款利

8、率、 貸款利率的；E 嚴重違反審慎經營規(guī)則的。3、中國人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可以運用下列貨幣政策工具：(A 要求銀行業(yè)金融機構按照規(guī)定的比例交存存款準備金；B 確定中央銀行基準利率；C 為在中國人民銀行開立賬戶的銀行業(yè)金融機構辦理再貼現；D 向商業(yè)銀行提供貸款；E 在公開市場上買賣國債、 其他政府債券和金融債券及外匯；F 審查批準銀行業(yè)金融機構的業(yè)務范圍。4、開戶單位可以在下列范圍內使用現金： (A 職工工資、津貼、個人勞務報酬、 各種獎金；B 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；C 向個人收購農副產品和其他物資的價款；D 出差人員必須隨身攜帶的差旅費；E 結算起點以下的零星支

9、出；F 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。5、下列身份證件為實名證件：(A 居住在境內的中國公民， 為居民身份證或者臨時居民身份證；B 居住在境內的 16 周歲以下的中國公民，為戶口簿；C 中國人民解放軍軍人， 為軍人身份證件； 中國人民武裝警察，為武裝警察身份證件；D 香港、澳門居民，為港澳居民往來內地通行證；臺灣居民，為臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件；E 外國公民，為護照。6、下列屬于計算機輸入設備的是：（A、顯示器B、打印機C、鍵盤D 、鼠標7、信貸違約處理。客戶未按信貸合同的有關約定履行義務，經營社要按合同約定和有關規(guī)定（）等措施。A 、計收罰息B、停止提供新信用C、

10、提前收回D、部分或全部信用E、依法起訴8、抵債資產工作歸口下列敘述錯誤的部門：（A、信貸管理部門B、財務部門C、客戶部門D 、監(jiān)察保衛(wèi)部門9、）可以適當簡化辦理程序，可以不實行審貸分離。A、足額存單質押小額貸款、B、交存100%保證金的承C、農戶小額信用貸款D 、評信為“優(yōu)秀”的企業(yè)10、信用社取得的抵債資產不能當即變現的， 可按以下原則 確定其價值：(A、借、貸雙方協商議定的價值;B、借、貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值;C、法院裁決確定的價值。D、按照不高于貸款本金利息的價值11、無形資產是指信用社長期使用， 但是沒有實物形態(tài)的資產，包括()等。A、專利權、B、著作權、C、土地使

11、用權、D、商譽和非專利技術E、計算機12、中華人民共和國商業(yè)銀行法所指下列關系人”是指：A 商業(yè)銀行的董事;B 監(jiān)事、C 管理人員、D 信貸業(yè)務人員及其近親屬E 前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、 企業(yè)和其他經濟組織。13、信用社的下列開支不得計入當期成本： (A、購置和建造固定資產B、無形資產和其他資產的支出 C 、對外投資支出及分配給投資者的利潤D、違約E 、捐贈14、流動負債是指將在一年內或者超過一年的一個營業(yè)周期內償還的債務，包括：(A 、短期借款B 、活期儲蓄存款C、實收資本E、應付賬款D 、應付利潤15、大額支付交易是指規(guī)定金額以上的人民幣交易， 主要包 括：(A、單位與

12、單位之間100萬元單筆轉帳支付交易B、金額20萬元以上的單筆現金收付C、單位20萬元以上的款項劃轉給個人D、個人20萬元以上的款項劃轉給單位E、個人之間20萬元以上的款項劃轉四、判斷題(共 10 分，每小題 1 分。不答不得分，答錯倒扣 1 分)：1、轉帳支票只能用于轉帳?，F金支票可以用于支取現金，也可以用于轉帳。 ()2、人民法院宣告為失蹤人，其所欠稅款、債務和應付的其他費用，由代管人從失蹤人的財產中支付。 ()3、缺污損人民幣兌換辦法規(guī)定，紙幣呈正十字形缺少四分之一的，不予兌換。 ( )4、般存款帳戶無數量限制，可辦理轉帳結算和現金的存入。(5、一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司。

13、該一人有限責任公司不能投資設立新的一人有限責任公司。 ( )6、票據金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無 效。對票據上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應當 由原記載人簽章證明。 ( )7、儲蓄機構可以辦理代發(fā)工資和代收房租、水電費等服務 性業(yè)務。 ( )8、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經營者姓名開立的個人 結算賬戶納入單位銀行結算賬戶管理。 ( )9、貸款展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時、從展期之日起， 貸款利息按新的期限檔次利率計收；達到新的利不得率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率。 ( )10、業(yè)務招待費律在規(guī)定的范圍和標準內據實列支， 預提，但業(yè)務宣傳費、委托代辦手續(xù)費可

14、以按規(guī)定計提。五、簡答題(共 10 分。第 1 題 5 分，第 2 題 2 分， 3 分)：1、 銀行業(yè)金融機構的審慎經營規(guī)則包括哪些內容？2、四級分類與五級分類不良貸款分別包括哪些？3、單位、個人和銀行辦理支付結算必須遵守的原則是哪些？：>. 六、論述題（共 10 分）：1、簡述稽核人員配備的基本條件？七、案例分析題（共 10 分，每小題各 5 分）：1、違規(guī)投資。事實描述 2005 年 12 月，在對某信用社進行非信貸資產稽 核時發(fā)現，該信用社主任分別于 2004 年 1 月和 2 月，與某證券 有限公司簽定 2 份委托國債組合投資合同，先將 6000 萬元資金，委托該公司進行國債組合投資，協議年收益率6，期限 半年。到期后，某證券有限公司因違規(guī)經營，資金被凍結，信用 社資金無法按期收回。違規(guī)分析 處理建議 2、未執(zhí)行他行（社）票據收妥抵用的原則。事實描述 2005 年 8 月 3 日稽核發(fā)現： 永慶信用社 2005 年 6 月 14