出納崗位筆試題及答案

1、出納崗位筆試試題及答案30分）1、 按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中不符合規(guī)定的行為有（A、B、C、D）A、用銀行賬戶替他人收支貸款或現(xiàn)金B(yǎng)、將現(xiàn)金用個(gè)人名義存入銀行C、發(fā)票不加以審核即辦理入賬D、未經(jīng)審批即支付已到期的應(yīng)付賬款2、 對(duì)票據(jù)的審核下列說法正確的是（A、B）A、對(duì)于內(nèi)容不夠完整、填寫錯(cuò)誤的應(yīng)退回有關(guān)經(jīng)辦人員更正或重開B、 對(duì)于不真實(shí)不合法的票據(jù)不予接受C、 對(duì)真實(shí)合法但領(lǐng)導(dǎo)未簽字的票據(jù)可以報(bào)銷D、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)已簽字的票據(jù)不加以審核就予以支付或報(bào)銷3、 賬簿記錄錯(cuò)誤時(shí)可采用的更正方法有（B、C、D）A、涂改B、劃線更正C、紅字更正D、補(bǔ)充登記法4、 與票據(jù)貼現(xiàn)計(jì)算相關(guān)的主要因素有（A、B

2、、C、D）A、票據(jù)面值B、票面利率C、票據(jù)期限D(zhuǎn)、貼現(xiàn)利率5、企業(yè)收到支票并填制進(jìn)賬單到銀行辦妥手續(xù)后應(yīng)借記（B）科目A、應(yīng)收票據(jù)B、銀行存款C、現(xiàn)金D、其他貨幣資金6、支票的提示付款期為（C）天A、5B、8C、10D、157、 銀行審核支票付款的依據(jù)是支票出票人的（D）A、電話號(hào)碼B、身份證C、支票存根D、預(yù)留銀行簽章8、 在填寫票據(jù)的出票日期時(shí)，下列各項(xiàng)中將“2月12日”填寫正確的是（D）A、貳月拾貳日B、貳月壹拾貳日C、零貳月拾貳日D、零貳月壹拾貳日9、 簽發(fā)的支票必須記載的事項(xiàng)有（A、B、C、D）A、出票日期B、確定的金額C、付款人名稱D、出票人簽章10、 、下列事項(xiàng)中，引起現(xiàn)金流量凈

3、額變動(dòng)的項(xiàng)目是（B）A、取現(xiàn)B、用現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物清償債務(wù)C、用存貨抵償債務(wù)D、存現(xiàn)二、問答題（共30分，題（1）20分，題（2）10分）銷售部普通員工拿著一份報(bào)銷憑證，購買會(huì)展用的贈(zèng)品480元，到你處報(bào)銷，作為出納您應(yīng)該：（ 1） 審核哪些方面？?目的：考察有無實(shí)際經(jīng)驗(yàn)、對(duì)票據(jù)審核要素的把握程度（形式審核和實(shí)質(zhì)審核）以及個(gè)人歸納總結(jié)能力。作為開放性問題，答案滿足以下前四項(xiàng)即可滿分。如其不能寫滿以上要求的4項(xiàng)，若能夠?qū)懗銎渌侠硇源鸢敢矠榧臃猪?xiàng)，每項(xiàng)加5分，但總分值不超過20分。?答案：A、審核附件粘貼是符合要求；B、審核附件真實(shí)性合法性；C、審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫正確和完整；D、依據(jù)有關(guān)規(guī)定和

4、報(bào)銷管理制度審核簽批程序是否符合要求；E、其他（不包括在以上四項(xiàng)內(nèi)容中的合理性答案）（2）如果完全符合要求可以報(bào)銷，如何登記會(huì)計(jì)分錄？借：銷售費(fèi)用480貸：銀行存款或現(xiàn)金480三、綜合題（40分）請按以下資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表：2011年10月30日，銀行對(duì)賬單余額為269000元，銀行存款日記賬余額為171045元，甲公司與銀行對(duì)賬單往來資料如下：（ 1） 10月30日，收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36800元，送存銀行，銀行尚未入賬。（ 2） 10月30日，甲公司當(dāng)月的水電費(fèi)1325元，銀行代為支付，但公司尚未收到銀行通知，尚未入賬（ 3） 10月30日，甲公司開出支票尚有48320元未兌現(xiàn)。（ 4） 10月30日，甲公司送存支票12240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔?，被銀行退票，公司未接到通知。（ 5） 10月30日，甲公司委托銀行代收款項(xiàng)100000元，銀行未入賬，公司尚未接到銀行通知。?目的：考察對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表掌握程度。能夠設(shè)計(jì)出表格20分，數(shù)字填寫正確20分。數(shù)字每錯(cuò)一個(gè)扣2.5分。可編輯 word 文檔此文?答案:田口銀仃存款5項(xiàng)目1f節(jié)表項(xiàng)目金額銀行存款日記賬余額171045銀行對(duì)賬單存款余額269000（加）銀行收款，企業(yè)未收款100000（加）企業(yè)收款，銀行未收款49040（減）企業(yè)付款，銀行未付款1325（減）企業(yè)付款，銀行未付款48320