電子商務公司財務管理制度

1、、目的為進一步規(guī)范公司成本費用的支出，結合公司實際，制定本辦法。、適用范圍*電子商務有限公司、*有限公司、*有限公司。（相關公司參照此辦法執(zhí)行）三、定義費用開支指公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種資金支付行為。四、職責財務部是費用開支的管理部門，對各部門的成本費用項目進行審核、報銷、支付以及賬務處理。各業(yè)務部門對本部門的費用開支承擔管理控制職責。五、費用預算5.1費用開支實行預算管理和專項審批相結合的原則。財務部于每月5日前制定當月資金使用計劃，確定當月的費用開支范圍、種類及金額，并上報總經(jīng)理。5.2各部門應于每月30日前將本部門下月預計要支付的費用，按財務統(tǒng)一表格填報經(jīng)部門負責人簽字確認后提交財務中心

2、，以便及時納入費用預算。六、費用開支規(guī)定6.1工資、社保費工資由人力資源與行政管理中心按核定標準、考勤記錄等于每月12日前造表經(jīng)財務部審核后報批,每月15日發(fā)放上月工資。社保費按規(guī)定標準申報，增減員計劃由人力資源與行政管理中心報批后于每月30日前報財務管理中心，財務管理中心進行系統(tǒng)申報操作。社保費由銀行于次月25日前代扣代繳。6.2辦公場所租賃和水電費辦公場所租賃由行政管理部按合同約定時間提前一周申請。水電費、空調(diào)費等按單據(jù)由人事行政復核后與房租同步的一并申請，有付款時間限期要求的從其規(guī)定。6.3日常辦公費用日常辦公費用指辦公用品、辦公設備維修、報刊雜志、其他低值易耗品等。辦公用品由人事行政部

3、于每月25日結合部門需求和庫存量制定辦公用品申請單，審批后由采購部門按采購流程辦理。6.4物料采購費物料采購費支付按采購管理規(guī)定和流程辦理，采購部門每月30日前制定采購費用計劃，報財務管理中心納入預算管理。備注：采購費用計劃應包括下月預計發(fā)生的零星采購費用、大宗采購費用以及已訂立采購合同的約定 付款計劃。6.5.1業(yè)務招待費的審批程序公司業(yè)務招待費必須事前報批，根據(jù)招待事項，由經(jīng)辦人按公司接待流程及標準填寫接待申請表或借款單（見附表），經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批后方可招待。（見附表），經(jīng)部門業(yè)務招待所需要的酒水、茶葉等領用的，應由經(jīng)辦人填寫禮品領用申請表主管、總經(jīng)理審批后交禮品倉庫領取。招待費用報

4、銷于15日或30日辦理，按財務規(guī)定附相關單據(jù)（招待申請表、發(fā)票、點菜單、購物小票等）并注明事由，否則不予報銷。6.7差旅費用總經(jīng)理、差旅費用按實報銷外，其余人員按以下標準執(zhí)行。6.7.1住宿費標準人員級別一線城市（北上廣深）二線城市（省會、旅游城市）其他地區(qū)主管級以上400元/間300元/間200元/間一般職員300元/間200元/間150元/間備注：有報銷住宿費時應注明行政職務，否則按其他人員標準總監(jiān)、副總級領導因商務需要入住四星以上酒店可按上述標準適當上浮，上浮幅度原則上不超過多人出差應 2人一間。隨總經(jīng)理、股東出差并住同一家酒店的，可按實報銷。6.7.2交通費標準100%。出差人員級別交

5、通工具席別普通職員火車/汽車二等座總監(jiān)、總經(jīng)理火車/飛機一等座、商務座/飛機備注：如遇購票困難可放寬席別，經(jīng)總經(jīng)理批準可以乘坐飛機市內(nèi)出行 原則上限公共交通工具，特殊緊急情況可乘坐出租車，并在單據(jù)上注明事由、時間和地點。出差交通費用按實報銷。6.7.3出差補貼人員級別一線城市（北上廣深）二線城市（省會、旅游城市）其他地區(qū)總監(jiān)級以上200元/天150 元 /天100元/天主管、經(jīng)理150元/天100 元 /天80元/天普通職員100元/天80元/天60元/天天數(shù)從出發(fā)日至返回日的日歷天數(shù)計算。餐費報銷如因商務接待需要的，可憑票據(jù)實報銷，但需經(jīng)總監(jiān)以上領導同意，并在發(fā)票上簽字，超過1000元以上應

6、按公司接待流程要求補填接待申請表。若當日有報銷餐費或餐飲招待費的，該日出差補貼不再計發(fā)。差旅費用應于回司后 5日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。6.8交通費用：市內(nèi)交通費。員工因公外出發(fā)生市內(nèi)交通費的，按往返公交費用填報，緊急事務無法派車需乘坐出租車的，經(jīng)各部 門負責人批準可以報銷，并附上釘釘外出審批截圖。交通費用報銷時需提供外出記錄明細復印件，并注明報銷日期。費用報銷于每月15日及30日集中辦理。七、費用審批程序7.1對外款項支付時，由經(jīng)辦人填寫付款通知書，員工報銷時由本人填寫報銷單。經(jīng)辦人或當事人 填報時需按財務相關規(guī)定整理并粘貼好單據(jù)。7.2報銷單（一般用于費用類）審批流程：經(jīng)辦人/當事人申請-部門負責

7、人審核-財務復核-總經(jīng)理核準。7.3 7.3采購貨款審批流程:采購業(yè)務員先將付款相關單據(jù)上傳釘釘進行簽批，走完釘釘簽批流程后再將付款通知書打印出來 并附上相關單據(jù)（采購申請單復印件、合同復印件、發(fā)票原件、入庫單采購聯(lián)、質檢報告等）走手簽流 程。手簽審批流程：經(jīng)辦人/當事人申請-部門負責人審核-財務復核-總經(jīng)理核準。注：月結方式（多項目匯總）的費用支付可無需主管確認;7.4差旅費、交通費等費用報銷時需由人事行政部結合實際考勤及相關規(guī)定審核。7.5相關費用開支集中于月中（15 日）或月末（30 日）辦理的，財務部應集中整理報批單據(jù)，于每月10 日或20日報總經(jīng)理核準支付。八、借款與備用金8.1借款

8、指因工作需要發(fā)生的臨時性預先借支，包括：差旅費借款、招待費借款、臨時采購借款、店鋪臨時刷單、其他臨時性借款。刷單需按實際情況填寫如下表刷單登記表日期用戶名訂單號旺旺ID刷單金額返款賬號收款人收貨地址8.2借款人填寫借款單，借款單注明借款事由并附相關出差申請單或接待申請表等單據(jù)，經(jīng)主管確認、財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。8.3差旅費借支人應于出差回司后5日內(nèi)辦理報銷或沖銷手續(xù),其他借款應于當月或不超過一個月內(nèi)報賬沖銷，否則財務中心有權在下月借款人工資中直接進行核減。8.5備用金管理：需預支備用金的，備用金金額應不超過當事人月工資額。備用金審批程序同借款申請,注明為備用金。當事人調(diào)動工作崗位或離職，必

9、須提前與財務中心核銷備用金，否則財務中心直接在當 事人工資中核減。九、附表9.1付款通知書9.2報銷單9.3借款單9.4差旅費報銷單9.5禮品領用申請表9.6出差款項支出申請表9.7接待申請表付款通知書BZDZ-BX-001收款單位項目名稱項目編號金額（大寫）（小寫）收款開戶行帳號支付方式付款期限付款用途項目主管質檢主管財務主管部門主管會計:復核核準出納:審核總經(jīng)理批準經(jīng)辦人:報銷單BZDZ-BX-002姓名部門項目名 稱項目編號報銷項目金額借款單以上單據(jù)共張 總金額（大寫）：萬仟佰 元角分項目支出金額累計：Y預支備用金繳回現(xiàn)金報銷人審核財務主管部門主管核準總經(jīng)理批準復核會計:出納:經(jīng)辦人:B

10、ZDZ-BX-003現(xiàn)金支票借款人部門職務項目名稱項目編號借款事由口維護口市場口施工口調(diào)研口其他合同金額項目支出 余額現(xiàn)金借款金 額（大寫）Y經(jīng)手人財務主管實批借款金額財務主管復核審核核準總經(jīng)理批準會計出納BZDZ-BX-004差旅費報銷單年 月 日部門出差人職務出差天數(shù)日出差事由車船費住宿費其他費用差旅補貼起止張數(shù)金額天數(shù)張數(shù)金額張數(shù)金額天數(shù)金額月 日1時1地點月 日時地點合計單據(jù)張總金額Y預支備用金未領取會議補貼天總金額（大寫）萬 仟 佰 拾 元 角分應繳回金額附會議單位證明張核準批準復核審核財務主管部門主管會計出納:經(jīng)辦人:公司招待禮品領用申請表BZDZ-BX-005日期：年 月 日申請人部門禮品名稱及規(guī)格領用數(shù)量招待事由及對象招待標準部門經(jīng)理中心負責人復核總經(jīng)理其他備注文件編號：差旅款項支出申請表BZDZ-BX-006借款人日期年 月曰借款所屬費用類別"差旅費"公關招待費備用金業(yè)務拓展費"其他費用項目名稱（無項目則不填）：同行人數(shù)同行人姓名任務或事由描述：岀差的計劃（此項由岀差人員填寫）：目的地天數(shù)開始日期結束日期合計天數(shù)交通工具飛機火車汽車其他交通費