財(cái)務(wù)內(nèi)部控制會(huì)議紀(jì)要

1、會(huì)議紀(jì)要示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-179編號(hào)：_財(cái)務(wù)內(nèi)部控制會(huì)議紀(jì)要編輯：_日期：_單位：_財(cái)務(wù)內(nèi)部控制會(huì)議紀(jì)要用戶指南：該會(huì)議紀(jì)要資料適用于日常生活工作中，為提升效率而制作的包含框架和正文模板文件?？赏ㄟ^(guò)修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制會(huì)議紀(jì)要這次會(huì)議的主要任務(wù)是，總結(jié)回顧今年以來(lái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作情況，分析當(dāng)前財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理中存在的問(wèn)題和不足，進(jìn)一步明確任務(wù)，突出重點(diǎn)，有針對(duì)性的安排部署后三個(gè)月財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。剛才大家一起學(xué)習(xí)了省聯(lián)社、辦事處下發(fā)的相關(guān)通報(bào)和聯(lián)社制定的四季度考核辦法，希望大家通過(guò)本次會(huì)議，對(duì)內(nèi)部管理工作有

2、一個(gè)更深層次的認(rèn)識(shí)，對(duì)四季度工作有一個(gè)更明確的目標(biāo)。下面，我講幾點(diǎn)意見(jiàn)。一、19月份全區(qū)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)情況今年以來(lái)，為促進(jìn)全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，聯(lián)社一手抓業(yè)務(wù)發(fā)展，一手抓風(fēng)險(xiǎn)防范，不斷探索、完善加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的工作措施，特別是下半年以來(lái)，全體干部員工統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)，把內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范作為今年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的重點(diǎn)，積極強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)核算，完善內(nèi)控機(jī)制，各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)健發(fā)展。截至9月30日，全區(qū)信用社各項(xiàng)存款余額達(dá)到543500萬(wàn)元，較年初增長(zhǎng)68137萬(wàn)元，增幅為14.33%。各項(xiàng)貸款余額448445萬(wàn)元，較年初增長(zhǎng)77372萬(wàn)元，增幅為20.85%。五級(jí)分類(lèi)不良貸款76769萬(wàn)元，較年初增加

3、9973萬(wàn)元，占比17.12%，較年初下降0.88個(gè)百分點(diǎn)。一至九月份累計(jì)清收往年不良貸款7551萬(wàn)元，其中現(xiàn)金收回1871.64萬(wàn)元，通過(guò)轉(zhuǎn)換方式2679.94萬(wàn)元，呆賬核銷(xiāo)3000.11萬(wàn)元。各項(xiàng)收入25199萬(wàn)元，其中中間業(yè)務(wù)收入517.45萬(wàn)元，各項(xiàng)支出22585萬(wàn)元。實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)2614萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)10183萬(wàn)元，同比減少3258萬(wàn)元。預(yù)計(jì)到年底，全區(qū)農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入3.51億元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用控制在7500萬(wàn)元以內(nèi)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)1.34億元，賬面利潤(rùn)5188萬(wàn)元，增資擴(kuò)股后資本充足率達(dá)到8%。綜合分析，我社的經(jīng)營(yíng)形勢(shì)不容樂(lè)觀，部分指標(biāo)離全年計(jì)劃差距甚遠(yuǎn)，不良貸款、五級(jí)分類(lèi)、呆賬核

4、銷(xiāo)等指標(biāo)困難仍然較大。我們必須清醒地看到，我社在業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題和困難還不少。主要表現(xiàn)在：內(nèi)部控制薄弱，制度落實(shí)不到位的問(wèn)題突出，經(jīng)不起檢查;資產(chǎn)質(zhì)量不容樂(lè)觀，不良資產(chǎn)前清后增;不按規(guī)定對(duì)貸款進(jìn)行結(jié)息，少收、漏收利息，致使利息收入不能應(yīng)收盡收等等。這些都需要我們?cè)鰪?qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、危機(jī)意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，采取切實(shí)措施，盡快解決經(jīng)營(yíng)和管理中存在的問(wèn)題，確保全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展。二、加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)防案件事故按照山東銀監(jiān)局20xx年下半年在轄內(nèi)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)深入開(kāi)展“堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞”專(zhuān)項(xiàng)治理活動(dòng)(魯農(nóng)信聯(lián)辦20xx296號(hào))要求，結(jié)合全省各類(lèi)案件通報(bào)情況，各單位要以全面堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞為目標(biāo)

5、，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部人員的合規(guī)教育、風(fēng)險(xiǎn)排查，防范道德風(fēng)險(xiǎn);重要崗位人員要嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理制度，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。工作中要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，加強(qiáng)會(huì)計(jì)主管與柜員、柜員與柜員之間的相互監(jiān)督、相互制約。要切實(shí)發(fā)揮事后監(jiān)督和會(huì)計(jì)輔導(dǎo)作用。一是要加強(qiáng)事后監(jiān)督。事后監(jiān)督中心必須切實(shí)發(fā)揮職能，科學(xué)監(jiān)督、準(zhǔn)確監(jiān)督，不斷加強(qiáng)監(jiān)督的后續(xù)整改工作。二是要完善會(huì)計(jì)輔導(dǎo)。切實(shí)履行會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)職責(zé)，立足于現(xiàn)場(chǎng)檢查，跟班輔導(dǎo)，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、道德意識(shí)、合規(guī)操作意識(shí)，提高堅(jiān)持制度的自覺(jué)性，促進(jìn)內(nèi)控制度落實(shí)，強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，全面提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和服務(wù)水平。三、認(rèn)真履行職責(zé)，提升制度執(zhí)行力“飛行檢查”結(jié)果

6、使我們認(rèn)識(shí)到，我們?cè)诎讣揽貦C(jī)制建設(shè)、制度執(zhí)行和人員素質(zhì)等方面沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的改進(jìn)，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)仍然較為薄弱，有章不循、違章操作的現(xiàn)象依然存在，突出表現(xiàn)在：一是存在員工代客戶保管存折現(xiàn)象。二是存款掛失、印鑒卡、對(duì)賬、賬戶管理不規(guī)范。三是現(xiàn)金管理存在賬款不符，賬實(shí)不符，查庫(kù)登記簿未登記查庫(kù)具體時(shí)間，上解下?lián)芸铐?xiàng)雙方未能在視頻監(jiān)控下雙人開(kāi)箱清點(diǎn)、未在監(jiān)控下簽字確認(rèn)等。四是柜員管理存在一人多卡現(xiàn)象，柜員臨時(shí)離柜，不能按規(guī)定退出操作畫(huà)面、取出柜員卡，鈔箱未加鎖保管、印章不入箱保管。新制的柜員卡未按規(guī)定入庫(kù)保管，同城票據(jù)交換員操作密碼變更未填制“密碼變更單”入庫(kù)保管。貸款業(yè)務(wù)發(fā)放、貸款證發(fā)放由一人操作信

7、貸錄入系統(tǒng)和綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)。五是自助設(shè)備操作員在清鈔、加鈔過(guò)程中，未堅(jiān)持雙人操作，做不到5日內(nèi)至少清鈔一次，加鈔不及時(shí)登記。六是重要空白憑證管理存在印證達(dá)不到分離、賬證不符、領(lǐng)發(fā)手續(xù)不嚴(yán)密、交接不清。七是會(huì)計(jì)主管履職較差。存在未按規(guī)定(或授權(quán))對(duì)重要空白憑證進(jìn)行二次銷(xiāo)號(hào);未按規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)交接進(jìn)行監(jiān)交;未按規(guī)定(或指定授權(quán)人)對(duì)授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行勾兌及簽字;未按規(guī)定進(jìn)行查庫(kù)，營(yíng)業(yè)終了未對(duì)柜員現(xiàn)金尾箱、結(jié)余重要空白憑證進(jìn)行檢查核對(duì)。會(huì)計(jì)主管授權(quán)卡和密碼，不能?chē)?yán)格保密，隨意交柜員自行授權(quán)。八是視頻監(jiān)控錄像保存達(dá)不到60天，監(jiān)控錄像存在盲區(qū)，相關(guān)位置得不到有效監(jiān)控。以上八個(gè)方面的問(wèn)題，都是些低級(jí)的錯(cuò)誤，

8、三令五申，依然我行我素，到頭來(lái)受到嚴(yán)厲的懲處。究其根源，主要在于思想認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)內(nèi)部管理工作重視程度不夠。其次是制度執(zhí)行力不到位，內(nèi)部規(guī)章制度形同虛設(shè)。當(dāng)然，從客觀上講，人員配備不到位，也是制約部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)制度執(zhí)行的重要因素。內(nèi)控管理是業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)，基礎(chǔ)不牢，地動(dòng)山搖。各項(xiàng)規(guī)章制度既是工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，也是案件事故教訓(xùn)的反映。各單位要從認(rèn)真履行職責(zé)入手，端正態(tài)度、明確思路，加大力度，進(jìn)一步提升制度執(zhí)行力，防止差錯(cuò)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，確保安全無(wú)事故。四、完善內(nèi)控措施，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范作為金融機(jī)構(gòu)，我們一直面臨著嚴(yán)峻的案件防控形勢(shì)，不可掉以輕心。各單位要嚴(yán)格落實(shí)省聯(lián)社內(nèi)部管理規(guī)定，細(xì)化操作流程，完善內(nèi)控

9、措施。工作中要堅(jiān)持四個(gè)必須：責(zé)任必須明確到人、制度必須明確到崗、操作必須明確到位、檢查監(jiān)督必須覆蓋每個(gè)環(huán)節(jié)。針對(duì)往來(lái)賬務(wù)核對(duì)和飛行檢查，我著重強(qiáng)調(diào)以下幾點(diǎn)：一是對(duì)賬堅(jiān)持換人核查的原則。操作柜員不負(fù)責(zé)對(duì)賬，對(duì)賬人員不負(fù)責(zé)賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)主管要按月檢查對(duì)賬情況，并對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核對(duì)及時(shí)登記相關(guān)登記簿。二是嚴(yán)格按規(guī)定的范圍、期限、頻率進(jìn)行社內(nèi)、同業(yè)(存放中央銀行)、銀企等對(duì)賬。對(duì)公存、貸款賬戶按季簽發(fā)余額對(duì)賬單，收回的對(duì)賬單要檢查其真實(shí)性，并折角核對(duì)印鑒。對(duì)賬單收回期限最長(zhǎng)不得超過(guò)1個(gè)月，季末、11月末對(duì)賬單收回率要達(dá)到100%。對(duì)賬單發(fā)現(xiàn)不符，要立即查明原因。三是嚴(yán)格流水勾對(duì)制度。每日營(yíng)業(yè)終了，

10、會(huì)計(jì)主管(或指定專(zhuān)人)必須認(rèn)真勾對(duì)各柜員當(dāng)日業(yè)務(wù)流水，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)性、真實(shí)性的審查。四是嚴(yán)格批量開(kāi)戶的卡折管理。因代發(fā)工資批量開(kāi)立未啟用的信通卡(一本通)，必須雙人封存后入庫(kù)保管，設(shè)立待發(fā)信通卡登記簿，企業(yè)領(lǐng)回時(shí)，由領(lǐng)用人簽字。五是加強(qiáng)柜員服務(wù)窗口輪換。對(duì)柜員服務(wù)窗口要不定期進(jìn)行輪換，嚴(yán)禁柜員為本人辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員在辦公區(qū)域內(nèi)保管非正常營(yíng)業(yè)用資料。六是嚴(yán)格柜員卡、印章管理。柜員臨時(shí)離柜必須拔卡且將印章、現(xiàn)金一并入箱上鎖保管;各柜員不得隨意使用其它柜員印章、卡等物品。七是不斷強(qiáng)化主管授權(quán)制度和二次銷(xiāo)號(hào)制度。會(huì)計(jì)主管要認(rèn)真履職，不斷強(qiáng)化授權(quán)制度落實(shí)，以及對(duì)重要空白憑證進(jìn)行二次

11、銷(xiāo)號(hào)，嚴(yán)格審核授權(quán)業(yè)務(wù)，真正了解授權(quán)內(nèi)容，避免盲目授權(quán)，達(dá)到“科學(xué)授權(quán)、明明白白授權(quán)”。八是加強(qiáng)現(xiàn)金管理。各單位要嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存限額管理，按要求查庫(kù)，堅(jiān)持大額現(xiàn)金存取款復(fù)核、授權(quán)制度，重點(diǎn)監(jiān)控網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金科目月末與月初，當(dāng)日與次日余額變化，發(fā)生突高突低的，要立即查明原因;上解下?lián)芸铐?xiàng)必須在視頻監(jiān)控下雙人開(kāi)箱清點(diǎn)，嚴(yán)禁利用存款賬戶通存通兌套取資金頭寸。五、加強(qiáng)管理，全面做好后三個(gè)月財(cái)務(wù)工作(一)規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。要認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法、金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則以及財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)的相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，確保財(cái)務(wù)行為規(guī)范、真實(shí)、合法。嚴(yán)禁弄虛作假、虛收虛支、賬外經(jīng)營(yíng)等違法違規(guī)行為，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”，嚴(yán)禁巧立名目套

12、取資金私分錢(qián)物。前期各單位上報(bào)的自查報(bào)告，未發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”現(xiàn)象，今后，一旦發(fā)現(xiàn)，聯(lián)社將嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任，根據(jù)情節(jié)，必要時(shí)移送檢查機(jī)關(guān)。(二)增強(qiáng)核算意識(shí)，努力增收節(jié)支。一是要做好非生息和低盈利資產(chǎn)的管理，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)掛賬的清理工作，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存，減少非生息資產(chǎn)占比，提高資產(chǎn)流動(dòng)性;要規(guī)范對(duì)外出租固定資產(chǎn)和租入固定資產(chǎn)的管理，對(duì)收取的租賃費(fèi)收入及時(shí)納入賬內(nèi)核算，確保應(yīng)收盡收。二是加強(qiáng)費(fèi)用管理。合理分配開(kāi)支，確保費(fèi)用向業(yè)務(wù)發(fā)展、業(yè)務(wù)一線傾斜。三是要嚴(yán)格控制手續(xù)費(fèi)支出。省聯(lián)社明確規(guī)定，手續(xù)費(fèi)按照儲(chǔ)蓄存款平均余額的3.6(年比例)以內(nèi)控制使用，支出額度不得超過(guò)去年。因此，要進(jìn)一步規(guī)范手續(xù)費(fèi)發(fā)放，嚴(yán)格審查支付依據(jù)，確保手續(xù)費(fèi)支出額較上年下降10%。(三)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算，確保實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。到九月末，全區(qū)各項(xiàng)存款余額、