（最新）分公司規(guī)范管理辦法-財(cái)務(wù)管理篇(暫行)06-12-14

1、 意大利LALPINA（袋鼠）中國(guó)總經(jīng)銷(xiāo)節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈

2、膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿

3、羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿

4、芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇

5、芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈

6、莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈

7、莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆

8、羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇

9、肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈

10、肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆

11、膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆

12、膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄

13、腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)蕿螁螂羈莂螇螂膄蚇蚃螁芆蒀蕿螀莈芃袈蝿肈蒈螄螈膀芁蝕袇芃蕆薆袆羂艿蒂袆膅蒅袀裊

14、芇莈螆襖荿薃螞袃聿莆薈袂膁薁蒄袁芃莄螃羀羃薀蠆羀肅莃薅罿羋薈薁羈莀蒁袀羇肀芄螆羆膂葿螞羅芄節(jié)薈肄羄蕆蒃肄肆芀螂肅腿蒆蚈肂莁艿蚄肁肀薄薀肀膃莇衿聿芅薂螅肈莇蒞蟻膈肇薁薇螄腿莃蒃螃節(jié)膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A

15、袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁

16、衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁

17、羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂

18、薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀

19、蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀

20、蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻

21、蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿

22、螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀

23、螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕

24、螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈

25、袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿

26、袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆

27、袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇

28、羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈

29、薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈

30、蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂葿袁羂莀薈薀膇芆薇蚃羀膂薆螅膅肈薅羇羈蕆薄蚇袁莃薄蝿?wù)剀邓A袂衿膅薂薁肅肁蟻蚄袈荿蝕螆肅芅蠆袈袆芁蚈蚈膁膇蚈螀羄蒆蚇袂膀莂蚆羅羂羋蚅蚄膈膄莁螇羈肀莁衿膆荿莀蕿罿蒞荿螁芅芁莈袃肇膇莇羆袀蒅莆蚅肆莁蒞螈袈芇蒅袀肄膃蒄薀袇聿蒃螞肂蒈蒂襖裊莄蒁羆膁芀蒀蚆羃膆蒀螈腿肂 分公司財(cái)務(wù)管理制度(暫 行)第一章 財(cái)務(wù)人員管理一、財(cái)務(wù)組織1. 分公司財(cái)務(wù)組織財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)主管（規(guī)模較大的分公司方可設(shè)財(cái)務(wù)主管，并報(bào)總公司批準(zhǔn)。如山東分公司）、會(huì)計(jì)、出納組成，其職

31、能定位為： （1）為總公司及時(shí)、完整地提供分公司的財(cái)務(wù)信息，客觀反映其財(cái)務(wù)狀況；規(guī)范和監(jiān)督分公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)運(yùn)作；（2）為分公司提供便捷、高效、優(yōu)質(zhì)的財(cái)務(wù)服務(wù)與支持。2. 分公司財(cái)務(wù)人員屬總公司委派到分公司的關(guān)鍵崗位人員，業(yè)務(wù)上由總公司財(cái)務(wù)部垂直領(lǐng)導(dǎo)和考核，分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)考核財(cái)務(wù)人員的工作紀(jì)律和辦事效率。二、財(cái)務(wù)人員的管理1. 分公司財(cái)務(wù)人員由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)招聘、任命、培訓(xùn)、考核及解聘；分公司會(huì)計(jì)（分公司未設(shè)財(cái)務(wù)主管的，由會(huì)計(jì)兼任財(cái)務(wù)主管）負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù)組織開(kāi)展工作，出納受會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)和考核。2. 會(huì)計(jì)需定期（每月）或臨時(shí)向總公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)工作、反映情況。3. 分公司財(cái)務(wù)人員的薪酬和考核按照總公司

32、財(cái)務(wù)人員薪酬標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，財(cái)務(wù)人員的基本工資（底薪）每月由總公司直接發(fā)放，年底獎(jiǎng)金也由總公司統(tǒng)一安排。三、 財(cái)務(wù)人員任職要求、崗位職責(zé)和崗位職權(quán)1、 會(huì)計(jì)任命原則：由總公司派出；直接上司：總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)部經(jīng)理）直接下屬：出納任職要求：大專(zhuān)以上學(xué)歷，年齡2640歲；5年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，2年以上財(cái)務(wù)主管經(jīng)驗(yàn)；中級(jí)職稱(chēng)；語(yǔ)言表達(dá)能力強(qiáng)，善于溝通；文字駕馭能力較強(qiáng)，熟練使用主要經(jīng)濟(jì)應(yīng)用文體；人品端正，口碑良好；性格開(kāi)朗，待人熱情大方；熟悉分公司內(nèi)部運(yùn)作流程，通曉各種財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度；熟悉總公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的辦理程序；對(duì)運(yùn)動(dòng)品牌產(chǎn)品有所了解；執(zhí)行能力強(qiáng)，并善于化解在執(zhí)行中的矛盾。 崗位職責(zé)：（含“會(huì)

33、計(jì)”的崗位職責(zé)）（1）財(cái)務(wù)資料和原始憑證的完整保管；（2）按總公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的會(huì)計(jì)核算規(guī)范要求，規(guī)范、完整、準(zhǔn)確做好分公司所有賬目；（3）協(xié)助分公司經(jīng)理擬定每月、每季的銷(xiāo)售計(jì)劃、回款計(jì)劃以及各類(lèi)費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，并督促落實(shí)總公司下達(dá)的銷(xiāo)售計(jì)劃、回款計(jì)劃以及各類(lèi)費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃；（4）按照總公司“收支兩條線”的規(guī)定，對(duì)分公司日常收款行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，確保分公司所有貨款收入都回款到總公司指定的收入專(zhuān)用賬戶；（5）按照總公司下發(fā)的分公司費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)進(jìn)行審核后簽字，并監(jiān)督分公司按此規(guī)定報(bào)銷(xiāo)執(zhí)行；（6）向總公司申請(qǐng)撥付分公司各類(lèi)每月所需款項(xiàng)的相關(guān)手續(xù)；（7）分公司各類(lèi)財(cái)產(chǎn)的監(jiān)督管理；月末現(xiàn)金、存

34、貨等重點(diǎn)財(cái)產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)組織；（8）每月分公司向總公司申請(qǐng)開(kāi)稅票的手續(xù)辦理和應(yīng)到稅票的跟蹤；（9）對(duì)每日入庫(kù)的貨品價(jià)格和數(shù)量進(jìn)行審核，如有不符，要立即向分公司經(jīng)理報(bào)告，并及時(shí)糾正差錯(cuò)，確保賬目準(zhǔn)確；（10）對(duì)每日發(fā)生的發(fā)貨銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，除審核數(shù)量外，還要審核銷(xiāo)售部的價(jià)格是否與分公司規(guī)定的批發(fā)價(jià)格相符；對(duì)自營(yíng)店鋪的銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售額和當(dāng)日現(xiàn)金交款額要進(jìn)行審核；如有發(fā)現(xiàn)不符者，應(yīng)立即報(bào)告分公司經(jīng)理進(jìn)行糾正和處理，若分公司經(jīng)理3日內(nèi)沒(méi)有做出任何處理，則直接上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部；（11）各自營(yíng)單店的盈虧賬目核算；（12）協(xié)助分公司經(jīng)理，根據(jù)分公司實(shí)際銷(xiāo)售情況和預(yù)計(jì)增長(zhǎng)比例，合理確定分公司的備貨（日常庫(kù)存）額度；（13

35、）財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及相關(guān)明細(xì)表每月8日前編報(bào)，現(xiàn)金流量表每季度10日前編報(bào)）和財(cái)務(wù)報(bào)告的編制，向分公司經(jīng)理解釋、說(shuō)明分公司當(dāng)月的財(cái)務(wù)狀況，并提出相應(yīng)的改善意見(jiàn)；（14）編制各自營(yíng)單店?duì)I業(yè)人員和分公司人員每月的工資表；（15）完成總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）、分公司經(jīng)理交辦的其它工作。崗位職權(quán)：¨ 有權(quán)規(guī)范和監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作，對(duì)于違規(guī)操作有權(quán)要求糾正或予以拒絕。¨ 對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的人員，有權(quán)進(jìn)行200元人民幣以下的扣罰，但需報(bào)分公司經(jīng)理，并就處罰情況向總公司財(cái)務(wù)部備案。¨ 領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)分公司其他財(cái)務(wù)人員開(kāi)展工作。2、出納任命原則：由總公財(cái)務(wù)部派出；直接上司：分

36、公司財(cái)務(wù)主管任職要求：中專(zhuān)以上學(xué)歷，年齡2328歲；2年以上工作經(jīng)驗(yàn)，1年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)；必須有會(huì)計(jì)上崗證。語(yǔ)言表達(dá)清楚；人品端正，口碑良好；了解財(cái)務(wù)工作的基本流程。 崗位職責(zé)：負(fù)責(zé)收取分公司的日常貨款，每日送存分公司開(kāi)戶銀行，每周集中一次轉(zhuǎn)存總公司卡戶；負(fù)責(zé)保管分公司的日常備用金，按照分公司費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)核對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額，支付各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，確保付款準(zhǔn)確（含：工資發(fā)放）；每日登錄、結(jié)算現(xiàn)金日記賬，并對(duì)現(xiàn)金每日盤(pán)點(diǎn)；至少每周編制1次資金周報(bào)表，報(bào)告財(cái)務(wù)主管和分公司經(jīng)理；每月末盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金（含銀行卡戶存款），確保準(zhǔn)確無(wú)誤；完成分公司財(cái)務(wù)主管交待的其它工作。崗位職權(quán)：¨ 對(duì)不符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)

37、和付款單據(jù)不予以報(bào)銷(xiāo)或付款，但應(yīng)做好解釋工作并告訴其具體要求。第二章 財(cái)務(wù)管理制度一、資金管理1. 分公司資金實(shí)行“收支兩條線”管理：所有日?，F(xiàn)金收入必須于業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)送存總公司指定的收入專(zhuān)用賬戶（總經(jīng)理陳舒勇個(gè)人卡戶），且單筆現(xiàn)金收款達(dá)到1萬(wàn)元者，必須于24小時(shí)內(nèi)送存收入專(zhuān)用賬戶；所有日常費(fèi)用開(kāi)支必須通過(guò)分公司備用金專(zhuān)用賬戶提取或支付；備用金專(zhuān)用賬戶根據(jù)分公司日常開(kāi)支需要設(shè)定最高限額。備用金不足時(shí)，需由分公司會(huì)計(jì)向總公司財(cái)務(wù)部提出備用金撥款申請(qǐng)。2. 分公司必須在上月報(bào)表向總公司報(bào)出后方可向總公司申請(qǐng)備用金，且分公司經(jīng)理需在請(qǐng)款單上簽字；請(qǐng)款單上需說(shuō)明款項(xiàng)用途及相應(yīng)的預(yù)算計(jì)劃。備用金每月

38、申請(qǐng)次數(shù)不得超過(guò)2次，每次不得超過(guò)當(dāng)月需用款的50%?？偣緩氖盏絺髡嬷掌?天內(nèi)將安排撥付備用金。工資、裝修費(fèi)、廣告費(fèi)等特殊項(xiàng)目用款，分公司必須提前7天報(bào)批。3. 分公司備用金專(zhuān)用賬戶的銀行卡由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，密碼由出納設(shè)定；每次出納需取款時(shí)，由會(huì)計(jì)確認(rèn)出納需取款的金額后將銀行卡交給出納，出納在取款時(shí)需打印出取款憑條作為記賬憑證；凡需取款5000元以上時(shí)，必須由會(huì)計(jì)安排1人陪同出納同行辦理；至少每周1次會(huì)計(jì)要核對(duì)備用金賬戶的收支金額。4. 出納保管的日常備用金，每天限額不得超過(guò)2000元；5. 出納應(yīng)至少每周編制1次資金收支周報(bào)表及費(fèi)用開(kāi)支周報(bào)表，呈報(bào)會(huì)計(jì)和分公司經(jīng)理，以報(bào)告資金收支、結(jié)存和費(fèi)

39、用發(fā)生情況；會(huì)計(jì)每月向總公司財(cái)務(wù)部呈報(bào)分公司的資金收支月報(bào)表和費(fèi)用明細(xì)開(kāi)支月報(bào)表。6. 嚴(yán)格禁止性事項(xiàng)：¨ 分公司不得另開(kāi)貨款收入賬戶。¨ 分公司不得開(kāi)設(shè)銀行賬戶。¨ 分公司不得截留或挪用貨款。¨ 分公司不得坐支現(xiàn)金、不得動(dòng)用收入專(zhuān)用賬戶資金。¨ 分公司不得對(duì)外簽訂借款合同、擔(dān)保合同和抵押合同。二、貨款結(jié)算方式1. 對(duì)公業(yè)務(wù)之銀行電匯、銀行匯票或銀行承兌匯票（含背書(shū)銀行承兌匯票）通過(guò)總公司對(duì)公賬戶接受。2. 現(xiàn)金結(jié)算（含現(xiàn)金支票），通過(guò)收入專(zhuān)用賬戶結(jié)算；也可由出納直接收取現(xiàn)金再存入收入專(zhuān)用賬戶；凡有現(xiàn)金收款，出納都必須向付款人出具現(xiàn)金收據(jù)，存根

40、聯(lián)為記賬憑證；分公司其他任何個(gè)人不得向客戶直接收取現(xiàn)金貨款。三、印鑒管理及開(kāi)支審批程序1. 分公司需刻制分公司公章（對(duì)外為辦事處公章）、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、分公司經(jīng)理私章等，必須報(bào)總公司同意方可刻制。上述印章中分公司公章由分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由分公司會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，上述印章不得借于其他人員攜帶外用。特殊情況者，由分公司經(jīng)理決定，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2. 分公司所有的費(fèi)用開(kāi)支必須經(jīng)過(guò)必要審核及審批后方可開(kāi)支。會(huì)計(jì)按照總公司下發(fā)或同意的規(guī)定進(jìn)行審核，分公司經(jīng)理為費(fèi)用開(kāi)支審批人。對(duì)于不符合規(guī)定的開(kāi)支，會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕審核，出納有權(quán)拒絕付款，并向總公司反映情況。具體的審核及審批的程序如下：¨ 對(duì)外

41、付款：申請(qǐng)人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單會(huì)計(jì)審核分公司經(jīng)理審批簽字出納付款。¨ 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：報(bào)銷(xiāo)人在費(fèi)用單據(jù)（發(fā)票、收據(jù)等）上簽字粘貼和填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單會(huì)計(jì)審核分公司經(jīng)理審批簽字出納沖賬或付款。四、職員備用金管理 1、分公司人員可以因工作需要（如差旅費(fèi)）在分公司借款，但在離職前必須報(bào)銷(xiāo)沖抵或還清其借款；分公司經(jīng)理和分公司財(cái)務(wù)人員對(duì)分公司人員的借款必須進(jìn)行控制，并對(duì)其后果承擔(dān)責(zé)任；如分公司人員未還清借款而擅自離職造成公司損失的，則按損失部分扣罰分公司經(jīng)理、分公司財(cái)務(wù)人員的薪資和獎(jiǎng)金（各分公司經(jīng)理的薪資由總公司統(tǒng)一發(fā)放）。2、 分公司人員借款標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）分公司經(jīng)理不得超過(guò)5000元；（2）市場(chǎng)部經(jīng)

42、理、自營(yíng)部經(jīng)理不得超過(guò)2000元；（3）市場(chǎng)拓展/終端維護(hù)專(zhuān)員、服裝/鞋類(lèi)銷(xiāo)售員、物流主管、會(huì)計(jì)等不得超過(guò)1000元；（4）店長(zhǎng)、司機(jī)不得超過(guò)500元；（5）其他人員及未滿3個(gè)月的新進(jìn)人員不得借款。出納在借出差旅費(fèi)時(shí)應(yīng)根據(jù)借款人的已借款金額進(jìn)行控制，如借款人超標(biāo)，則不準(zhǔn)再借給借款人，并強(qiáng)制借款人報(bào)銷(xiāo)沖抵已借款。3、 借款程序：借款人填寫(xiě)借款單分公司經(jīng)理審批會(huì)計(jì)復(fù)核出納借款。五、大額開(kāi)支的審批規(guī)定1. 分公司日常辦公所需的消耗品，如：紙張、筆、色帶、曬鼓、純凈水等，由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后即可購(gòu)買(mǎi)；但如需添購(gòu)固定資產(chǎn)設(shè)施，如：辦公桌、沙發(fā)、電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、空調(diào)、冰箱、電視機(jī)等，則需報(bào)請(qǐng)總公司審批

43、后方可購(gòu)置；分公司辦公場(chǎng)所房租、自營(yíng)店鋪?zhàn)饨稹⒆誀I(yíng)店鋪裝修費(fèi)用和分公司人員現(xiàn)有的宿舍房租等，也需報(bào)請(qǐng)總公司審批（同時(shí)需傳真雙方將要簽訂的合同或協(xié)議文本）。以上大額開(kāi)支的審批程序如下：¨ 分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)聯(lián)名申請(qǐng)總公司財(cái)務(wù)部審核總公司副總審核總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)總公司財(cái)務(wù)部撥款；2. 分公司有關(guān)費(fèi)用、支出的其它項(xiàng)目（不屬以上范圍），凡單筆金額達(dá)到10000元者，也需報(bào)請(qǐng)總公司審批后方可支付；程序同上。六、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1. 單筆費(fèi)用達(dá)到50元的，報(bào)銷(xiāo)人必須提供相應(yīng)發(fā)票或收款收據(jù)，并在每張票據(jù)上有報(bào)銷(xiāo)人的簽字。2. 對(duì)于發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和交通費(fèi)等，報(bào)銷(xiāo)人必須在報(bào)銷(xiāo)的原始憑證上詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)

44、生的時(shí)間、地點(diǎn)、用途以及相關(guān)人員。3. 所有需報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人須于業(yè)務(wù)發(fā)生后或出差返回分公司后5個(gè)工作日內(nèi)限期報(bào)銷(xiāo)；超期報(bào)銷(xiāo)者，公司將處于200元以內(nèi)的罰款。4. 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，詳見(jiàn)第四章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。七、費(fèi)用支付管理1. 分公司所有的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用都從分公司備用金專(zhuān)用賬戶直接支付，具體包括：房租、物業(yè)管理費(fèi)、店鋪?zhàn)饨?、水電費(fèi)、電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、裝卸費(fèi)用、運(yùn)費(fèi)、商場(chǎng)結(jié)賬需付現(xiàn)金的有關(guān)費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、分公司人員及營(yíng)業(yè)人員的薪資以及其它日常零星費(fèi)用等；分公司全部人員的業(yè)務(wù)費(fèi)及零星費(fèi)用在分公司當(dāng)?shù)貓?bào)銷(xiāo)。上述費(fèi)用的每月預(yù)算由分公司于上月報(bào)表報(bào)給總公司后分2次向總公司申請(qǐng)撥款，總公司總經(jīng)

45、理批準(zhǔn)后，由總公司財(cái)務(wù)部撥款到分公司備用金專(zhuān)用賬戶。2. 分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員之外的其他人員的薪資統(tǒng)一在分公司發(fā)放；但分公司必須于每月月末最后1天向總公司提供分公司本月人員異動(dòng)表，于每月分公司工資發(fā)放日前3天向總公司提供分公司本月工資發(fā)放表；總公司將對(duì)此進(jìn)行必要的審核。3. 分公司對(duì)客戶正常的銷(xiāo)售折讓和返點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)等在分公司兌付，具體審批程序由分公司經(jīng)理按照總公司相應(yīng)的政策規(guī)定向總公司副總書(shū)面報(bào)批。對(duì)于重點(diǎn)客戶和重點(diǎn)店鋪的特殊政策支持等，由分公司經(jīng)理向總公司副總提供有關(guān)詳細(xì)資料和書(shū)面申請(qǐng)，再由總公司副總報(bào)請(qǐng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。4. 廣告制作、傳播費(fèi)用和終端形象費(fèi)用支持以及客戶開(kāi)店補(bǔ)貼等結(jié)算辦法根據(jù)總

46、公司相關(guān)的營(yíng)銷(xiāo)政策規(guī)定執(zhí)行，在分公司兌現(xiàn)。八、往來(lái)對(duì)賬制度1、 與備用金專(zhuān)用賬戶對(duì)賬¨ 分公司財(cái)務(wù)部每周必須與備用金專(zhuān)用賬戶對(duì)賬1次以上，如有未達(dá)賬項(xiàng)，則必須編制現(xiàn)金余額調(diào)節(jié)表。2、與倉(cāng)庫(kù)對(duì)賬¨ 分公司財(cái)務(wù)部每周應(yīng)核對(duì)本部門(mén)的庫(kù)存商品明細(xì)賬與倉(cāng)庫(kù)的貨品明細(xì)賬，有差異的應(yīng)及時(shí)調(diào)整。3、與客戶對(duì)賬¨ 分公司每月必須與所有客戶（含各自營(yíng)店鋪）對(duì)賬并進(jìn)行欠款余額確認(rèn)，分公司經(jīng)理和會(huì)計(jì)分別為與客戶對(duì)賬及確認(rèn)的第一、第二責(zé)任人；¨ 分公司會(huì)計(jì)在每月結(jié)賬后應(yīng)及時(shí)打印所有客戶的往來(lái)賬項(xiàng)轉(zhuǎn)交給相關(guān)的業(yè)務(wù)人員，在對(duì)賬過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員需協(xié)助業(yè)務(wù)人員（市場(chǎng)人員、自營(yíng)人員、服裝/

47、鞋類(lèi)銷(xiāo)售員等）與客戶對(duì)賬。¨ 如業(yè)務(wù)人員（市場(chǎng)人員、自營(yíng)人員、服裝/鞋類(lèi)銷(xiāo)售員等）未能按時(shí)與客戶對(duì)賬或未將余額確認(rèn)函返回分公司財(cái)務(wù)，則分公司會(huì)計(jì)有權(quán)在授權(quán)處罰金額內(nèi)視乎具體情況對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行處罰，但需知會(huì)分公司經(jīng)理。¨ 客戶如有連續(xù)2次不與分公司對(duì)賬及確認(rèn)余額者，分公司會(huì)計(jì)有權(quán)扣留其獎(jiǎng)勵(lì)返點(diǎn)、政策支持兌現(xiàn)等；如有連續(xù)3次者，則分公司會(huì)計(jì)經(jīng)與分公司經(jīng)理協(xié)商后可對(duì)該客戶停止發(fā)貨，并立即反饋總公司財(cái)務(wù)部。4、與總公司對(duì)賬¨ 總公司每月將向各分公司發(fā)出對(duì)賬單，要求各分公司進(jìn)行核對(duì)并確認(rèn)余額回簽；分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)必須按照實(shí)際收到的貨物和撥款進(jìn)行確認(rèn)。5、 往來(lái)差異處理

48、68; 對(duì)于在往來(lái)對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)的差異，如屬于正常的差異或差錯(cuò)，由分公司自行調(diào)整賬目；如屬于盤(pán)贏、盤(pán)虧、壞賬等特殊情況的，應(yīng)由分公司經(jīng)理、分公司會(huì)計(jì)聯(lián)名書(shū)面報(bào)請(qǐng)總公司審批后才能作賬目處理。九、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)和固定資產(chǎn)管理1. 存貨（包括鞋、服裝、配件、器架以及廣告物料等）每月全面盤(pán)點(diǎn)1次，月中可抽查1次，同時(shí)編制分類(lèi)的存貨盤(pán)點(diǎn)表；每季度末必須進(jìn)行1次大盤(pán)點(diǎn)，分公司經(jīng)理負(fù)責(zé)組織，財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部、物流部必須共同參加。2. 出納庫(kù)存現(xiàn)金每周盤(pán)點(diǎn)1次，由會(huì)計(jì)監(jiān)盤(pán)，同時(shí)編制庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。3. 分公司固定資產(chǎn)及辦公設(shè)備由出納設(shè)臺(tái)賬登記管理，要落實(shí)責(zé)任人進(jìn)行管理和維護(hù)，每季度由財(cái)務(wù)人員盤(pán)點(diǎn)1次，同時(shí)編制固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)

49、表。4. 每次的盤(pán)點(diǎn)時(shí)間由分公司自行掌握，但盤(pán)點(diǎn)次數(shù)不得少于上述規(guī)定次數(shù)。十、運(yùn)作監(jiān)督和違規(guī)責(zé)任1. 總公司財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)分公司日常運(yùn)作監(jiān)督和分公司財(cái)務(wù)審計(jì)，總公司對(duì)分公司的財(cái)務(wù)審核1年不少于2次。2. 分公司會(huì)計(jì)為分公司財(cái)務(wù)規(guī)范化運(yùn)作的第一責(zé)任人，對(duì)于分公司的違規(guī)操作需承擔(dān)相應(yīng)管理責(zé)任，有責(zé)任及時(shí)向總公司反饋分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作情況。3. 對(duì)于分公司違規(guī)操作，分公司相關(guān)責(zé)任人（直接責(zé)任人及相關(guān)管理人員）將承擔(dān)如下責(zé)任：¨ 性質(zhì)不嚴(yán)重且未造成總公司損失的；總公司將處以一定的經(jīng)濟(jì)處罰；¨ 性質(zhì)嚴(yán)重且造成總公司損失的，總公司將要求其賠償損失和處以行政處分（例：開(kāi)除）；構(gòu)成犯罪的（如侵

50、占資金或貨物超過(guò)一定數(shù)額），移交司法機(jī)關(guān)處理。第三章 收款發(fā)貨流程一、總則1、 分公司必須恪守“現(xiàn)款現(xiàn)貨”的原則發(fā)貨給客戶；對(duì)于進(jìn)貨量大、回款信譽(yù)良好、與分公司配合度較高的客戶可以考慮給予一定的信用額度，標(biāo)準(zhǔn)由分公司經(jīng)理核定，但單個(gè)客戶的最高信用額度不得超過(guò)其當(dāng)季累計(jì)進(jìn)貨金額的20%（含20%），凡需超過(guò)此額度者，一律由分公司經(jīng)理向總公司副總和總經(jīng)理報(bào)批。2、 發(fā)貨計(jì)劃采用“多批次、少批量”的發(fā)貨方式，以加快貨品的周轉(zhuǎn)速度，避免倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的積壓，同時(shí)也減少相應(yīng)的存貨管理成本。二、分公司收款發(fā)貨規(guī)定（現(xiàn)款現(xiàn)貨方式）1. 客戶將補(bǔ)貨單傳真給分公司銷(xiāo)售部；2. 銷(xiāo)售部根據(jù)客戶補(bǔ)貨單，查詢倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存，與客

51、戶溝通后編制客戶訂單；3. 銷(xiāo)售部送呈客戶訂單給分公司經(jīng)理簽字同意后，交倉(cāng)庫(kù)配貨；4. 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)客戶訂單配好貨后，開(kāi)出出庫(kù)單（僅有數(shù)量），一聯(lián)交銷(xiāo)售部，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部；5. 銷(xiāo)售部根據(jù)客戶訂單核對(duì)出庫(kù)單，并根據(jù)出庫(kù)單編制帶有價(jià)格和金額的客戶批發(fā)單，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部；6. 財(cái)務(wù)部根據(jù)分公司規(guī)定的貨品批發(fā)價(jià)格和收到的出庫(kù)單，核對(duì)客戶批發(fā)單的數(shù)量和金額，通知客戶打款；7. 客戶將款項(xiàng)匯往總公司指定的賬戶收入專(zhuān)用賬戶后，將匯款憑證傳真給分公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部收到傳真核對(duì)后，由會(huì)計(jì)通知倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨；或由分公司出納直接收取客戶現(xiàn)金后，由會(huì)計(jì)通知倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨。但是，凡客戶直接匯往總公司的對(duì)公賬戶者，需由客戶將匯款單原件交給

52、分公司財(cái)務(wù)后，方可由會(huì)計(jì)通知倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨，并且，匯款單金額在10萬(wàn)元以上者，需經(jīng)銀行驗(yàn)票確認(rèn)后，方可由財(cái)務(wù)通知倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨。8. 貨品發(fā)出后，銷(xiāo)售部必須跟蹤貨品到達(dá)情況，并要求客戶回簽傳真，回簽單交財(cái)務(wù)部做賬；9. 貨品發(fā)出后，物流統(tǒng)計(jì)根據(jù)出庫(kù)單及時(shí)記錄、更新每日庫(kù)存明細(xì)賬；10. 每月5號(hào)前，財(cái)務(wù)部要與客戶對(duì)賬完畢； 11. 如果客戶提出要開(kāi)增值稅票，則需于每月5號(hào)前向分公司會(huì)計(jì)申請(qǐng)，由會(huì)計(jì)于8號(hào)前向總公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)辦理。三、 分公司賒銷(xiāo)發(fā)貨規(guī)定（信用發(fā)貨）：如客戶享有分公司給予的信用額度，則客戶可在信用額度之內(nèi)提貨。具體操作流程如下：1. 分公司經(jīng)理根據(jù)各客戶的以往信譽(yù)度和回款能力，確定各客戶的信

53、用額度（最低為0，最高為客戶當(dāng)季累計(jì)進(jìn)貨金額的20%），并交分公司財(cái)務(wù)作為控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照?qǐng)?zhí)行；2. 其他的一般性做法與分公司收款發(fā)貨規(guī)定（現(xiàn)款現(xiàn)貨方式）相同；3. 財(cái)務(wù)部根據(jù)分公司規(guī)定的貨品批發(fā)價(jià)格、出庫(kù)單和客戶的最高信用額度，核對(duì)客戶批發(fā)單的數(shù)量和金額，確定是否通知客戶打款；客戶在信用額度內(nèi)的，由財(cái)務(wù)通知倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨；超出信用額度的，由財(cái)務(wù)通知客戶打超額部分款后，再通知倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨；4. 每月對(duì)賬時(shí)，分公司經(jīng)理必須要求有信用額度的客戶提供本月的回款計(jì)劃，如客戶連續(xù)3次未兌現(xiàn)回款計(jì)劃的，則停止其信用額度，并要求限期還款。第四章 費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)一、適用范圍¨ 晉江大鯊魚(yú)鞋業(yè)有限公司各分公司。二

54、、手機(jī)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1、 分公司各類(lèi)人員憑移動(dòng)通訊發(fā)票按如下標(biāo)準(zhǔn)限額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)：¨ 分公司經(jīng)理：500元/月；¨ 市場(chǎng)部經(jīng)理：300元/月；市場(chǎng)督導(dǎo)（專(zhuān)員）：150元/月，自營(yíng)部經(jīng)理：200元/月；¨ 司機(jī)：100元/月；¨ 會(huì)計(jì)、物流主管、服裝/鞋類(lèi)銷(xiāo)售員：50元/月；¨ 各自營(yíng)店店長(zhǎng)：30元/月。注：“限額實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)”指申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)金額低于限額的，按申請(qǐng)金額報(bào)銷(xiāo)；申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)金額高于或等于限額的，按限額報(bào)銷(xiāo)。下同。三、 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1、 住宿費(fèi)是指分公司各類(lèi)人員離開(kāi)分公司所在地，前往出差地住宿所發(fā)生的費(fèi)用。住宿費(fèi)按下列各類(lèi)人員標(biāo)準(zhǔn)憑住宿費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)：a、分

55、公司經(jīng)理離開(kāi)分公司駐地出差住宿報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)如下：160元/天，每月至多報(bào)15天；分公司所在地住宿費(fèi)一般不能報(bào)銷(xiāo)。b、市場(chǎng)部經(jīng)理、自營(yíng)部經(jīng)理、服裝/鞋類(lèi)銷(xiāo)售員、物流主管、會(huì)計(jì)：120元/天，每月至多報(bào)25天。c、市場(chǎng)部專(zhuān)員（督導(dǎo)）：100元/天；按實(shí)際出差天數(shù)報(bào)銷(xiāo)。分公司所在地和非本人負(fù)責(zé)區(qū)域的住宿費(fèi)不能報(bào)銷(xiāo)。d、分公司人員回總公司辦事，一般都由總公司安排住宿。 如分公司因?qū)嶋H情況需要提高標(biāo)準(zhǔn)，則必須向總公司報(bào)批。為樹(shù)立分公司人員的節(jié)約意識(shí)，特別規(guī)定如下：如果當(dāng)事人報(bào)銷(xiāo)時(shí)的實(shí)際住宿費(fèi)用低于本標(biāo)準(zhǔn)的，則在報(bào)銷(xiāo)時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)當(dāng)事人兩者差額的50%（<標(biāo)準(zhǔn)金額實(shí)際金額>*50%）。四、 長(zhǎng)途交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

56、標(biāo)準(zhǔn)1、 長(zhǎng)途交通費(fèi)是指分公司各類(lèi)人員出差發(fā)生的各類(lèi)飛機(jī)票（包括機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、人身保險(xiǎn)費(fèi)）、長(zhǎng)途汽車(chē)票、長(zhǎng)途火車(chē)票等費(fèi)用。分公司人員坐飛機(jī)必須要經(jīng)分公司經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)。2、 長(zhǎng)途交通費(fèi)界定為：¨ 分公司差旅人員往返總公司與分公司所在地的機(jī)票、長(zhǎng)途交通費(fèi)；¨ 差旅人員往返分公司所在地到本區(qū)域內(nèi)其它市縣之間的車(chē)費(fèi)；¨ 差旅人員往返在本區(qū)域內(nèi)其它市縣之間的車(chē)費(fèi)；3、 長(zhǎng)途交通費(fèi)必須憑分公司經(jīng)理審批后的出差計(jì)劃和相應(yīng)有效單據(jù)如機(jī)票、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、人身報(bào)險(xiǎn)費(fèi)、汽車(chē)票、火車(chē)票等實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。4、 住勤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)分公司各類(lèi)人員出差發(fā)生的伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)以及增加的通訊漫游費(fèi)等住勤采用包干管

57、理方式，即費(fèi)用不予直接報(bào)銷(xiāo)而通過(guò)差旅補(bǔ)貼的方式報(bào)銷(xiāo)。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：¨ 分公司經(jīng)理：80元/天。¨ 市場(chǎng)部經(jīng)理、自營(yíng)部經(jīng)理、物流主管、會(huì)計(jì)：60元/天。¨ 其他人員：40元/天。五、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行“大額費(fèi)用，事先請(qǐng)示”的方式管理。分公司經(jīng)理因業(yè)務(wù)或工作需要發(fā)生招待費(fèi)，凡單筆金額需要超過(guò)1000元的，必須先請(qǐng)示總公司領(lǐng)導(dǎo)同意后才能支出；分公司其他人員因業(yè)務(wù)或工作需要發(fā)生招待費(fèi)，凡單筆金額需要超過(guò)500元的，必須先請(qǐng)示分公司經(jīng)理同意后才能支出；2. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生時(shí)應(yīng)索要正規(guī)發(fā)票，只有正規(guī)的招待費(fèi)發(fā)票方予報(bào)銷(xiāo)。3. 實(shí)際報(bào)銷(xiāo)時(shí)還需在發(fā)票背面注明

58、請(qǐng)客人員姓名及應(yīng)酬事由。4. 差旅期間發(fā)生的所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)在差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單中單獨(dú)列支，并有直接上司或分公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)。5. 分公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)中“香煙”一項(xiàng)每月限200元。六、 超標(biāo)和特殊情況審批權(quán)限1、 差旅費(fèi)超標(biāo)是指應(yīng)特殊情況造成出差人員差旅費(fèi)用超過(guò)允許報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，如出差人申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)超標(biāo)部分，則必須書(shū)面申請(qǐng)，并按如下程序進(jìn)行審批：¨ 超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分不超過(guò)300元的，報(bào)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)即可，但需由分公司財(cái)務(wù)主管月底匯總報(bào)總公司備案。¨ 超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分超過(guò)300元（含300元）的，需報(bào)總公司副總審批。¨ 以上費(fèi)用開(kāi)支在年度費(fèi)用指標(biāo)額內(nèi)開(kāi)支，所有費(fèi)用開(kāi)支不能超出相關(guān)定額。注：經(jīng)審批的超額報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)報(bào)告要和其相應(yīng)的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單訂在一起。七、 違規(guī)責(zé)任¨ 分公司財(cái)務(wù)必須嚴(yán)格審核和審批差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于在報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的侵害公司利益情況應(yīng)視情節(jié)嚴(yán)重情況對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行通