酒店出納員工作制度

1、文檔僅供參考酒店出納員工作制度酒店出納員工作程序（ 一 ） 、現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序收入出納與收銀領(lǐng)班一起, 將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開 , 核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致?，F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。（二 ）、出納員現(xiàn)款記錄表編制程序出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分:第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分, 反映賓館每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金; 第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分, 反映飯店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過機(jī)實(shí)數(shù)。收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫, 并將財(cái)務(wù)部正式收據(jù)同時(shí)匯入此表中, 該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀

2、行現(xiàn)金收入總數(shù)。（ 三 ） 、每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補(bǔ)充說明, 又是概括總結(jié)。收入出納將財(cái)務(wù)部收入的正式收據(jù)順序排列起來, 根據(jù)該記錄格式要求 , 對(duì)于付款單位、付款金額、支票號(hào)碼等內(nèi)容一一填寫, 再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個(gè)營(yíng)業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中, 合計(jì)數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致。該表將作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金 輸入憑證的原始憑證。（ 四 ） 、差額核對(duì):1 、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（ 報(bào)表 ） 漏交出納或?qū)徲?jì)。2、出納員將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證（ 繳款報(bào)表） 匯總后 , 送審計(jì)員進(jìn)行差額核

3、對(duì)。審計(jì)員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì)聯(lián) , 同出納員傳遞過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對(duì), 并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián), 而沒有審計(jì)聯(lián), 要在”差額登記表”中登記為正數(shù) ; 如果審計(jì)聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的, 要在”差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證 （ 繳款報(bào)表） 的日期為準(zhǔn)。3、在登記表中將繳款憑證（ 繳款報(bào)表） 分為前臺(tái)收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰, 正負(fù)數(shù)要分明, 每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。4、如果核對(duì)表中繳款憑證（ 繳款報(bào)表） 第二天還沒登記差額的要立即查明原因。如果是登記錯(cuò)誤, 要馬上更正

4、并在更改處加蓋私章后 , 在備注欄說明原因; 如憑證沒送到, 要立即查明原因并按較大違紀(jì)報(bào)經(jīng)理處理。差額核對(duì)完畢后, 將憑證的出納聯(lián)送還出納; 差額核對(duì)表月末登記完后, 交會(huì)計(jì)存檔。（ 五 ） 、銀行日?qǐng)?bào)表編制程序銀行日?qǐng)?bào)表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的, 根據(jù)實(shí)際存款情況, 將帳戶報(bào)表分為兩部分。1 、收入部分: 根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫, 括號(hào)內(nèi)的反映人民幣金額, 并根據(jù)該金額, 轉(zhuǎn)入人民幣銀行日?qǐng)?bào)表。2、支出部分。根據(jù)財(cái)務(wù)部應(yīng)付款組提供的當(dāng)天各銀行支出數(shù)逐筆填寫。（ 六 ） 、現(xiàn)金支出報(bào)銷程序賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷憑單, 根據(jù)性質(zhì)不同,部門經(jīng)理同意, 由財(cái)務(wù)部經(jīng)理

5、審核, 經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后 , 方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。支出出納接到報(bào)銷憑單后,首先檢查簽字手續(xù)是否齊全, 驗(yàn)收手續(xù)是否完備, 經(jīng)核實(shí)無(wú)誤后, 方可承付現(xiàn)金。支出出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后, 送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批 , 支出核算員審核無(wú)誤, 開現(xiàn)金支票, 補(bǔ)足備用金。（ 七 ） 、登記現(xiàn)金日記帳程序登記日記帳要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容, 逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡(jiǎn)練 , 數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯(cuò)誤時(shí), 應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救 , 登記帳目時(shí), 要以有借必有貸, 借貸必須相等為原則, 作到日清月結(jié)?，F(xiàn)金帳余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。（ 八 ） 、抽查備用金工作程序收入出納應(yīng)與審計(jì)主管一起,

6、 不定期地對(duì)賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查 , 監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵帳行為。在抽查前, 要做好保密工作, 以體現(xiàn)真實(shí)性。工作程序是: 首先清點(diǎn)各崗位保險(xiǎn)箱及存款處的所有現(xiàn)金, 按照票面額大小順序, 在備用金檢查表上一一填寫, 并計(jì)算出定額, 要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報(bào)告之和相符。如出現(xiàn)不一致, 便屬于長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí) , 應(yīng)立即開出財(cái)務(wù)正式收據(jù), 將多余部分上繳; 出現(xiàn)短款時(shí), 由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報(bào)告, 闡明短款原因, 報(bào)送財(cái)務(wù)部 , 并提出處理意見。（ 九 ） 、處理收銀員長(zhǎng)短款工作程序經(jīng)財(cái)務(wù)部日審查明, 收銀員實(shí)交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異 , 則為長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí), 要經(jīng)過帳務(wù)處理, 轉(zhuǎn)入賓館營(yíng)業(yè)外收入 ; 出現(xiàn)短款時(shí), 由日