個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)軟件問題整理

1、個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)軟件問題整理（操作問題）個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)軟件問題整理（操作問題）序 號問題內(nèi)容問題答案 1 在進(jìn)行代扣代繳軟件設(shè)置向?qū)У臅r 候，已經(jīng)正確填寫了扣繳義務(wù)人編碼，扣繳義務(wù)人名稱，納 稅人識別號，但是在最后一步完成的時候卻提示該三項(xiàng)出錯 是什么原因？答復(fù)：納稅人的基礎(chǔ)信息沒有在主管稅務(wù)機(jī)關(guān) 的征管科認(rèn)定上，納稅人需要聯(lián)系一下主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管 科。2 納稅人信息導(dǎo)入時總是出現(xiàn)錯誤，該填寫的項(xiàng)目也都 填了，總提示有一行數(shù)據(jù)導(dǎo)入失敗，是何原因？答復(fù)：在導(dǎo) 入時，”導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件有標(biāo)題行“一項(xiàng)前對勾沒有打上。 因?yàn)槿绻话堰@個勾選上，導(dǎo)入信息時則把標(biāo)題行也作為一 條數(shù)據(jù)導(dǎo)入。

2、3 個人所得稅代扣代繳軟件中基本醫(yī)療與基本 養(yǎng)老保險，應(yīng)填個人繳納的部分還是單位繳納的部分？答 復(fù)：填寫個人的部分。 4 單位員工離職，在個人所得稅代扣 代繳軟件中應(yīng)做如何處理？答復(fù)：應(yīng)先修改納稅人信息中狀 態(tài)一欄為非正常，再進(jìn)行正常工資薪金報表填報。 5 外籍人 員不含稅的工資薪金如何在個人所得稅代扣代繳軟件中錄 入？答復(fù)：需要把不含稅的收入換算成含稅收入進(jìn)行填寫個 人所得稅代扣代繳系統(tǒng)。 6 工號為什么不是按順序進(jìn)行排序 的？答復(fù)：首先應(yīng)按數(shù)字填寫規(guī)則按規(guī)定填寫（如工號為 001、002，而不是 1、2 的填寫方式）才行，另外，點(diǎn)擊工號后，會出現(xiàn)向上或向下的箭頭，表示按正序或是倒序排序 的

3、。 7 導(dǎo)入納稅人身份證號碼錯誤，如何處理？答復(fù)：倒入 的身份證號如果與納稅人核實(shí)無誤后，導(dǎo)入仍提示錯誤的， 表示該納稅人身份證號碼不在編寫規(guī)則內(nèi)，屬于特殊身份證 號碼，需到扣繳義務(wù)人主管稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)部門拷取一份特殊 身份證導(dǎo)入文件，導(dǎo)入個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)后，方可使 用。8 如何刪除系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)？答復(fù)：如果是刪除工資薪金 收入表格，點(diǎn)擊高級設(shè)置，整月數(shù)據(jù)刪除即可。如果是刪除 納稅人信息，點(diǎn)擊第一個人員按住 SHIFT 鍵選最后一個人， 點(diǎn)擊刪除全部納稅人信息，也可選一條納稅人信息，點(diǎn)擊刪 除即可。但需注意，此項(xiàng)刪除操作只限在未進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)申報發(fā) 送前操作，網(wǎng)絡(luò)申報發(fā)送后，將不可進(jìn)行刪除操作。9

4、 怎樣獲取個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中的 Excel 模板？答復(fù)：在個 人所得稅代扣代繳系統(tǒng)的主界面中點(diǎn)擊“幫助” ，雙擊幫助 界面左側(cè)的“附錄四” ，然后點(diǎn)擊“ Excel 模板文件下載” ， 最后單擊您要下載的模板，進(jìn)行下載即可。但如果納稅人作 用的是 WIN 98 的操作系統(tǒng)，則無法使用上述操作進(jìn)行模板 下載，另需要手工找到該模板的所在位置，在其電腦的 C:jdlssoftgrsdshelp 中，選擇所需模板復(fù)制到相應(yīng)位置后進(jìn) 行使用。 10外幣的匯率只設(shè)置為小數(shù)點(diǎn)后 4 位，但外幣匯率 一般均為 6 位，應(yīng)如何處理？填寫時，應(yīng)自行在收入中將差 額部分找齊， 將小數(shù)點(diǎn)向后移動兩位。 11 單

5、位員工上半年在 本部門發(fā)工資，現(xiàn)在該員工調(diào)入上級部門，本月在兩個部門 同時領(lǐng)取獎金，在扣繳軟件中怎樣申報？答復(fù)：納稅人取得 兩處或兩處以上工資薪金時，做為扣繳義務(wù)人只需根據(jù)本單 位發(fā)放的工資薪金填報個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)軟件，扣繳 個人所得稅。而該納稅人應(yīng)就其取得的兩處工資薪金所得， 合并后選擇其中一處單位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行自行申報，抵補(bǔ) 差額個人所得稅。 12 導(dǎo)入全年一次性獎金，系統(tǒng)提示：非數(shù) 值型，是何原因？答復(fù)：納稅人數(shù)據(jù)導(dǎo)入模板改變 Excel 表 該列數(shù)據(jù)類型，應(yīng)告知納稅人，下載后的模版格式不要做任 何更改，且其中數(shù)據(jù)應(yīng)重新填寫，不要從其它 Excel 表中粘 貼過來。 13 個人所

6、得稅進(jìn)行零申報，點(diǎn)擊網(wǎng)絡(luò)申報后，顯示 納稅人為零人，收入總額為零，是何原因？答復(fù)：如果納稅 人操作正確，不會出現(xiàn)以上問題。應(yīng)向納稅人復(fù)核個人所得 稅代扣代繳系統(tǒng)軟件操作的過程，是否將雇員信息正確錄 入，只錄入投資者做零申報的，是否在納稅人信息中的雇員 一項(xiàng)也選擇了，另外，零申報是否使用的正常工資薪金表的 生成零工資手工修改。 14 單位員工本月已經(jīng)離職， 沒有工資， 但該員工在單位有全年一次性獎金，在扣繳軟件中應(yīng)怎樣申 報？答復(fù)：在填報全年一次性獎金時，可將該人的納稅人信 息臨時變?yōu)檎?，?dāng)月正常工資薪金做零申報處理，再進(jìn)行 填報全年一次性獎金表，待申報結(jié)束后，可將該人的納稅人 信息狀態(tài)變回非

7、正常。 15 對于農(nóng)民工，企業(yè)只為其繳納“兩險”，如何填寫個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)？答復(fù)：對于企業(yè) 只為農(nóng)民工繳納“兩險” ，且簽訂一年以上用工合同的視為 雇員，在正常工資薪金收入里填報，農(nóng)民工“三險一金”中 不繳納項(xiàng)目可填寫“ 0”即可。致于納稅人信息中“三險一 金”仍要打“”，在正常工資收入申報表中如果不填寫數(shù)， 則默認(rèn)為“ 0”。16 日本企業(yè)在大連設(shè)立代表處，由日本人擔(dān) 任首席代表，首席代表在境外總部也任職，收入分為兩部分 取得，既有境內(nèi)支付， 又有境外支付， 如何繳納個人所得稅？ 答復(fù)：如果在境外總公司擔(dān)任的職務(wù)工作內(nèi)容與境內(nèi)工作全 部相關(guān)的，不認(rèn)為是兼職，那么境內(nèi)支付收入部分和境外支

8、 付收入部分合并， 按來華天數(shù)計算繳納個人所得稅。 17 中國 籍人員持有國外工作護(hù)照，由境外企業(yè)聘用外派回國工作， 現(xiàn)其收入既有境外支付部分又有境內(nèi)支付部分，在繳納個人 所得稅時，固定扣除金額是 1600 元還是 4800 元？答復(fù)：中 國籍人員持有國外工作護(hù)照，由境外企業(yè)聘用外派回國工 作，無國外永久居留權(quán)的，視同中國人繳納個人所得稅規(guī)定 一樣，固定扣除金額為 1600 元，如果有國外永久居留權(quán)的， 判斷其是否為華僑，如果是華僑的視同外籍人員，按外籍人 員繳納個人所得稅規(guī)定處理，固定扣除金額為 4800 元。 18 現(xiàn)在是否有對個人取得年終一次性獎金也必須繳納“三險一 金”的規(guī)定嗎？如果繳

9、納后，這部分所得是否可以在個人所 得稅稅前扣除？在個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中如何填寫？ 答復(fù)：企業(yè)發(fā)放年終一次性獎金是否也需為個人繳納“三險 一金”是根據(jù)保險機(jī)構(gòu)要求的，如果是可以繳的話，地稅局 也認(rèn)同其繳納的金額，但這部分住房公積金應(yīng)與當(dāng)月正常工 資薪金收入繳納的正常住房公積金合并，如果超過繳存限 額，則超過部分可由納稅人計算繳納個人所得稅時，自行選 擇并入正常工資薪金所得還是全年一次性獎金所得后計算 個人所得稅?！叭U”一般納稅人能夠繳納這部分，因?yàn)橐?進(jìn)社會統(tǒng)籌的，通常不會多繳，因此可以全額扣除。另外， 該系統(tǒng)的全年一次性獎金報表里無“三險一金”項(xiàng)目填寫， 可自行計算應(yīng)納稅所得額后填寫至收

10、入一欄。 19 個人所得稅 代扣代繳系統(tǒng)中，報表打印與預(yù)覽時不一致，預(yù)覽時工號為 順序排列，但打印是為亂序，這樣是否連申報數(shù)據(jù)也會產(chǎn)生 竄位情況？答復(fù)：個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中，如果報表打 印與預(yù)覽時不一致，預(yù)覽時工號為順序排列，但打印是為亂 序，這樣也不會出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)竄位情況，因?yàn)樯陥髷?shù)據(jù)是與 身份證號連接的。納稅人不要在打印預(yù)覽處打印報表，應(yīng)在 查詢打印處打印報表，可排序。 20“三險一金”全部由公司 負(fù)擔(dān)時，個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中正常工資收入報表這三 項(xiàng)應(yīng)如何填寫？答復(fù)： “三險一金”全部由公司負(fù)擔(dān)時，個 人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中正常工資收入報表這三項(xiàng)可全部 填寫“ 0”。21 從兩處取

11、得工資薪金收入的個人，如何填寫使 用個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)？答復(fù)：如果該人是從同一系統(tǒng)內(nèi)部企業(yè)取得兩處工資薪金收入，那么這兩處公司可分別填 報該名員工的工資薪金收入情況，分別計算個人所得稅。但 該名員工有自行申報個人所得稅的義務(wù)，應(yīng)將兩處工資薪金 收入合并后計算當(dāng)月應(yīng)納個人所得稅，選擇其中一處任職單 位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)自行申報，補(bǔ)繳差額。如果該人不是從同一 系統(tǒng)內(nèi)部企業(yè)取得的兩處工資薪金收入，那么就不能準(zhǔn)確判 斷其是否是兼職人員，取得的收入也不能準(zhǔn)確判斷是否全部 為工資薪金收入。 22 以下情況是否算做雇員， 應(yīng)在個人所得 稅代扣代繳系統(tǒng)中哪類報表中填寫申報？ 1、企業(yè)為員工交 保險但未繳納公積金

12、； 2、返聘退休員工簽一年以上合同與 員工的待遇一樣，但不繳納三險一金， 3、臨時用工且也不 交三險一金。答復(fù)：前兩種情況在表格中可以選做雇員，此 系統(tǒng)不以是否交保險來判定是否為雇員的，應(yīng)填寫正常工資 薪金收入報表， 根據(jù)納稅人實(shí)際情況填寫 “三險一金” 數(shù)據(jù)， 第三種情況算做非雇員，在非工資薪金的表格中按勞務(wù) 報酬申報即可。 23 股東是以勞動力投資的方式投資入股， 怎 樣填寫個人所得稅代扣代繳軟件中的納稅人信息？答復(fù)：在 填寫納稅人信息時，需要將股東和雇員都選中，個人股本總 額項(xiàng)目填零。 24 個人所得稅代扣代繳軟件， 外籍個人的納稅 人信息中的證件類型應(yīng)如何選擇填寫 ?答復(fù)：個人所得稅代

13、扣 代繳軟件外籍個人證件類型應(yīng)選擇“外籍人編碼” ，填寫規(guī) 則為企業(yè) 15 位的納稅人識別號 +3 位企業(yè)自己編制的順序號 碼（例如： 2102+001 ）25 個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中，納稅 人信息的“戶籍所在地”一定要如實(shí)填寫嗎？如果納稅人的 戶籍所在地是外地，也如實(shí)填寫嗎？“通信地址”需要精確 到門牌號嗎？答復(fù)：如果扣繳義務(wù)人掌握納稅人戶籍所在地 和通訊地址的準(zhǔn)確信息，則需要如實(shí)填寫；如果在扣繳義務(wù) 人無法掌握納稅人戶籍所在地和通訊地址的信息， “戶籍所 在地”可統(tǒng)一填寫為“大連市” ；“通訊地址”可統(tǒng)一填寫為 扣繳義務(wù)人的通訊地址。 （外省市納稅人的填寫方法同大連 市納稅人） 26 個

14、人所得稅代扣代繳系統(tǒng)， 在錄入公司股東基 本信息時，“公司股本總額”為灰色， “個人股本總額”為什 么無法輸入？答復(fù)：需要先將“扣繳義務(wù)人信息”里的“公 司股本總額”填寫上，才能將“股東的個人股本總額”輸入 進(jìn)系統(tǒng)。 27 我是大連西門子公司， 我公司有一部分外籍人員 是從北京西門子總公司派遣到大連工作的，請問這部分外籍 人員是雇員還是非雇員，在個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中，應(yīng) 該怎樣填寫申報？答復(fù)：根據(jù)您說的情況，這部分外籍人員 是與北京西門子公司簽訂的勞動合同，現(xiàn)在雖然是臨時派遣 到大連西門子公司工作，但相當(dāng)于總公司替您雇傭了他們， 他們還是屬于您公司的雇員， 支付給他們的收入應(yīng)按 "

15、;工資薪 金"所得計算繳納個人所得稅。在個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中，使用外籍人員正常工資薪 金收入表格填寫申報。 28 大型企業(yè)的內(nèi)退人員 （買斷工齡） ， 原企業(yè)為其繳納了為期兩年的保險，這部分人員來到我企業(yè) 時，我企業(yè)已經(jīng)無需為其繳納保險， 請問這部分人員的收入， 應(yīng)該按什么性質(zhì)來填報？答復(fù)：如果現(xiàn)雇傭單位不為該員工 繳納“三險一金” ，很難按雇員來填報，原企業(yè)為其繳納三 險，那他們還是屬于原企業(yè)的職工，不屬于您企業(yè)的雇員， 所以他們的收入不屬于正常薪金。其納稅人信息應(yīng)填寫在中 國籍非雇員列表中， 填報非正常工資薪金所得報表。 29 個人 所得稅代扣代繳系統(tǒng)已經(jīng)申報完成，還需要到網(wǎng)

16、上報稅系統(tǒng) 進(jìn)行申報嗎？個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)，申報完數(shù)據(jù)后，是 否可以委托劃款？答復(fù)：個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)是扣繳義 務(wù)人對納稅人信息的申報，網(wǎng)上報稅系統(tǒng)是納稅申報繳納稅 款的系統(tǒng)，它除了可以進(jìn)行個人所得稅的申報以外，還可以 對其它稅種進(jìn)行納稅申報，委托劃款也是在網(wǎng)上報稅系統(tǒng)內(nèi) 進(jìn)行的，個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)則無此功能?？劾U義務(wù)人 應(yīng)在個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中申報與反饋完成后，進(jìn)入網(wǎng) 上申報操作系統(tǒng)中的扣繳個人所得稅報告表提取個稅數(shù) 據(jù)，進(jìn)行正式申報，如有稅款，則在此步驟中產(chǎn)生稅款，生 成稅單， 扣繳義務(wù)人再按相關(guān)步驟完成委托劃款操作。 30 個 人所得稅代扣代繳系統(tǒng)中， 外籍人員正常工資薪

17、金收入 模板里的公式一、公式二和公式三分別代表什么意思？答 復(fù)：公式一：在中國境內(nèi)無住所，而在一個納稅年度中在中 國境內(nèi)連續(xù)或累計居住不超過 90 日，或在稅收協(xié)定規(guī)定的期間在中國境內(nèi)連續(xù)或累計居住不超過183 日的個人納稅義 務(wù)的適用公式。 公式二：在中國境內(nèi)無住所，而在一個納稅年度中在中國境 內(nèi)連續(xù)或累計居住超過 90 日，或在稅收協(xié)定規(guī)定的期間在 中國境內(nèi)連續(xù)或累計居住超過 183 日但不滿一年的個人納稅 義務(wù)的適用公式。 公式三：在中國境內(nèi)無住所但在境內(nèi)居住滿一年而不超過五 年的個人及擔(dān)任中國境內(nèi)企業(yè)董事或高層管理職務(wù)的個人， 納稅義務(wù)的適用公式。 31 勞務(wù)公司為用工單位提供勞務(wù)人

18、員，勞務(wù)人員與勞務(wù)公司簽訂勞動合同，請問在使用個人所 得稅代扣代繳系統(tǒng)申報時，勞務(wù)公司需要對勞務(wù)人員全員全 額申報繳納個人所得稅嗎？如果勞務(wù)公司已經(jīng)全員全額申 報了，用工單位是否還需要對其全員全額申報？答復(fù)：根據(jù) 大地稅發(fā) 2004137 號文件規(guī)定，勞務(wù)公司為用工單位提 供勞務(wù)人員，勞務(wù)人員與勞務(wù)公司簽訂勞動合同，則勞務(wù)人 員為勞務(wù)公司的雇員，勞務(wù)公司是勞務(wù)人員個人所得稅的扣 繳義務(wù)人，按“工資、薪金所得”項(xiàng)目扣繳個人所得稅。所 以，勞務(wù)公司需要對勞務(wù)人員全員全額申報繳納個人所得 稅，用工單位是否還需要對其全員全額申報，稅務(wù)機(jī)關(guān)現(xiàn)正 在研究，如有結(jié)果會通知納稅人。 32 在未點(diǎn)擊“網(wǎng)絡(luò)申報”

19、 中申報發(fā)送 之前， 應(yīng)該怎樣修改原報表中的信息？答復(fù)： 在未點(diǎn)擊“網(wǎng)絡(luò)申報”中申報發(fā)送或“介質(zhì)申報”中的數(shù)據(jù)導(dǎo)出之前，所有數(shù)據(jù)均可在原報表中隨時修改，雙 擊要修改的行，修改后回到主界面，點(diǎn)擊“生成申報數(shù)據(jù)” ， 按程序進(jìn)行申報操作。但如果進(jìn)行 “網(wǎng)絡(luò)申報” 中的 申報發(fā) 送 或“介質(zhì)申報”中的 數(shù)據(jù)導(dǎo)出 ，則不能再進(jìn)行本月申報 數(shù)據(jù)修改。 33 我是新開辦企業(yè)，現(xiàn)在還沒有員工，只有法人 一人，企業(yè)也未發(fā)放工資，個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)應(yīng)該怎 樣填報？答復(fù)：您只需填寫法人的納稅人信息，將其錄入為 企業(yè)雇員， 再進(jìn)行該法人的零工資申報即可。 34 個人所得稅 代扣代繳系統(tǒng)中的公司股本是由外幣結(jié)算的

20、，應(yīng)怎樣填報？ 答復(fù)：由外幣結(jié)算的公司股本，在記入會計賬簿時也是要兌 換成人民幣的，按會計賬簿中兌換后的人民幣金額填報。 35 納稅人在個人所得稅代扣代繳軟件中正確的點(diǎn)擊了網(wǎng)絡(luò)申 報和網(wǎng)絡(luò)反饋后， 在 BIMS 后臺操作系統(tǒng)中也顯示： “成功導(dǎo) 入征管系統(tǒng)，扣款成功” 。在進(jìn)入大連市地方稅務(wù)局網(wǎng)站上 的報稅系統(tǒng)中的正常申報里的扣繳個人所得稅報告表 ， 點(diǎn)擊進(jìn)入沒有一條數(shù)據(jù)可選擇， 無法進(jìn)行申報， 是什么原因 ? 答復(fù)：此情況需稅收管理員進(jìn)行查詢， 可能的情況： 1、BIMS 納稅人信息表中有兩條記錄，而征管納稅人信息表中只有一 條信息，。管理員要選擇“ BIMS ”和“征管”中的共同的一 條信

21、息，告知納稅人進(jìn)行設(shè)置向?qū)А?其中如果納稅人在我們自己的 BIMS 系統(tǒng)中顯示的主管稅務(wù) 機(jī)關(guān)和網(wǎng)上報稅系統(tǒng)的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)不一致也容易出現(xiàn)無法提取數(shù)據(jù)的情況。 36 個人所得稅代扣代繳軟件中基本醫(yī)療 與基本養(yǎng)老保險，應(yīng)填個人繳納的部分還是單位繳納的部 分？答復(fù)：填寫個人的部分。公積金調(diào)增的變動應(yīng)調(diào)增到應(yīng) 發(fā)工資里，三險一金中填寫實(shí)際繳納數(shù)。如果企業(yè)沒給員工 繳納三險一金在使用個人所得稅代扣代繳軟件的時候按照 國稅發(fā) 2006526 號文件的規(guī)定，選擇非雇員，按照勞務(wù) 報酬所得來繳納個人所得所得稅，不允許把社保的選項(xiàng)去 掉，也不允許寫 0，不能填寫正常工資薪金表格，要填寫非 正常工資薪金表格。 37 從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的 Excel 格式報表， 如何做為個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)軟件的模板應(yīng)用答復(fù)：從 財務(wù)軟件中導(dǎo)出 Excel 格式的收入信息， 然后對其按照 Excel 模板的要求進(jìn)行整理并保存，需要導(dǎo)入的項(xiàng)目：應(yīng)發(fā)工資、 證照類型、證照號碼、基本養(yǎng)老保險金、基本醫(yī)療保險金、 失業(yè)保險金、住房公積金、其它免稅所得、不征稅所得、實(shí) 際捐贈額、準(zhǔn)予扣除的捐贈額和減免稅額；其他項(xiàng)目不需導(dǎo)