財務(wù)內(nèi)部控制會議紀(jì)要

1、會議紀(jì)要示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-179編號：_財務(wù)內(nèi)部控制會議紀(jì)要編輯：_日期：_單位：_財務(wù)內(nèi)部控制會議紀(jì)要用戶指南：該會議紀(jì)要資料適用于日常生活工作中，為提升效率而制作的包含框架和正文模板文件。可通過修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。財務(wù)內(nèi)部控制會議紀(jì)要這次會議的主要任務(wù)是，總結(jié)回顧今年以來財務(wù)會計工作情況，分析當(dāng)前財務(wù)會計管理中存在的問題和不足，進一步明確任務(wù)，突出重點，有針對性的安排部署后三個月財務(wù)會計工作。剛才大家一起學(xué)習(xí)了省聯(lián)社、辦事處下發(fā)的相關(guān)通報和聯(lián)社制定的四季度考核辦法，希望大家通過本次會議，對內(nèi)部管理工作有

2、一個更深層次的認(rèn)識，對四季度工作有一個更明確的目標(biāo)。下面，我講幾點意見。一、19月份全區(qū)農(nóng)村信用社經(jīng)營情況今年以來，為促進全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，聯(lián)社一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展，一手抓風(fēng)險防范，不斷探索、完善加強財務(wù)會計管理的工作措施，特別是下半年以來，全體干部員工統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識，把內(nèi)控風(fēng)險防范作為今年財務(wù)會計工作的重點，積極強化經(jīng)營核算，完善內(nèi)控機制，各項業(yè)務(wù)實現(xiàn)了穩(wěn)健發(fā)展。截至9月30日，全區(qū)信用社各項存款余額達到543500萬元，較年初增長68137萬元，增幅為14.33%。各項貸款余額448445萬元，較年初增長77372萬元，增幅為20.85%。五級分類不良貸款76769萬元，較年初增加

3、9973萬元，占比17.12%，較年初下降0.88個百分點。一至九月份累計清收往年不良貸款7551萬元，其中現(xiàn)金收回1871.64萬元，通過轉(zhuǎn)換方式2679.94萬元，呆賬核銷3000.11萬元。各項收入25199萬元，其中中間業(yè)務(wù)收入517.45萬元，各項支出22585萬元。實現(xiàn)賬面利潤2614萬元，經(jīng)營利潤10183萬元，同比減少3258萬元。預(yù)計到年底，全區(qū)農(nóng)村信用社實現(xiàn)各項收入3.51億元，營業(yè)費用控制在7500萬元以內(nèi)，實現(xiàn)經(jīng)營利潤1.34億元，賬面利潤5188萬元，增資擴股后資本充足率達到8%。綜合分析，我社的經(jīng)營形勢不容樂觀，部分指標(biāo)離全年計劃差距甚遠(yuǎn)，不良貸款、五級分類、呆賬核

4、銷等指標(biāo)困難仍然較大。我們必須清醒地看到，我社在業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理中存在的問題和困難還不少。主要表現(xiàn)在：內(nèi)部控制薄弱，制度落實不到位的問題突出，經(jīng)不起檢查;資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀，不良資產(chǎn)前清后增;不按規(guī)定對貸款進行結(jié)息，少收、漏收利息，致使利息收入不能應(yīng)收盡收等等。這些都需要我們增強風(fēng)險意識、危機意識和競爭意識，采取切實措施，盡快解決經(jīng)營和管理中存在的問題，確保全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展。二、加強內(nèi)部管理，嚴(yán)防案件事故按照山東銀監(jiān)局20xx年下半年在轄內(nèi)農(nóng)村中小金融機構(gòu)深入開展“堵塞風(fēng)險漏洞”專項治理活動(魯農(nóng)信聯(lián)辦20xx296號)要求，結(jié)合全省各類案件通報情況，各單位要以全面堵塞風(fēng)險漏洞為目標(biāo)

5、，加強對內(nèi)部人員的合規(guī)教育、風(fēng)險排查，防范道德風(fēng)險;重要崗位人員要嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理制度，防范操作風(fēng)險。工作中要嚴(yán)格執(zhí)行各項會計制度規(guī)定，加強會計主管與柜員、柜員與柜員之間的相互監(jiān)督、相互制約。要切實發(fā)揮事后監(jiān)督和會計輔導(dǎo)作用。一是要加強事后監(jiān)督。事后監(jiān)督中心必須切實發(fā)揮職能，科學(xué)監(jiān)督、準(zhǔn)確監(jiān)督，不斷加強監(jiān)督的后續(xù)整改工作。二是要完善會計輔導(dǎo)。切實履行會計檢查輔導(dǎo)職責(zé)，立足于現(xiàn)場檢查，跟班輔導(dǎo)，增強責(zé)任意識、風(fēng)險意識、道德意識、合規(guī)操作意識，提高堅持制度的自覺性，促進內(nèi)控制度落實，強化監(jiān)督制約機制，增強風(fēng)險防控能力，全面提高會計工作質(zhì)量和服務(wù)水平。三、認(rèn)真履行職責(zé)，提升制度執(zhí)行力“飛行檢查”結(jié)果

6、使我們認(rèn)識到，我們在案件防控機制建設(shè)、制度執(zhí)行和人員素質(zhì)等方面沒有實質(zhì)性的改進，依法合規(guī)經(jīng)營基礎(chǔ)仍然較為薄弱，有章不循、違章操作的現(xiàn)象依然存在，突出表現(xiàn)在：一是存在員工代客戶保管存折現(xiàn)象。二是存款掛失、印鑒卡、對賬、賬戶管理不規(guī)范。三是現(xiàn)金管理存在賬款不符，賬實不符，查庫登記簿未登記查庫具體時間，上解下?lián)芸铐楇p方未能在視頻監(jiān)控下雙人開箱清點、未在監(jiān)控下簽字確認(rèn)等。四是柜員管理存在一人多卡現(xiàn)象，柜員臨時離柜，不能按規(guī)定退出操作畫面、取出柜員卡，鈔箱未加鎖保管、印章不入箱保管。新制的柜員卡未按規(guī)定入庫保管，同城票據(jù)交換員操作密碼變更未填制“密碼變更單”入庫保管。貸款業(yè)務(wù)發(fā)放、貸款證發(fā)放由一人操作信

7、貸錄入系統(tǒng)和綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)。五是自助設(shè)備操作員在清鈔、加鈔過程中，未堅持雙人操作，做不到5日內(nèi)至少清鈔一次，加鈔不及時登記。六是重要空白憑證管理存在印證達不到分離、賬證不符、領(lǐng)發(fā)手續(xù)不嚴(yán)密、交接不清。七是會計主管履職較差。存在未按規(guī)定(或授權(quán))對重要空白憑證進行二次銷號;未按規(guī)定對會計人員業(yè)務(wù)交接進行監(jiān)交;未按規(guī)定(或指定授權(quán)人)對授權(quán)業(yè)務(wù)進行勾兌及簽字;未按規(guī)定進行查庫，營業(yè)終了未對柜員現(xiàn)金尾箱、結(jié)余重要空白憑證進行檢查核對。會計主管授權(quán)卡和密碼，不能嚴(yán)格保密，隨意交柜員自行授權(quán)。八是視頻監(jiān)控錄像保存達不到60天，監(jiān)控錄像存在盲區(qū)，相關(guān)位置得不到有效監(jiān)控。以上八個方面的問題，都是些低級的錯誤，

8、三令五申，依然我行我素，到頭來受到嚴(yán)厲的懲處。究其根源，主要在于思想認(rèn)識不到位，對內(nèi)部管理工作重視程度不夠。其次是制度執(zhí)行力不到位，內(nèi)部規(guī)章制度形同虛設(shè)。當(dāng)然，從客觀上講，人員配備不到位，也是制約部分營業(yè)網(wǎng)點制度執(zhí)行的重要因素。內(nèi)控管理是業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)，基礎(chǔ)不牢，地動山搖。各項規(guī)章制度既是工作經(jīng)驗的總結(jié)，也是案件事故教訓(xùn)的反映。各單位要從認(rèn)真履行職責(zé)入手，端正態(tài)度、明確思路，加大力度，進一步提升制度執(zhí)行力，防止差錯，及時發(fā)現(xiàn)問題，確保安全無事故。四、完善內(nèi)控措施，加強風(fēng)險防范作為金融機構(gòu)，我們一直面臨著嚴(yán)峻的案件防控形勢，不可掉以輕心。各單位要嚴(yán)格落實省聯(lián)社內(nèi)部管理規(guī)定，細(xì)化操作流程，完善內(nèi)控

9、措施。工作中要堅持四個必須：責(zé)任必須明確到人、制度必須明確到崗、操作必須明確到位、檢查監(jiān)督必須覆蓋每個環(huán)節(jié)。針對往來賬務(wù)核對和飛行檢查，我著重強調(diào)以下幾點：一是對賬堅持換人核查的原則。操作柜員不負(fù)責(zé)對賬，對賬人員不負(fù)責(zé)賬務(wù)處理，會計主管要按月檢查對賬情況，并對未達賬項進行跟蹤核對及時登記相關(guān)登記簿。二是嚴(yán)格按規(guī)定的范圍、期限、頻率進行社內(nèi)、同業(yè)(存放中央銀行)、銀企等對賬。對公存、貸款賬戶按季簽發(fā)余額對賬單，收回的對賬單要檢查其真實性，并折角核對印鑒。對賬單收回期限最長不得超過1個月，季末、11月末對賬單收回率要達到100%。對賬單發(fā)現(xiàn)不符，要立即查明原因。三是嚴(yán)格流水勾對制度。每日營業(yè)終了，

10、會計主管(或指定專人)必須認(rèn)真勾對各柜員當(dāng)日業(yè)務(wù)流水，及時發(fā)現(xiàn)問題，加強對合規(guī)性、真實性的審查。四是嚴(yán)格批量開戶的卡折管理。因代發(fā)工資批量開立未啟用的信通卡(一本通)，必須雙人封存后入庫保管，設(shè)立待發(fā)信通卡登記簿，企業(yè)領(lǐng)回時，由領(lǐng)用人簽字。五是加強柜員服務(wù)窗口輪換。對柜員服務(wù)窗口要不定期進行輪換，嚴(yán)禁柜員為本人辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁營業(yè)網(wǎng)點人員在辦公區(qū)域內(nèi)保管非正常營業(yè)用資料。六是嚴(yán)格柜員卡、印章管理。柜員臨時離柜必須拔卡且將印章、現(xiàn)金一并入箱上鎖保管;各柜員不得隨意使用其它柜員印章、卡等物品。七是不斷強化主管授權(quán)制度和二次銷號制度。會計主管要認(rèn)真履職，不斷強化授權(quán)制度落實，以及對重要空白憑證進行二次

11、銷號，嚴(yán)格審核授權(quán)業(yè)務(wù)，真正了解授權(quán)內(nèi)容，避免盲目授權(quán)，達到“科學(xué)授權(quán)、明明白白授權(quán)”。八是加強現(xiàn)金管理。各單位要嚴(yán)格執(zhí)行庫存限額管理，按要求查庫，堅持大額現(xiàn)金存取款復(fù)核、授權(quán)制度，重點監(jiān)控網(wǎng)點現(xiàn)金科目月末與月初，當(dāng)日與次日余額變化，發(fā)生突高突低的，要立即查明原因;上解下?lián)芸铐棻仨氃谝曨l監(jiān)控下雙人開箱清點，嚴(yán)禁利用存款賬戶通存通兌套取資金頭寸。五、加強管理，全面做好后三個月財務(wù)工作(一)規(guī)范財務(wù)行為，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律。要認(rèn)真執(zhí)行會計法、金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則以及財政、稅務(wù)等部門的相關(guān)財務(wù)規(guī)定，確保財務(wù)行為規(guī)范、真實、合法。嚴(yán)禁弄虛作假、虛收虛支、賬外經(jīng)營等違法違規(guī)行為，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”，嚴(yán)禁巧立名目套

12、取資金私分錢物。前期各單位上報的自查報告，未發(fā)現(xiàn)“小金庫”現(xiàn)象，今后，一旦發(fā)現(xiàn)，聯(lián)社將嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任，根據(jù)情節(jié)，必要時移送檢查機關(guān)。(二)增強核算意識，努力增收節(jié)支。一是要做好非生息和低盈利資產(chǎn)的管理，加強對應(yīng)收、應(yīng)付款項掛賬的清理工作，合理核定現(xiàn)金庫存，減少非生息資產(chǎn)占比，提高資產(chǎn)流動性;要規(guī)范對外出租固定資產(chǎn)和租入固定資產(chǎn)的管理，對收取的租賃費收入及時納入賬內(nèi)核算，確保應(yīng)收盡收。二是加強費用管理。合理分配開支，確保費用向業(yè)務(wù)發(fā)展、業(yè)務(wù)一線傾斜。三是要嚴(yán)格控制手續(xù)費支出。省聯(lián)社明確規(guī)定，手續(xù)費按照儲蓄存款平均余額的3.6(年比例)以內(nèi)控制使用，支出額度不得超過去年。因此，要進一步規(guī)范手續(xù)費發(fā)放，嚴(yán)格審查支付依據(jù)，確保手續(xù)費支出額較上年下降10%。(三)加強經(jīng)營核算，確保實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。到九月末，全區(qū)各項存款余額、