全面預(yù)算編制手冊(cè)word文檔良心出品

1、九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)九鑫日化股份有限公司全面預(yù)算編制手冊(cè)目錄第一部分年度預(yù)算的編制1第一章戰(zhàn)略目標(biāo)確定1第一條范圍1第二條流程說(shuō)明1第三條控制目標(biāo)5第四條主要控制點(diǎn)5第二章預(yù)算啟動(dòng)6第一節(jié)范圍6第二節(jié)流程說(shuō)明6第三節(jié)控制目標(biāo)9第四節(jié)主要控制點(diǎn)9第三章各部門預(yù)算的編制10第一節(jié)范圍10第二節(jié)流程說(shuō)明10第三節(jié)控制目標(biāo)42第四節(jié)主要控制點(diǎn)42第四章財(cái)務(wù)預(yù)算的平衡、審批、下達(dá)流程44第一節(jié)范圍44第二節(jié)流程說(shuō)明44第三節(jié)控制目標(biāo)48第四節(jié)主要控制點(diǎn)48第二部分月度全面預(yù)算的編制49第一節(jié)范圍49第二節(jié)流程說(shuō)明49第三節(jié)控制目標(biāo)59第四節(jié)主要控制點(diǎn)59- 1 -九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)附表一、“戰(zhàn)

2、略目標(biāo)確定流程”時(shí)間列表61附表二、“預(yù)算啟動(dòng)流程”時(shí)間列表63附表三、“各部門預(yù)算編制流程”時(shí)間列表65附表四、“財(cái)務(wù)預(yù)算表的平衡、審批和下達(dá)流程”時(shí)間列表69附表五、“月度全面預(yù)算編制流程”時(shí)間列表70- 2 -九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)第一部分年度預(yù)算的編制第一章戰(zhàn)略目標(biāo)確定第一條范圍適用于每年 7 月初 9 月底總裁辦公會(huì)根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，并基于各預(yù)算編制部門業(yè)務(wù)分析預(yù)測(cè)報(bào)告對(duì)年度戰(zhàn)略目標(biāo)、備選方案進(jìn)行分析、明晰、判斷和決策的工作過(guò)程。第二條流程說(shuō)明步驟活動(dòng)內(nèi)容流程說(shuō)明董事會(huì)下達(dá)每年 7 月 1 日之前，董事會(huì)下達(dá)編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，布編制戰(zhàn)略發(fā)1置本年度戰(zhàn)略發(fā)

3、展方向、業(yè)務(wù)選擇、業(yè)務(wù)收入規(guī)模、資本性投展規(guī)劃的通資、重大費(fèi)用支出項(xiàng)目等規(guī)劃的工作內(nèi)容和時(shí)間要求。234知總裁辦公會(huì)每年 7 月 5 日之前，事業(yè)部總裁根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的編制戰(zhàn)略發(fā)討論確定戰(zhàn)展規(guī)劃的要求，確定事業(yè)部下年度的發(fā)展方向，向總裁辦公會(huì)略發(fā)展規(guī)劃通報(bào)。 7 月 10 日之前，總裁辦公會(huì)根據(jù)事業(yè)部總裁提出的發(fā)展的框架方向討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架和各部門的職責(zé)分工。總裁辦公會(huì)每年 7 月 15 日之前，總裁辦公會(huì)召集各部門召開(kāi)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃召開(kāi)戰(zhàn)略發(fā)編制會(huì)議，布置事業(yè)部下年度發(fā)展方向，下達(dá)開(kāi)始編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制展規(guī)劃的要求，下達(dá)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的時(shí)會(huì)議間安排、并明確各部門的

4、分工。7 月 30 日之前，市場(chǎng)部通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研等方法提交行業(yè)和市場(chǎng)分市場(chǎng)部提交析報(bào)告，重點(diǎn)關(guān)注：行業(yè)發(fā)展背景；行業(yè)供給狀況分析；行業(yè)需求狀況分析；渠道分析；行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局分析；行業(yè)市場(chǎng)發(fā)展行業(yè)和市場(chǎng)趨勢(shì)；行業(yè)的盈利性、成長(zhǎng)性和困難分析；事業(yè)部的發(fā)展策略分析報(bào)告分析。報(bào)告遞交總裁秘書(shū)，總裁秘書(shū)備案并移交南北中國(guó)銷售部和重點(diǎn)客戶部、廣告部，為銷售部門的業(yè)務(wù)收入預(yù)測(cè)提供依- 1 -九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)據(jù)，同時(shí)遞交總裁辦公會(huì)，做為總裁辦公會(huì)討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。7 月 30 日之前，南 /北中國(guó)銷售部與重點(diǎn)客戶部接到總裁秘書(shū)移送的行業(yè)和市場(chǎng)分析報(bào)告，根據(jù)總裁辦公會(huì)下達(dá)的事業(yè)部下年南 /北

5、中國(guó)銷 度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，對(duì)售部 會(huì)同重 下年度事業(yè)部的業(yè)務(wù)收入及與收入相應(yīng)的成本費(fèi)用狀況進(jìn)行預(yù)5 點(diǎn)客 戶部提 測(cè)，完成銷售收入和成本預(yù)測(cè)報(bào)告，預(yù)測(cè)報(bào)告的主要內(nèi)容包括交銷 售收入 預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)測(cè)值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工和成 本預(yù)測(cè)作計(jì)劃等內(nèi)容。 8 月 15 日之前，提交給總裁秘書(shū)，總裁秘書(shū)備報(bào)告案并與其他報(bào)告匯總，遞交總裁辦公會(huì)，做為總裁辦公會(huì)討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。7 月 30 日之前，廣告部總監(jiān)接到總裁秘書(shū)移交的、市場(chǎng)部提供的行業(yè)和市場(chǎng)分析報(bào)告，根據(jù)總裁辦公會(huì)下達(dá)的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、

6、廣告行業(yè)整體市場(chǎng)情況對(duì)本年度事業(yè)部的廣告費(fèi)用狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)，廣告部提交提交廣告策略和廣告費(fèi)用預(yù)測(cè)報(bào)告，預(yù)測(cè)報(bào)告的主要內(nèi)容包括廣告策略和6預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)測(cè)值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工廣告費(fèi)用預(yù)作計(jì)劃等內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注：下年度廣告策略；廣告制作和投放測(cè)報(bào)告方案；廣告費(fèi)用初步預(yù)測(cè)。8 月 15 日之前，廣告部總監(jiān)將報(bào)告提交給總裁秘書(shū)，總裁秘書(shū)備案，與其他部門提交報(bào)告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會(huì)，做為總裁辦公會(huì)討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。7 月 30 日之前，計(jì)劃物流部總監(jiān)接到總裁秘書(shū)移交的、市場(chǎng)部提供的行業(yè)和市場(chǎng)分析報(bào)告，根據(jù)總裁辦公會(huì)下達(dá)的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)

7、合以前年度經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、對(duì)本年度事業(yè)部的物流費(fèi)用狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)，提交物流策略和物計(jì)劃物流部流費(fèi)用預(yù)測(cè)報(bào)告，預(yù)測(cè)報(bào)告的主要內(nèi)容包括預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)測(cè)值7 提交物流策與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計(jì)劃等內(nèi)容，重略和報(bào)告點(diǎn)關(guān)注：下年度物流策略；物流資源分析；廣告費(fèi)用初步預(yù)測(cè)。8 月 15 日之前，計(jì)劃物流部總監(jiān)將報(bào)告提交給總裁秘書(shū)，總裁秘書(shū)備案，與其他部門提交報(bào)告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會(huì)，做為總裁辦公會(huì)討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。- 2 -九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)生產(chǎn)管理部根據(jù)總裁辦公會(huì)下達(dá)的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，提交生產(chǎn)能力分析預(yù)測(cè)報(bào)告，分析預(yù)

8、測(cè)報(bào)告的主要內(nèi)容包括預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)測(cè)值與生產(chǎn)管理部歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計(jì)劃等內(nèi)容，重點(diǎn)提交生產(chǎn)能8關(guān)注：自有生產(chǎn)能力分析；外協(xié)生產(chǎn)能力分析；生產(chǎn)能力優(yōu)劣力分析預(yù)測(cè)勢(shì)分析；生產(chǎn)成本初步分析。8 月 15 日之前，生產(chǎn)管理部總監(jiān)報(bào)告910將生產(chǎn)能力分析預(yù)測(cè)報(bào)告提交給總裁秘書(shū)，總裁秘書(shū)備案，與其他部門提交報(bào)告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會(huì)，做為總裁辦公會(huì)討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)總裁辦公會(huì)下達(dá)的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合上年度的經(jīng)營(yíng)狀況和資金使用、需求狀況，提交財(cái)務(wù)資源分析預(yù)測(cè)報(bào)告，報(bào)告的主要內(nèi)容包括預(yù)測(cè)依據(jù)、財(cái)務(wù)部提交預(yù)測(cè)值與歷史值的比較、差異

9、分析和本年度初步工作計(jì)劃等內(nèi)財(cái)務(wù)資源分容，重點(diǎn)關(guān)注：財(cái)務(wù)內(nèi)外部資源分析；財(cái)務(wù)管理優(yōu)劣勢(shì)分析；析預(yù)測(cè)報(bào)告財(cái)務(wù)成本初步分析。 8 月 15 日之前財(cái)務(wù)總監(jiān)將財(cái)務(wù)資源分析預(yù)測(cè)報(bào)告提交給總裁秘書(shū)，總裁秘書(shū)備案，與其他部門提交報(bào)告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會(huì)，做為總裁辦公會(huì)討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。人力資源部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會(huì)下達(dá)的事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，向總裁秘書(shū)提交事業(yè)部人力資源分析預(yù)測(cè)報(bào)告，預(yù)測(cè)報(bào)告人力資源部的主要內(nèi)容包括預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)測(cè)值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計(jì)劃等內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注：組織結(jié)構(gòu)分析；人提交人力資力資源供需分析；薪酬與考核分析；人力資源管理優(yōu)劣勢(shì)分析；源分析

10、預(yù)測(cè)人力資源成本初步分析。 8 月 15 日之前，人力資源部總監(jiān)將人報(bào)告力資源分析預(yù)測(cè)報(bào)告提交給總裁秘書(shū)，總裁秘書(shū)備案，與其他部門提交報(bào)告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會(huì)，做為總裁辦公會(huì)討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。行政事務(wù)部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會(huì)下達(dá)的事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框行政事務(wù)部架，結(jié)合以前年度行政事務(wù)發(fā)生情況，提交事業(yè)部行政事務(wù)費(fèi)11提交行政事用預(yù)測(cè)報(bào)告，預(yù)測(cè)報(bào)告的主要內(nèi)容包括預(yù)測(cè)依據(jù)、預(yù)測(cè)值與歷務(wù)費(fèi)用預(yù)測(cè)史值的比較、差異分析和本年度初步工作計(jì)劃等內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)報(bào)告8 月 15 日之前，注：差旅、辦公、會(huì)議成本初步費(fèi)用分析預(yù)測(cè)。- 3 -九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)行政事務(wù)部總監(jiān)向總裁秘書(shū)提交

11、事業(yè)部行政事務(wù)費(fèi)用預(yù)測(cè)報(bào)告，總裁秘書(shū)備案，與其他部門提交報(bào)告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會(huì)，做為總裁辦公會(huì)討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)?？偛妹貢?shū)整8 月 20 日之前，總裁秘書(shū)收集并整理好各部門提交的分析預(yù)測(cè)12理好分析預(yù)報(bào)告，遞交總裁辦公會(huì)。測(cè)報(bào)告總裁辦公會(huì)13提出戰(zhàn)略發(fā)8 月 25 日之前，總裁辦公會(huì)根據(jù)各部門提交的相關(guān)分析預(yù)測(cè)報(bào)展規(guī)劃的備告，召開(kāi)會(huì)議討論并提出事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的備選方案。選方案總裁秘書(shū)整8 月 31 日之前，總裁秘書(shū)根據(jù)總裁辦公會(huì)的討論以及各部門提交的相關(guān)分析預(yù)測(cè)報(bào)告整理形成事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略報(bào)告初稿。戰(zhàn)理形成事業(yè)14略發(fā)展規(guī)劃報(bào)告初稿包括：內(nèi)外部環(huán)境分析；總體戰(zhàn)

12、略；戰(zhàn)略部發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)體系；組織結(jié)構(gòu)調(diào)整目標(biāo)；總體財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（包括下報(bào)告初稿年度總體銷售收入目標(biāo)和利潤(rùn)目標(biāo)）等內(nèi)容。總裁辦公會(huì)審核總裁秘書(shū)整理的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃初稿，如果不通總裁辦公會(huì)過(guò)，提出修改意見(jiàn)，并由總裁秘書(shū)修改，則進(jìn)入步驟13；或者15審核戰(zhàn)略發(fā)要求各相關(guān)部門重新修訂提交的報(bào)告，則分別進(jìn)入步驟4、5、6、展規(guī)劃初稿7、8、 9、10。總裁辦公會(huì)審核發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃通過(guò)之后，在9 月 10 日之前遞交董事會(huì)審批。董事會(huì)根據(jù)7 月初下達(dá)的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知審批事業(yè)部董事 會(huì)審批上報(bào)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，審批不通過(guò)，董事會(huì)提出修改意見(jiàn)，由16 發(fā)展 戰(zhàn)略發(fā) 總裁組織總裁辦公會(huì)修訂，修訂后重新報(bào)

13、董事會(huì)審批；審批通展規(guī)劃過(guò)則形成事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，于9 月 20 日之前正式下達(dá)到事業(yè)部。9 月 30 日之前總裁辦公會(huì)根據(jù)董事會(huì)審批并下達(dá)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)總裁辦公會(huì)劃討論確定事業(yè)部相應(yīng)的組織保證和資源分配，重點(diǎn)關(guān)注：組討論確定組17織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案；職能戰(zhàn)略；達(dá)成年度財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的資源織保證和資配置；業(yè)務(wù)戰(zhàn)略。并由總裁秘書(shū)整理形成會(huì)議紀(jì)要，總裁辦公源分配會(huì)會(huì)簽并下發(fā)至各職能部門。18 進(jìn)入 預(yù)算啟 在經(jīng)過(guò)董事會(huì)審批的事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃和總裁辦公會(huì)確定的職能- 4 -九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)動(dòng)流程戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，10 月 8 日之前，預(yù)算管理委員會(huì)召開(kāi)預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議，進(jìn)入“預(yù)算啟動(dòng)流程”。第三

14、條控制目標(biāo)（一） 確保預(yù)算啟動(dòng)之前各預(yù)算編制部門能夠充分理解公司當(dāng)年的戰(zhàn)略目標(biāo)，并達(dá)成共識(shí)。（二） 確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的確定能夠基于客觀的預(yù)測(cè)信息，使所確定的目標(biāo)具有可實(shí)現(xiàn)性，避免過(guò)高或過(guò)低的定位導(dǎo)致無(wú)法切實(shí)發(fā)揮戰(zhàn)略目標(biāo)的控制和導(dǎo)向性作用。第四條主要控制點(diǎn)（一）每年 7 月初董事會(huì)下達(dá)編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，9 月 20 日之前董事會(huì)審批完畢并下達(dá)事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。（二）事業(yè)部總裁辦公會(huì)是事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃制定的負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)，總裁秘書(shū)負(fù)責(zé)整理形成事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃文本文件。（三）事業(yè)部各部門為總裁辦公會(huì)制定戰(zhàn)略參考依據(jù)。（四）戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃經(jīng)總裁審核通過(guò)后報(bào)董事會(huì)審批。（五）事業(yè)部總裁辦公會(huì)是根據(jù)董

15、事會(huì)下達(dá)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃落實(shí)職能戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的責(zé)任機(jī)構(gòu)，總裁秘書(shū)副總整理形成文本文件。（六）公司各副總裁和部門總監(jiān)需準(zhǔn)時(shí)參加公司戰(zhàn)略目標(biāo)確定的工作會(huì)議，不得缺席。- 5 -九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)第二章預(yù)算啟動(dòng)第一節(jié)范圍適用于每年10 月 8 日之前由總裁辦公會(huì)（預(yù)算管理委員會(huì)）組織分解年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，并落實(shí)事業(yè)部各預(yù)算編制部門的預(yù)算編制工作，以及10 月 22 日各部門正式開(kāi)始編制預(yù)算，包括戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的下達(dá)、年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的分解和下達(dá)、各預(yù)算編制部門預(yù)算責(zé)任的落實(shí)、全面預(yù)算全套文件的下發(fā)和全面預(yù)算編制的培訓(xùn)。第二節(jié)流程說(shuō)明步驟123活動(dòng)內(nèi)容流程說(shuō)明預(yù)算管理委上接“戰(zhàn)略目標(biāo)確定流程” ，每年 1

16、0 月 8日之前，接到董事會(huì)審批的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，預(yù)算管理委員會(huì)召集副總裁、各部門總員會(huì)召開(kāi)預(yù)監(jiān)召開(kāi)預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議。在會(huì)議上，總裁向與會(huì)人員傳達(dá)董事會(huì)算啟動(dòng)會(huì)議下達(dá)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。預(yù)算管理委預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議與會(huì)人員根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，討論確定事業(yè)部年員會(huì)討論事度預(yù)算編制時(shí)間，并落實(shí)各預(yù)算編制部門在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值中業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)的職責(zé)。劃預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議之后，總裁秘書(shū)根據(jù)預(yù)算啟動(dòng)會(huì)的會(huì)議精神和決議內(nèi)容，整理并形成預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要，會(huì)議紀(jì)要包括：（ 1）事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的下達(dá)；總裁秘書(shū)整（ 2）事業(yè)部的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，包括事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體利潤(rùn)；理形成預(yù)算（ 3）事業(yè)部的年度工作重點(diǎn)；啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)（

17、4）各預(yù)算編制部門職責(zé)；要（ 5）預(yù)算編制的時(shí)間要求。預(yù)算管理委員會(huì)與會(huì)成員會(huì)簽會(huì)議紀(jì)要，在10 月 10 日之前由總裁秘書(shū)下發(fā)到各預(yù)算編制部門，包括九鑫集團(tuán)采購(gòu)中心和九鑫集團(tuán)研發(fā)中心。4 財(cái)務(wù) 部測(cè)算 財(cái)務(wù)部根據(jù)總裁辦公會(huì)確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)- 6 -九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)營(yíng)銷費(fèi)用率和現(xiàn)金流量市場(chǎng)部測(cè)算鋪貨率、產(chǎn)品5滲透率和新產(chǎn)品銷量比銷售部測(cè)算銷售人員人6均銷售量、訂單滿足率部總體利潤(rùn)目標(biāo)以及以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測(cè)算：事業(yè)部總體營(yíng)銷費(fèi)用率事業(yè)部總體現(xiàn)金流量指標(biāo)10 月 13 日之前，財(cái)務(wù)部總監(jiān)將各項(xiàng)指標(biāo)遞交總裁秘書(shū)匯總處理。市場(chǎng)部根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)

18、和事業(yè)部總體目標(biāo)利潤(rùn)，并依據(jù)以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測(cè)算：各項(xiàng)產(chǎn)品鋪貨率各項(xiàng)產(chǎn)品滲透率新產(chǎn)品銷量比例指標(biāo)10 月 13 日之前，市場(chǎng)部總監(jiān)將各項(xiàng)指標(biāo)遞交總裁秘書(shū)匯總處理。銷售部根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)確定的事業(yè)部總體銷售收入目標(biāo)和事業(yè)部總體利潤(rùn)目標(biāo)測(cè)算：銷售人員人均銷售量訂單滿足率10 月 13 日之前，市場(chǎng)部總監(jiān)將各項(xiàng)指標(biāo)遞交總裁秘書(shū)匯總處理。總裁秘書(shū)匯總指 標(biāo)報(bào)預(yù)10 月 14 日之前， 總裁秘書(shū)匯總財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部和銷售部所測(cè)算7算管 理委員的年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，遞交給預(yù)算管理委員會(huì)。會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)討論并審核財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部和銷售部測(cè)算的年預(yù)算 管理委 度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，如果審核不通過(guò)，預(yù)算管理委員會(huì)提出修改意見(jiàn)，

19、8 員會(huì) 討論確 要求各部門修改后重新審核。審核通過(guò)，并由總裁秘書(shū)匯總，定指標(biāo)于 10 月 16 日之前形成會(huì)議紀(jì)要，總裁辦公會(huì)成員會(huì)簽并由總裁秘書(shū)傳遞至各相關(guān)部門。銷售部對(duì)年度收入和費(fèi)用指標(biāo)進(jìn)行分解：年度經(jīng)營(yíng)指銷售收入指標(biāo)的分解（分解到各區(qū)域）9標(biāo)的分解各省辦管理費(fèi)用（營(yíng)業(yè)費(fèi)用）的分解10 月 18 日之前遞交總裁秘書(shū)匯總處理。年度經(jīng)營(yíng)指財(cái)務(wù)部對(duì)費(fèi)用指標(biāo)進(jìn)行分解：10事業(yè)部本部管理費(fèi)分解到各部門標(biāo)的分解10 月 18 日之前遞交總裁秘書(shū)匯總處理。11 年度 經(jīng)營(yíng)指 市場(chǎng)部對(duì)市場(chǎng)管理指標(biāo)分解：- 7 -九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)12131415161718標(biāo)的分解鋪貨率（分解到各省辦）產(chǎn)品滲透率

20、（分解到各省辦）新產(chǎn)品銷量比率（分解到各省辦）各省辦市場(chǎng)費(fèi)用的分解10 月 18 日之前遞交總裁秘書(shū)匯總處理。重點(diǎn)客戶部分解重點(diǎn)客戶相關(guān)銷售指標(biāo)：年度經(jīng)營(yíng)指重點(diǎn)客戶部銷售收入指標(biāo)的分解（分解到各城市門店）標(biāo)的分解各省辦重點(diǎn)客戶市場(chǎng)費(fèi)用的分解10 月 18 日之前遞交總裁秘書(shū)匯總處理?？偛妹貢?shū)匯總裁秘書(shū)對(duì)銷售部、市場(chǎng)部和重點(diǎn)客戶部分解的相關(guān)年度經(jīng)營(yíng)總提交預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行匯總， 10 月 18 日?qǐng)?bào)預(yù)算管理委員會(huì)。管理委員會(huì)預(yù)算管理委預(yù)算管理委員會(huì)審核銷售部、市場(chǎng)部和重點(diǎn)客戶部分解的相關(guān)員會(huì)審核年年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，審核不通過(guò)，預(yù)算管理委員會(huì)提出修改意見(jiàn)，度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)要求該部門修改，修改完成后重新審核。審核通

21、過(guò)，10月 20日的分解之前由總裁秘書(shū)下發(fā)到各相關(guān)部門。各預(yù)算編制各預(yù)算編制部門總監(jiān)在預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議結(jié)束后，及時(shí)召開(kāi)本部門內(nèi)部預(yù)算工作會(huì)，在本部門內(nèi)部挑選關(guān)鍵崗位人員，準(zhǔn)備開(kāi)始部門召開(kāi)本編制本部門預(yù)算。內(nèi)部預(yù)算工作會(huì)議中需將公司預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議部門預(yù)算工精神傳達(dá)到部門內(nèi)部員工，并提前考慮和準(zhǔn)備部門內(nèi)部預(yù)算編作會(huì)制和執(zhí)行過(guò)程中可能遇到的問(wèn)題。預(yù)算管理辦預(yù)算管理辦公室及時(shí)組織對(duì)各部門預(yù)算編制人員進(jìn)行年度預(yù)算編制的培訓(xùn)，在培訓(xùn)中對(duì)預(yù)算編制流程、各項(xiàng)數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)方法、公室組織預(yù)計(jì)劃表填制方法，以及年度預(yù)算工作重點(diǎn)等內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)和充算編制培訓(xùn)分的溝通，確保預(yù)算編制人員完全掌握預(yù)算編制方法。預(yù)算管理辦預(yù)算編制培訓(xùn)

22、之后，預(yù)算管理辦公室下發(fā)全面預(yù)算指導(dǎo)文件，公室下發(fā)計(jì)包括事業(yè)部全面預(yù)算目標(biāo)下達(dá)文件；全面預(yù)算假設(shè)；全面預(yù)算劃表表格；全面預(yù)算編制手冊(cè)和編制進(jìn)度要求。每年 10 月 22 日各預(yù)算編制部門的預(yù)算編制人員正式開(kāi)始年度各預(yù)算編制部門預(yù)算的編制工作，編制依據(jù)主要是公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、預(yù)部門開(kāi)始預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議紀(jì)要以及全面預(yù)算指導(dǎo)文件，具體編制方法與步驟算編制轉(zhuǎn)接“各部門預(yù)算編制流程”。- 8 -九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)第三節(jié)控制目標(biāo)（一） 確保預(yù)算啟動(dòng)之前各預(yù)算編制部門能在充分理解事業(yè)部下年度戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上， 就年度財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及各項(xiàng)分解指標(biāo)達(dá)成共識(shí)，并致力于通過(guò)年度預(yù)算的編制達(dá)成事業(yè)部年度戰(zhàn)略目標(biāo)。

23、（二） 確保年度預(yù)算工作要求和預(yù)算表格能及時(shí)下達(dá)到各預(yù)算編制部門，并保證關(guān)于年度預(yù)算工作的指導(dǎo)性要求能夠從上往下得到有效傳達(dá)。（三） 確保事業(yè)部各預(yù)算編制部門在年度預(yù)算工作中的職責(zé)得到合理的劃分和落實(shí)。第四節(jié)主要控制點(diǎn)（一）每年 10 月 8 日之前預(yù)算管理委員會(huì) （總裁辦公會(huì)） 召集副總裁、 部門總監(jiān)、九鑫集團(tuán)采購(gòu)中心負(fù)責(zé)人和九鑫集團(tuán)研發(fā)中心負(fù)責(zé)人召開(kāi)預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議，討論確定事業(yè)部年度運(yùn)作計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值，并落實(shí)各預(yù)算單位在實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值中的責(zé)任。（二）總裁秘書(shū)在預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議后將事業(yè)部年度運(yùn)作計(jì)劃整理成文，待事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行會(huì)簽后，由總經(jīng)理正式批準(zhǔn)下發(fā)。（三）各預(yù)算編制部門負(fù)責(zé)人必須向本部門人

24、員充分傳達(dá)和貫徹預(yù)算編制的內(nèi)容和要求。（四）預(yù)算管理辦公室對(duì)各預(yù)算編制人員培訓(xùn)，并下發(fā)全面預(yù)算全套文件。- 9 -九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)第三章各部門預(yù)算的編制第一節(jié)范圍適用于事業(yè)部各預(yù)算部門按事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議安排，對(duì)本單位收入、費(fèi)用、成本、投資等計(jì)劃表格的編制和提交過(guò)程。第二節(jié)流程說(shuō)明（一）市場(chǎng)部預(yù)算編制流程步驟活動(dòng)內(nèi)容流程說(shuō)明市場(chǎng)部編制計(jì)劃表1（業(yè)務(wù)計(jì)劃）“預(yù)算啟動(dòng)流程”轉(zhuǎn)入，每年 10 月 22 日起，經(jīng)過(guò)與銷售部門人員充分的溝通，并參照以前年度市場(chǎng)運(yùn)作狀況，市場(chǎng)部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、年度財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、外部市場(chǎng)環(huán)境制定事業(yè)部各個(gè)產(chǎn)品的目標(biāo)

25、市場(chǎng)定位、 定價(jià)策略、價(jià)格策略、針對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)的促銷策略、新產(chǎn)品計(jì)劃和營(yíng)銷渠道策略等規(guī)劃，并填寫計(jì)劃表格，包括：SC-01 市場(chǎng)營(yíng)銷策略與方案SC-02 產(chǎn)品上市與退出計(jì)劃SC-03 市場(chǎng)促銷計(jì)劃SC-04市場(chǎng)調(diào)研計(jì)劃SC-05 市場(chǎng)鋪貨規(guī)劃SC-06 新品鋪市規(guī)劃同時(shí)擬定下年度“銷售產(chǎn)品目錄”，并明確標(biāo)出產(chǎn)品品名、規(guī)格、市場(chǎng)價(jià)格、下年度銷售狀態(tài)（本年度已銷售下年度繼續(xù)銷售/本年度已銷售下年度以新產(chǎn)品替代/本年度已銷售下年度停止銷售/新產(chǎn)品）10 月 24 日之前，市場(chǎng)部總監(jiān)審核完畢、 簽字確認(rèn)并將以上表格報(bào)營(yíng)銷副總裁審核。營(yíng)銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和以前年度業(yè)務(wù)營(yíng)銷副總2數(shù)據(jù)審

26、核市場(chǎng)部報(bào)來(lái)的業(yè)務(wù)計(jì)劃表，審核不通過(guò)，提出明確的修裁審核改意見(jiàn)，市場(chǎng)部總監(jiān)調(diào)整，審核通過(guò)，返回市場(chǎng)部，同時(shí)營(yíng)銷副-10-九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)總裁提請(qǐng)召開(kāi)總裁辦公會(huì)，審批市場(chǎng)業(yè)務(wù)計(jì)劃。10 月 26 日之前，總裁辦公會(huì)召開(kāi)會(huì)議，對(duì)市場(chǎng)部遞交的以上5總裁辦公張業(yè)務(wù)計(jì)劃表進(jìn)行審批，對(duì)計(jì)劃的合理性及計(jì)劃與戰(zhàn)略目標(biāo)的吻會(huì)審批市345合程度進(jìn)行評(píng)判。針對(duì)異常數(shù)據(jù)核實(shí)計(jì)劃編制方法和計(jì)劃數(shù)據(jù)來(lái)場(chǎng)部計(jì)劃源。若審核不通過(guò)，總裁辦公會(huì)提出修改意見(jiàn)，總裁秘書(shū)形成會(huì)表（業(yè)務(wù)計(jì)議紀(jì)要，由部門總監(jiān)和部門預(yù)算編制人員調(diào)整，調(diào)整完畢重新由劃）總裁辦公會(huì)審核。審批通過(guò)后， 預(yù)算管理崗將以上表格備案， 10 月 28 日前移送

27、至相關(guān)部門：SC-01 市場(chǎng)營(yíng)銷策略與方案 、SC-02 產(chǎn)品上市與退出計(jì)劃、SC-03 市場(chǎng)促銷計(jì)劃 、SC-05 市場(chǎng)鋪貨規(guī)劃 、SC-06新品鋪市規(guī)劃移送至重點(diǎn)客戶部，做為重點(diǎn)客戶部編制KA-01 重點(diǎn)客戶年度市場(chǎng)活動(dòng)計(jì)劃表 和 KA-02重點(diǎn)客戶預(yù)算管理年度銷售即市場(chǎng)費(fèi)用計(jì)劃表的依據(jù)。崗將表格SC-01 市場(chǎng)營(yíng)銷策略與方案 、SC-02 產(chǎn)品上市與退出計(jì)移送至重劃、SC-03 市場(chǎng)促銷計(jì)劃 、SC-05 市場(chǎng)鋪貨規(guī)劃 、SC-06點(diǎn)客戶部、新品鋪市規(guī)劃移送至南北中國(guó)銷售部，做為南北中國(guó)銷南北中國(guó)售部編制年度銷售計(jì)劃表的依據(jù)。銷售部、廣SC-01 市場(chǎng)營(yíng)銷策略與方案 、SC-02 產(chǎn)品上

28、市與退出計(jì)告部和集劃、SC-03 市場(chǎng)促銷計(jì)劃移送至廣告部，做為廣告部編團(tuán)研發(fā)中制 GG-01年度廣告投放計(jì)劃表 、 GG-02年度廣告制作計(jì)心劃表、GG-03年度公關(guān)活動(dòng)計(jì)劃表 、GG-04年度展覽計(jì)劃表的依據(jù)。SC-02 產(chǎn)品上市與退出計(jì)劃移送至九鑫集團(tuán)研發(fā)中心，做為研發(fā)中心編制 YF-01 新產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃表的依據(jù)。SC-03 市場(chǎng)促銷計(jì)劃和SC-04市場(chǎng)調(diào)研計(jì)劃做為財(cái)務(wù)部編制 FY-02年度九鑫日化營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表的依據(jù)。同時(shí)財(cái)務(wù)部根據(jù)“銷售產(chǎn)品目錄”測(cè)算產(chǎn)品的出廠價(jià)格。由市場(chǎng)部預(yù)算編制人員編制根據(jù)事業(yè)部組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)需要填市場(chǎng)部編寫：制部門費(fèi)SC-07市場(chǎng)部人員需求計(jì)劃表用計(jì)劃SC-08

29、市場(chǎng)部年度培訓(xùn)需求計(jì)劃表-11-九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)SC-09市場(chǎng)部年度培訓(xùn)計(jì)劃表SC-10市場(chǎng)部年度固定資產(chǎn)需求表SC-11市場(chǎng)部年度無(wú)形資產(chǎn)需求表SC-12市場(chǎng)部年度差旅費(fèi)計(jì)劃表SC-13市場(chǎng)部年度招待費(fèi)計(jì)劃表SC-14市場(chǎng)部年度辦公用品需求計(jì)劃表SC-15市場(chǎng)部年度其他費(fèi)用計(jì)劃表編制完成，市場(chǎng)部總監(jiān)簽字確認(rèn)并于10 月 30 日之前遞交事業(yè)部營(yíng)銷副總裁審批。事業(yè)部營(yíng)銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、業(yè)務(wù)需營(yíng)銷副總要和以前年度業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)審批市場(chǎng)部報(bào)來(lái)的各費(fèi)用表，審批不通過(guò)，611 月 2 日之前返裁審批提出修改意見(jiàn)，市場(chǎng)部總監(jiān)調(diào)整，審批通過(guò)，于回市場(chǎng)部總監(jiān)。市場(chǎng)部總監(jiān)11 月 2

30、 日之前將各費(fèi)用計(jì)劃表交預(yù)算管理崗匯總備案，預(yù)算管理崗將表格移送至相關(guān)部門：SC-07市場(chǎng)部人員需求計(jì)劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01年度工資計(jì)劃表的依據(jù)。SC-08市場(chǎng)部年度培訓(xùn)需求計(jì)劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-02人力資源部年度培訓(xùn)計(jì)劃表的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06 年度移動(dòng)電話匯總表的依據(jù)。預(yù)算管理SC-09市場(chǎng)部年度培訓(xùn)計(jì)劃表移交人力資源部做為備案。崗備案并7SC-10市場(chǎng)部年度固定資產(chǎn)需求表移交行政事務(wù)部，做為移交相關(guān)行政事務(wù)部編制XZ-01 九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)部門劃表的依據(jù)。SC-11市

31、場(chǎng)部年度無(wú)形資產(chǎn)需求表移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-03 九鑫日化總部年度無(wú)形資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃表的依據(jù)。SC-12市場(chǎng)部年度差旅費(fèi)計(jì)劃表做為財(cái)務(wù)部編制CW-08年度差旅費(fèi)計(jì)劃匯總表的依據(jù)。SC-13市場(chǎng)部年度招待費(fèi)計(jì)劃表做為財(cái)務(wù)部編制CW-09年度差旅費(fèi)計(jì)劃匯總表的依據(jù)。-12-九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)SC-14市場(chǎng)部年度辦公用品需求計(jì)劃表移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-05 九鑫日化總部年度辦公用品采購(gòu)計(jì)劃表的依據(jù)。SC-15市場(chǎng)部年度其他費(fèi)用計(jì)劃表做為財(cái)務(wù)部編制CW-12九鑫日化總部年度費(fèi)用匯總表的依據(jù)。（二） （南 /北）中國(guó)銷售部預(yù)算編制流程步驟活動(dòng)內(nèi)容流程說(shuō)明“財(cái)務(wù)部預(yù)

32、算編制流程”轉(zhuǎn)入，每年10 月 26 日之前，南北中國(guó)銷 售 部 審銷售部總經(jīng)理收到預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來(lái)的下年度“產(chǎn)品銷售目1 核 產(chǎn) 品 銷 錄”，根據(jù)市場(chǎng)銷售情況測(cè)算單品的利潤(rùn)，如需修改，提出明確的售目錄修改意見(jiàn)， 10 月 28 日之前，提交總裁辦公會(huì)做為審批依據(jù)， 轉(zhuǎn)入“財(cái)務(wù)部預(yù)算編制流程” 。預(yù)算啟動(dòng)之后，每年 10 月 28 日，南北中國(guó)銷售部總經(jīng)理收到經(jīng)總裁辦公會(huì)審批通過(guò)的下年度“產(chǎn)品銷售目錄”和預(yù)算管理崗轉(zhuǎn)來(lái)的市場(chǎng)部業(yè)務(wù)計(jì)劃：SC-01 市場(chǎng)營(yíng)銷策略與方案SC-02 產(chǎn)品上市與退出計(jì)劃銷售部下SC-03 市場(chǎng)促銷計(jì)劃SC-05 市場(chǎng)鋪貨規(guī)劃達(dá)分解指2SC-06 新品鋪市規(guī)劃標(biāo)、布

33、置預(yù)以及財(cái)務(wù)部預(yù)算管理辦公室轉(zhuǎn)來(lái)的重點(diǎn)客戶部的業(yè)務(wù)計(jì)劃：算任務(wù)KA-01 重點(diǎn)客戶年度市場(chǎng)活動(dòng)計(jì)劃表KA-02 重點(diǎn)客戶年度銷售及市場(chǎng)費(fèi)用計(jì)劃表11 月 1 日之前，南北中國(guó)銷售部下發(fā)“關(guān)于省辦事處上報(bào)工作總結(jié)和預(yù)算編制啟動(dòng)的通知1 ”，將已經(jīng)總裁辦公會(huì)審批通過(guò)的銷售收入指標(biāo)和費(fèi)用分解情況通知到各省辦事處經(jīng)理。啟動(dòng)“省辦事處預(yù)算編制流程” 。南 /北銷售“省辦事處預(yù)算編制流程”轉(zhuǎn)入，11 月 8 日之前，南 /北銷售部總3SB-01省辦年度銷售計(jì)劃表 、部總經(jīng)理經(jīng)理審核所轄各省辦事處上報(bào)的1 “通知”包括要求各省辦事處上報(bào)工作總結(jié)的要求和預(yù)算編制的步驟、時(shí)間要求，以及各省辦的收入和費(fèi)用率指標(biāo)，

34、并以工作總結(jié)模板、省辦預(yù)算表格、事業(yè)部市場(chǎng)策略、重點(diǎn)客戶政策為附件。-13-九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)審核省辦CS-01城市聯(lián)絡(luò)處年度銷售計(jì)劃表 、CS-02城市聯(lián)絡(luò)處年度銷事處銷售售計(jì)劃表（分客戶） ，審核不通過(guò)，要求省辦事處經(jīng)理修改后重計(jì)劃表新上報(bào)審核。銷售部文員填寫銷審核通過(guò)，則由銷售部文員匯總填寫XS-02 X 中國(guó)銷售部年度4 售 部 年 度 銷售計(jì)劃表，填寫完畢后，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認(rèn)可，審核銷 售 計(jì) 劃 通過(guò)后于 11 月 10 日之前報(bào)營(yíng)銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總處理。56789表營(yíng)銷副總裁業(yè)務(wù)助營(yíng)銷副總裁業(yè)務(wù)助理匯總南北中國(guó)的中國(guó)銷售部年度銷售計(jì)劃理匯總填表，填寫 XS-02九

35、鑫日化年度銷售計(jì)劃匯總表，連同南銷寫九鑫日售部年度銷售計(jì)劃表和北銷售部年度銷售計(jì)劃表11月11化年度銷日之前提交給營(yíng)銷副總裁審核。售計(jì)劃匯總表營(yíng)銷副總營(yíng)銷副總裁審核 XS-02九鑫日化年度銷售計(jì)劃匯總表 、南銷裁審核九售部年度銷售計(jì)劃表和北銷售部年度銷售計(jì)劃表，審核不通鑫日化年過(guò)則說(shuō)明具體原因及修改意見(jiàn)并，南北銷售部總經(jīng)理調(diào)整。審核度銷售計(jì)通過(guò)后，營(yíng)銷副總裁提請(qǐng)于11 月 13 日之前召開(kāi)總裁辦公會(huì)，審劃表批銷售部的銷售計(jì)劃表?？偛棉k公會(huì)審批XS-02九鑫日化年度銷售計(jì)劃匯總表、南銷總裁辦公售部年度銷售計(jì)劃表和北銷售部年度銷售計(jì)劃表，審批不通會(huì)審批銷過(guò)則說(shuō)明具體原因及修改意見(jiàn)并要求南北銷售部總

36、經(jīng)理調(diào)整，調(diào)售計(jì)劃整后重新審批。審批通過(guò)后由預(yù)算管理辦公室備案，并于 11 月 14 日之前將 XS-02九鑫日化年度銷售計(jì)劃匯總表和SB-01省辦銷售計(jì)劃表預(yù)算管理移交給計(jì)劃物流部和財(cái)務(wù)部，做為計(jì)劃物流部編制JH-03年度要辦公室移貨計(jì)劃表（分省辦） 、 JH-04年度要貨計(jì)劃表（匯總）、 JH-05交給相關(guān)年度倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用計(jì)劃表 、JH-06年度運(yùn)輸費(fèi)用計(jì)劃表的依據(jù)，部門以及財(cái)務(wù)部編制 SR-01 年度九鑫日化銷售收入預(yù)算表 的依據(jù)。銷 售 部 預(yù)由銷售部預(yù)算編制人員根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)需求編制、銷-14-九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)算 編 制 費(fèi)售部總經(jīng)理審核，根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫：用計(jì)劃SC-

37、03銷售部人員需求計(jì)劃表SC-04銷售部年度培訓(xùn)需求計(jì)劃表 XS-05 銷售部年度固定資產(chǎn)需求計(jì)劃表 XS-06 銷售部年度差旅費(fèi)計(jì)劃表 XS-07 銷售部年度招待費(fèi)計(jì)劃表 XS-08 銷售部年度辦公用品需求計(jì)劃表 XS-09 銷售部年度其他費(fèi)用計(jì)劃表 XS-10 各省辦年度工資匯總表編制完畢，銷售部總經(jīng)理審核并簽字認(rèn)可，11 月 15 日之前報(bào)營(yíng)銷副總裁審核。11 月 15 日之前營(yíng)銷副總裁根據(jù)事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)需要和營(yíng) 銷 副 總事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)審核銷售部各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃，審核不通過(guò)，提出調(diào)10裁 審 批 費(fèi)整意見(jiàn)，銷售部總經(jīng)理調(diào)整，審核通過(guò)，返回銷售部，并于11 月用計(jì)劃17 日之前由銷

38、售部預(yù)算編制人員遞交預(yù)算管理辦公室備案并移交相關(guān)部門。11 月 17 日預(yù)算管理辦公室將銷售部的費(fèi)用計(jì)劃移交相關(guān)部門：SC-03銷售部人員需求計(jì)劃表移交人力資源部，做為人力資源部編制RS-01年度工資計(jì)劃表的依據(jù)；移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部根據(jù)人員數(shù)量和事業(yè)部相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制XZ-06 年度移動(dòng)電話匯總表的依據(jù)。SC-04銷售部年度培訓(xùn)需求計(jì)劃表移交人力資源部，做為預(yù)算管理人力資源部編制 RS-02人力資源部年度培訓(xùn)計(jì)劃表 的依據(jù)。辦公室移XS-05 銷售部年度固定資產(chǎn)需求計(jì)劃表移交行政事務(wù)部，11XZ-01 九鑫日化總部年度固定資產(chǎn)采交相關(guān)部做為行政事務(wù)部編制門購(gòu)計(jì)劃表的依據(jù)。XS-06 銷

39、售部年度差旅費(fèi)計(jì)劃表做為財(cái)務(wù)部編制CW-08年度差旅費(fèi)計(jì)劃匯總表的依據(jù)。XS-07 銷售部年度招待費(fèi)計(jì)劃表做為財(cái)務(wù)部編制CW-09年度招待費(fèi)計(jì)劃匯總表的依據(jù)。XS-08 銷售部年度辦公用品需求計(jì)劃表移交行政事務(wù)部，做為行政事務(wù)部編制XZ-05 九鑫日化總部年度辦公用品采-15-九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)購(gòu)計(jì)劃表的依據(jù)。XS-09銷售部年度其他費(fèi)用計(jì)劃表做為財(cái)務(wù)部編制CW-12九鑫日化總部年度費(fèi)用匯總表的依據(jù)。XS-10各省辦年度工資匯總表做為預(yù)算管理辦公室編制預(yù)算表 FY-01 年度九鑫日化各省辦營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表 的依據(jù)。（三） 省辦事處預(yù)算編制流程步驟活動(dòng)內(nèi)容流程說(shuō)明“（南 /北中國(guó)）銷售部預(yù)算

40、編制流程”轉(zhuǎn)入，11 月 1 日省辦事處省辦事處經(jīng)理收到銷售部下達(dá)的“關(guān)于省辦事處上報(bào)工作總結(jié)和預(yù)算編制1經(jīng)理將指啟動(dòng)的通知 2”，明確省辦事處的銷售任務(wù)和費(fèi)用指標(biāo)，根據(jù)省辦標(biāo)分解到事處經(jīng)理對(duì)市場(chǎng)的分析和以前年度的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，11 月 2 日之前，各城市將指標(biāo)分解到所轄各城市聯(lián)絡(luò)處，并將上報(bào)工作總結(jié)的要求和城市聯(lián)絡(luò)處的計(jì)劃表下達(dá)給城市聯(lián)絡(luò)處經(jīng)理。城市聯(lián)絡(luò)處城市經(jīng)理總結(jié)本年1-9 月、預(yù)測(cè)本年 10-12 月市場(chǎng)和工作情況，撰寫本年度工作總結(jié)，工作總結(jié)包括：城市聯(lián)絡(luò)銷售回款分析處撰寫本費(fèi)用分析2隊(duì)伍建設(shè)分析（含人均單產(chǎn)、人員變動(dòng)、培訓(xùn)等情況）年度工作終端建設(shè)分析總結(jié)競(jìng)品分析經(jīng)銷商建設(shè)和管理分析存在

41、的主要問(wèn)題和下年度的糾偏措施城市聯(lián)絡(luò)城市聯(lián)絡(luò)處經(jīng)理接到本城市的銷售收入指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)和計(jì)劃表處業(yè)務(wù)員34格，根據(jù)各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)，向業(yè)務(wù)員布置任務(wù)。城市經(jīng)理及業(yè)務(wù)員填寫分客與所轄經(jīng)銷商、 KA 門店深入討論并確定下年度的銷售情況，填寫：戶銷售計(jì)CS-02城市聯(lián)絡(luò)處銷售計(jì)劃表（分客戶）劃表城 市 經(jīng) 理城市經(jīng)理審核業(yè)務(wù)員填寫的：2 “通知”包括要求各省辦事處上報(bào)工作總結(jié)的要求和預(yù)算編制的步驟、時(shí)間要求，以及各省辦的收入和費(fèi)用率指標(biāo)，并以工作總結(jié)模板、省辦預(yù)算表格、事業(yè)部市場(chǎng)策略為附件。-16-九鑫日化全面預(yù)算編制手冊(cè)匯 總 填 寫CS-02城市聯(lián)絡(luò)處銷售計(jì)劃表（分客戶）567城市銷售審核不合格，要求業(yè)務(wù)員與客戶重新討論填寫，審核合格，則城計(jì)劃表市經(jīng)理匯總填寫：CS-01 城市聯(lián)絡(luò)處銷售計(jì)劃表 ，并提出保障任務(wù)實(shí)現(xiàn)的措施。于 11 月 5 日之前將工作計(jì)劃和銷售計(jì)劃表傳遞給省辦文員，省辦文員收集各城市的表格，轉(zhuǎn)交給省辦經(jīng)理審核。省辦經(jīng)理省辦經(jīng)理根據(jù)向各城市聯(lián)絡(luò)處下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)和效率審核各