直接工具信息披露規(guī)則

1、附件三重慶金融資產(chǎn)交易所直接債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則（試行）第一條   為規(guī)范非金融企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）在重慶金融資產(chǎn)交易所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本所）發(fā)行直接債務(wù)融資工具（以下簡(jiǎn)稱(chēng)直接工具）的信息披露行為，加強(qiáng)市場(chǎng)管理，根據(jù)本所直接債務(wù)融資工具業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法及相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)則。第二條   企業(yè)全體董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個(gè)別和連帶法律責(zé)任。個(gè)別董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員無(wú)法保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整或?qū)Υ舜嬖诋愖h的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)發(fā)表意見(jiàn)并陳述理由。

2、第三條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)信息披露相關(guān)事務(wù)。第四條    為直接工具的發(fā)行、交易提供中介服務(wù)的承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)及其指派的經(jīng)辦人員，應(yīng)對(duì)所出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告和專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)負(fù)責(zé)。第五條 承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人督促、輔導(dǎo)、協(xié)助信息披露義務(wù)人進(jìn)行信息披露相關(guān)事務(wù)。承銷(xiāo)商在直接工具存續(xù)期間應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人資金使用情況進(jìn)行檢查。承銷(xiāo)商發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在對(duì)直接工具償債能力有重大影響的情況的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)督促發(fā)行人履行信息披露義務(wù)。發(fā)行人不履行信息披露義務(wù)的，承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。第六條   直接工具的投資者應(yīng)對(duì)披露信息進(jìn)行獨(dú)立分析，獨(dú)立判斷

3、直接工具的投資價(jià)值，自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。第七條   企業(yè)應(yīng)通過(guò)本所指定的信息披露渠道公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）產(chǎn)品發(fā)行公告；（二）產(chǎn)品發(fā)行說(shuō)明書(shū)；（三）接受注冊(cè)通知書(shū)；（四）擔(dān)保函；（五）律師意見(jiàn)函；（六）企業(yè)最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近一期會(huì)計(jì)報(bào)表。首期發(fā)行直接工具的，應(yīng)至少于發(fā)行日前五個(gè)工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日前三個(gè)工作日公布發(fā)行文件。第八條   企業(yè)最遲應(yīng)在直接工具登記日的次一交易日，通過(guò)本所指定的渠道公告當(dāng)期直接工具的實(shí)際發(fā)行規(guī)模、利率、期限等情況。第九條  

4、 在直接工具存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)按以下要求持續(xù)披露信息：（一）每年4月30日以前，披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；（二）每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。第十條   在直接工具存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向市場(chǎng)披露。下列情況為前款所稱(chēng)重大事項(xiàng)：（一）企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化；（二）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外部條件發(fā)生重大變化；（三）企業(yè)涉及可能對(duì)其資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響的重大合同；（四）企業(yè)占凈資產(chǎn)總額20%以上資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或報(bào)廢；（五）企業(yè)發(fā)生未能清償?shù)狡趥?/p>

5、務(wù)的違約情況；（六）企業(yè)發(fā)生大額賠償責(zé)任或因賠償責(zé)任影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且難以消除的；（七）企業(yè)發(fā)生超過(guò)凈資產(chǎn)10%以上的重大損失；（八）企業(yè)三分之一以上董事、三分之二以上監(jiān)事、董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；（九）企業(yè)做出減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；（十）企業(yè)涉及需要澄清的市場(chǎng)傳聞；（十一）企業(yè)涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或受到重大行政處罰；（十二）企業(yè)對(duì)外提供重大擔(dān)保。（十三）企業(yè)發(fā)生可能影響其償債能力的資產(chǎn)被查封、扣押或凍結(jié)的情況；企業(yè)主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓，可能影響其償債能力的；（十四）企業(yè)涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受

6、到刑事處罰、重大行政處罰；企業(yè)高級(jí)管理人員涉及重大民事或刑事訴訟，或已就重大經(jīng)濟(jì)事件接受有關(guān)部門(mén)調(diào)查；（十五）  其他對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的事項(xiàng)。第十一條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)在下列事項(xiàng)發(fā)生之日起三個(gè)工作日內(nèi)，履行重大事項(xiàng)信息披露義務(wù)，且披露時(shí)間不晚于企業(yè)在其他場(chǎng)合公開(kāi)披露的時(shí)間，并說(shuō)明事項(xiàng)的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響： （一）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者其他有權(quán)決策機(jī)構(gòu)就該重大事項(xiàng)形成決議時(shí)； （二）有關(guān)各方就該重大事項(xiàng)簽署意向書(shū)或者協(xié)議時(shí)； （三）董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事項(xiàng)發(fā)生并有義務(wù)進(jìn)行報(bào)告時(shí)； （四）收到相關(guān)主管部門(mén)決定或通知時(shí)。第十二條

7、0; 在第十二條規(guī)定的事項(xiàng)發(fā)生之前出現(xiàn)下列情形之一的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在該情形出現(xiàn)之日起兩個(gè)工作日內(nèi)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素： （一）該重大事項(xiàng)難以保密；（二）該重大事項(xiàng)已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞。第十三條  企業(yè)披露信息后，因更正已披露信息差錯(cuò)及變更會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)、資金用途，應(yīng)及時(shí)披露相關(guān)變更公告，公告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）變更原因、變更前后相關(guān)信息及其變化；（二）變更事項(xiàng)符合國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定并經(jīng)企業(yè)有權(quán)決策機(jī)構(gòu)同意的說(shuō)明；（三）變更事項(xiàng)對(duì)企業(yè)償債能力和償付安排的影響；（四）相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)變更事項(xiàng)出具的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)；（五）與變更事項(xiàng)有關(guān)且對(duì)投資者判斷直接工具投

8、資價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)有重要影響的其它信息。第十四條  企業(yè)更正已披露財(cái)務(wù)信息差錯(cuò)，除披露變更公告外，還應(yīng)符合以下要求：（一）更正未經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)信息的，應(yīng)同時(shí)披露變更后的財(cái)務(wù)信息；（二）更正經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告的，應(yīng)同時(shí)披露原審計(jì)責(zé)任主體就更正事項(xiàng)出具的相關(guān)說(shuō)明及更正后的財(cái)務(wù)報(bào)告； （三）變更前期財(cái)務(wù)信息對(duì)后續(xù)期間財(cái)務(wù)信息造成影響的，應(yīng)至少披露受影響的最近一年變更后的年度財(cái)務(wù)報(bào)告（若有）。第十五條  企業(yè)變更直接工具資金用途，應(yīng)至少于變更前五個(gè)工作日披露變更公告。第十六條  企業(yè)變更已披露信息的，變更前已公開(kāi)披露的文件應(yīng)在原披露渠道予以保留，相關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得對(duì)其進(jìn)行更改或替換

9、。第十七條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度。信息披露事務(wù)管理制度內(nèi)容包括但不限于： （一）明確企業(yè)應(yīng)遵守的信息披露標(biāo)準(zhǔn)； （二）未公開(kāi)信息的傳遞、審核、披露流程； （三）信息披露事務(wù)管理部門(mén)及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)； （四）董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員等的報(bào)告、審議和披露的職責(zé)； （五）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度； （六）未公開(kāi)信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任； （七）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制； （八）對(duì)外發(fā)布信息的申請(qǐng)、審核、發(fā)布流程；與投資者、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)、承銷(xiāo)商、擔(dān)保人、重慶金融資產(chǎn)交易所等的信息溝通與制度；

10、（九）信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理； （十）涉及子公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度； （十一）未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反規(guī)定人員的處理措施。 企業(yè)信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)企業(yè)董事會(huì)或其他有權(quán)決策機(jī)構(gòu)審議通過(guò)。本所視情況決定是否向市場(chǎng)公開(kāi)披露其主要內(nèi)容。第十八條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定重大事項(xiàng)的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員知悉重大事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)規(guī)定立即履行報(bào)告義務(wù)；董事長(zhǎng)或企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在接到報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即向董事會(huì)或其他有權(quán)決策機(jī)構(gòu)報(bào)告，并敦促負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)的主要責(zé)任人組織重大事項(xiàng)的披露工作。第十九條  高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董

11、事會(huì)或其他有權(quán)決策機(jī)構(gòu)報(bào)告有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事項(xiàng)、已披露的事件的進(jìn)展或者變化情況及其他相關(guān)信息。第二十條        企業(yè)應(yīng)當(dāng)在直接工具本息兌付日前五個(gè)工作日，通過(guò)本所指定信息披露渠道公布本金兌付、付息事項(xiàng)。第二十一條        企業(yè)未按約定向指定的資金賬戶(hù)足額劃付本息資金，擔(dān)保方未按約定履行代償義務(wù)，承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向投資者公告相關(guān)違約事實(shí)。第二十二條     &#

12、160;  企業(yè)信息披露文件應(yīng)以不可修改的電子版形式送達(dá)本所，本所依據(jù)本規(guī)則完成信息披露文件的格式審核工作后，對(duì)符合規(guī)定格式的信息披露文件予以公布。對(duì)按照本規(guī)則要求披露的信息，承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)發(fā)送至本所，并由本所在指定信息披露渠道公布。第二十三條        本規(guī)則第九條規(guī)定的信息披露期限結(jié)束后的五個(gè)工作日內(nèi)，本所公告信息披露情況。對(duì)未能按規(guī)定披露信息的企業(yè)，承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)及時(shí)向本所報(bào)告。第二十四條        對(duì)未能按

13、規(guī)定披露信息的企業(yè)、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，本所可通過(guò)誡勉談話、警告、公開(kāi)譴責(zé)等措施進(jìn)行處理；情節(jié)嚴(yán)重的，可上報(bào)相關(guān)主管機(jī)關(guān)查處。企業(yè)披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度可給予警告、嚴(yán)重警告或公開(kāi)譴責(zé)處分，可并處責(zé)令改正、責(zé)令致歉、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)、暫停會(huì)員權(quán)利或取消會(huì)員資格處分；對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，可給予警告、嚴(yán)重警告或公開(kāi)譴責(zé)處分，可并處責(zé)令改正或認(rèn)定為不適當(dāng)人選。第二十五條    為直接工具發(fā)行和交易提供中介服務(wù)的相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及經(jīng)辦人員所出具的文件含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)就其負(fù)有責(zé)任的部分依法承擔(dān)民事責(zé)任。第二十六條  在信息披露工作中，企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)及負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員涉嫌違反法律、行政法規(guī)的，本所可將其移交行政主管部門(mén)或司法機(jī)關(guān)處理。第二十七條