出口退稅明細流程

1、出口退稅的操作明細流程 來源： 徐若媛的日志 為了自己記住，也為了新手有所了解，歸納一下： “出口外匯核銷單”指由國家外匯管理局制發(fā)，海關憑此受理報關，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號的憑證（核銷單附有存根）。核銷單 CERTIFICATE OF VERIFICATION 共有三聯，企業(yè)存根聯，銀行簽注聯和出口退稅專用聯.由于我國出口政策的不斷改變，目前核銷單在實際操作中就只有出口退稅聯還在發(fā)揮其功效。空白核銷單在報關以前所需要做的準備：1、        核銷單三聯的出口單位和單位代碼需要填寫，蓋章或手寫均可

2、2、        聯與聯之間騎縫蓋出口單位公章按出口收匯核銷細則第十四條空白核銷單長期有效。下面講講電子口岸關于核銷單方面的操作一、        登錄電子口岸 插入操作員IC卡，輸入密碼圖1、圖1中如果系統(tǒng)登錄有問題，可以選擇“一鍵恢復”，頁面上方有電子口岸的熱線電話，如有問題，可以向電子口岸咨詢二、        進入操作頁面圖2A、 

3、60;      修改密碼可以在左側頁面進行B、        一般常用的是圖中所示“出口收匯”、“出口退稅”、“95199卡注冊”三個子操作系統(tǒng)現在點擊進入“出口收匯”頁面，進行核銷單相關的操作附件: 您所在的用戶組無法下載或查看附件 雙魚A 2007-11-5 14:17三、“出口收匯”子系統(tǒng)相關操作（一）、核銷單申領企業(yè)到外管局去申領核銷單之前，應先在電子口岸上進入核銷單申請圖3進入“出口收匯”頁面后，頁面左側點擊“核銷單申請”，申請份數中輸入企業(yè)所

4、需核銷單數量、點擊“申請”，彈出對話窗口后點擊“確定”圖4彈出“核銷單申請成功”的對話窗口后，點擊“確定”網上申請成功后，企業(yè)核銷員帶身份證復印件、電子口岸操作員IC卡等相關資料到主管外管局領取紙質核銷單。首次申領還需附外銷合同。外管局根據企業(yè)出口規(guī)模、核銷狀況等因素向企業(yè)發(fā)放核銷單，如發(fā)放核銷單數量未達到企業(yè)申請數量，且企業(yè)有實際需要時，可以向外管局提交核銷單申請報告，說明企業(yè)對核銷單實際需要狀況，申請?zhí)嘏ǘ⒖诎秱浒笀D5步驟1在值中輸入核銷單號步驟2 點擊“條件設定”步驟3 點擊“開始查找“圖6出現核銷單頁面，點擊紅圈所示的，藍色核銷單號碼的鏈接進入圖7步驟1、在“使用口岸“中填入需備

5、案口岸（代碼、文字都可以，也可以按頁面左下角提示”使用口岸輸入口岸代碼，或輸入0，按回車鍵在下拉菜單中選擇）步驟2、點擊確認步驟3、彈出對話窗口后確認圖8彈出“設置成功”的對話窗口后點擊確定，備案成功。一般電子口岸操作成功后，海關會在半小時內收到電子信息。提示：核銷單必須在電子口岸備案后方可使用。企業(yè)交單核銷單報關后，海關會出報關單的核銷聯和退稅聯，并在核銷單的退稅聯上蓋海關驗訖章，并退回報關單位。收到從海關退回的核銷單和報關單，應在電子口岸上提交數據，現在先介紹提交核銷單操作頁面左側選擇企業(yè)交單圖16 以核銷單043119173為例步驟1 “值”中輸入核銷單號043119173步驟2 點擊“

6、條件設定”，核銷單號出現在紅圈3位置步驟3 點擊紅圈4所示“開始查找”圖17點擊核銷單號的藍色鏈接圖18彈出“設置成功”的對話窗口后點擊確定，備案成功。一般電子口岸操作成功后，海關會在半小時內收到電子信息。提示：核銷單必須在電子口岸備案后方可使用。企業(yè)交單核銷單報關后，海關會出報關單的核銷聯和退稅聯，并在核銷單的退稅聯上蓋海關驗訖章，并退回報關單位。收到從海關退回的核銷單和報關單，應在電子口岸上提交數據，現在先介紹提交核銷單操作頁面左側選擇企業(yè)交單圖16 以核銷單043119173為例步驟1 “值”中輸入核銷單號043119173步驟2 點擊“條件設定”，核銷單號出現在紅圈3位置步驟3 點擊紅

7、圈4所示“開始查找”圖17點擊核銷單號的藍色鏈接圖18右上紅圈所示“出口報關單”可以點擊，并查看此核銷單對應報關單數據，如果有誤，應要求海關更改數據步驟1 ，點擊“交單”步驟2  彈出對話窗口后選擇“確定”圖19彈出對話窗口后，點擊“確定”四、“出口退稅”子系統(tǒng)的操作出口退稅子系統(tǒng)比較簡單，主要用來提交出口報關單退稅聯（因此用黃色紙張，所以俗稱黃聯）本文重點提下報關單數據報送報關單樣本數據報送（一）、查詢報送從前面圖2頁面進入出口退稅操作子系統(tǒng)，點擊左側的“數據報送”子菜單的“查詢報送”圖26 以前面提到的核銷單043119173對應的報關單號（后九位）：537517822

8、舉例步驟1 “值“中輸入537517822步驟2 點擊條件設定，報關單編號條件設定在紅圈3處步驟3 點擊紅圈4所示“開始查找“圖27點擊報關單號的藍色鏈接圖28A處“表體“可以查詢到報關單的報關狀況，提交數據前建議核對電子數據和真實數據、紙面數據是否有誤，如有，應要求海關修改。如正確可以報送步驟1 點擊“報送“步驟2 彈出對話窗口后確定圖29彈出對話窗口后點擊“確定“    上面電子口岸的備案，交單是摘自雙魚A的，假設發(fā)生外銷，貨物已加工完成，9月12日的船期，那我們肯定要在9月10日以前在電子口岸出口收匯里備案，你備案好了，可以把相關的單證（報關單，報

9、關委托書，裝箱單，發(fā)票，核銷單）送交貨代了，中間的幾天可以讓貨代有時間去報關。船開后的一周內你可以向貨代索取提單（要正式提單的時候貨代一般是要你把中間所發(fā)生的費用結算的），預錄入單；有了提單，你可以傳給客戶了，憑著預錄入單你也可以先開外銷發(fā)票了。     大概一個月左右的時間，也就是10月15號左右吧，你就可以拿到報關單，可以憑借報關單在出口收匯和出口退稅里做交單了；順便寫下流程吧，前面的圖示很清楚的。1：核銷單的交單：點擊出口收匯企業(yè)交單輸入核銷單號碼條件設定開始查找點擊核銷單號碼核對一下點擊交單點擊確定完成交單。2：退稅的報送：點擊出口退稅輸入報關單

10、號，出口日期點擊條件設定點擊報關單號核對點擊報送點擊確定完成交單。理論上是拿到正式的報關單才可以交單，其實做起來我們只要拿到預錄入單能確保和報關單一致的情況下我們是可以做交單的，為了預防萬一，還是等到報關單下來在做，呵呵。     9月12日-10月15日之間 ，你可以催客戶匯款，T/T的話比較快的，款到賬后，你可以去銀行結匯，結匯的同時可以付掉傭金，有海運費的也把海運費付了。     上面的講完了，中間插一個在9月份出口的我們可以做免稅申報的（申報期限自出口之日起90天內，申報時間每月1-10號，也就是10月的1

11、-10號）在出口貨物退免稅申報系統(tǒng)里， 今天打不開那個系統(tǒng)，就說一下怎么操作吧， ：發(fā)票部分 1：所屬期，根據出口貨物申報的月份填寫，共6位，前四位為年份，后2位薇月份，注意申報填寫時向前遞減一個（本月填報上月）；2：申報序號：系統(tǒng)自動生成；3：出口發(fā)票號：即出口外銷發(fā)票代碼后四位+NO:發(fā)票流水號（格式0670+12345678）；4：出口日期：根據報關單上實際出口日期填寫，考慮到第一次免稅申報時有可能報關單還沒有下來，可以依據預錄入單填寫；5：貿易性質：根據報關單上填寫；6：發(fā)票金額：出口發(fā)票的外幣總額*當期匯率換成人民幣；7：記賬憑證號：根據記賬的憑證號碼填寫；報關單部分 1：序號：系統(tǒng)

12、自動生成；2：報關單號：報關單上18位海關編碼后9位+三位項號（格式123456789 001）因為打不開系統(tǒng)那只能記住這些了，報關單部分應該還有些的，但都是很好填的。      發(fā)票和報關單部分都填好之后，要做免稅申報數據處理了。 1：打印免稅明晰申報表  申報數據處理打印申報數據免稅申報（輸入所屬期）打印免稅申報明細表； 2：生成免稅數據  免稅數據處理生成申報數據免稅申報數據輸入所屬期村委軟盤或者電腦上； 3：上傳免稅數據文件 將生成的免稅數據文件導入國稅綜合電子申報系統(tǒng)和增值稅同期申報。  

13、60;   在你貨款已結匯，報關單已收到的情況下，你可以去外管局核銷了（報關單，核銷單，銀行水單，說明表2張）。核銷之后，進入出口收匯核銷單系統(tǒng)，   1：點擊核銷單信息核銷單錄入報送所屬期自動生成核銷單號碼核銷單金額點擊確定； 2：數據報送上傳核銷單信息所屬期自動生成選擇所屬期內所有確定傳輸打印上報數據。     核銷單信息輸入好以后，經過這個系統(tǒng)上傳國稅。     現在可以做退稅申報了（申報期限自出口之日起90天內，申報時間每月1-10號，也就是10月的1-15號）退稅申報包括預申報和正式申報： 1：退稅申報數據錄入第四欄錄入報關單號（格式同免稅）輸入回車鍵，系統(tǒng)自動帶入相關的信息，第8欄錄入相對應的核銷單號，核對保存。 2：納稅匯總表錄入 根據當期增值稅申報表錄入； 3:預申報數據處理生成上報數據預申報數據（輸入所屬期）存為軟盤或者電腦，講生成的數據導入系統(tǒng)，上傳退稅處；等待退稅審核無誤，打印反饋表中的5張表格； 4：打印退稅數據申報表  申報數據處理打印申報數據退稅申報選擇下一步，打印報表；3