江蘇各地鼓勵(lì)上市政策

1、江蘇省政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好企業(yè)上市工作的通知江蘇省人民政府各市、縣人民政府，省各有關(guān)委、辦、廳、局，省各有關(guān)直屬單位：中國證監(jiān)會(huì)近期正式發(fā)布了中國證監(jiān)會(huì)股票發(fā)行核準(zhǔn)程序和股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法，對股票發(fā)行方式作了新的規(guī)定。同時(shí)，國家將在上海、深圳證券交易所籌備設(shè)立高新技術(shù)板（二板市場），為高新技術(shù)企業(yè)股票發(fā)行上市創(chuàng)造良好的條件。為積極適應(yīng)股票發(fā)行方式改革，加快企業(yè)上市工作步伐，更好地促進(jìn)全省優(yōu)質(zhì)企業(yè)特別是高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，現(xiàn)就進(jìn)一步做好我省企業(yè)股票上市工作提出如下意見：一、加快擬上市企業(yè)股份制改造步伐。各級政府和有關(guān)部門對擬上市企業(yè)和國家、省級高新技術(shù)企業(yè)，要制定必要的

2、規(guī)劃，引導(dǎo)和扶持符合上市條件的各種類型的企業(yè)，嚴(yán)格按照公司法、證券法及其它有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行改制，為企業(yè)進(jìn)入資本市場打下基礎(chǔ)。二、著力推進(jìn)我省高新技術(shù)企業(yè)上市工作。推進(jìn)高新技術(shù)企業(yè)上市工作，是全省證券工作的重點(diǎn)。各市、各有關(guān)部門要積極支持高新技術(shù)企業(yè)上市融資和再籌資，鼓勵(lì)企業(yè)通過資產(chǎn)重組方式進(jìn)人證券市場。打破所有制界限，積極培育和扶持符合上市條件的各類高新技術(shù)企業(yè)發(fā)行股票。在材料審報(bào)核準(zhǔn)過程中，省、市有關(guān)部門要精心指導(dǎo)，嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真提出修改意見，幫助企業(yè)完善申報(bào)材料，提高企業(yè)申報(bào)材料的質(zhì)量。加強(qiáng)高新技術(shù)企業(yè)上市工作的宣傳，公開高新技術(shù)企業(yè)的上市條件、評審程序和核準(zhǔn)方法，增強(qiáng)上市工作的透明度，引

3、導(dǎo)更多的高新技術(shù)企業(yè)積極主動(dòng)地爭取上市。三、適應(yīng)股票發(fā)行方式的改革，規(guī)范企業(yè)上市申請程序。各地應(yīng)根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，做好后備上市企業(yè)的選擇和儲(chǔ)備工作。擬公開發(fā)行股票的股份有限公司應(yīng)根據(jù)證券法、股票發(fā)行核準(zhǔn)程序和股票發(fā)行上市輔導(dǎo)工作暫行辦法等有關(guān)規(guī)定，本著公平、公開、公正的原則，通過公開招標(biāo)的方式擇優(yōu)聘請具有主承銷資格的證券公司作為上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，簽訂上市輔導(dǎo)協(xié)議，并報(bào)各市政府和省政府辦公廳備案。擬上市公司進(jìn)人輔導(dǎo)期后，要嚴(yán)格按各項(xiàng)規(guī)定辦，上市輔導(dǎo)期滿一年經(jīng)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)評估合格后，可編制股票發(fā)行申請文件，在經(jīng)各市政府報(bào)經(jīng)省政府同意后，由主承銷商向中國證監(jiān)會(huì)推薦并申報(bào)材料。四、通

4、過資產(chǎn)重組發(fā)揮上市公司“殼資源”作用。充分利用上市公司“殼”資源，通過實(shí)施股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、股份回購等方式，優(yōu)化上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)盈利能力。采取有效措施，加快優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)向上市公司集中，鼓勵(lì)上市公司兼并具有互補(bǔ)關(guān)系的企業(yè)，鼓勵(lì)上市公司之間實(shí)施購并重組或吸收合并非上市公公司。重組后符合條件的上市公司，可積極申請?jiān)霭l(fā)新股。各地、各有關(guān)部門要打破地域界限，支持企業(yè)實(shí)施跨地區(qū)、跨行業(yè)資產(chǎn)重組。鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)施促進(jìn)產(chǎn)供銷一條龍的縱向并購，在法律和政策允許的范圍內(nèi)，在稅收、信貸政策等方面最大限度地給予扶持，以帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。五、努力為企業(yè)改制和上市做好服務(wù)工作。在推進(jìn)企業(yè)改制及上市工作中，各地、各

5、有關(guān)部門要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，把推進(jìn)企業(yè)尤其是高新技術(shù)企業(yè)改制和上市，作為優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量的重要措施來抓，為企業(yè)改制上市營造良好的外部環(huán)境，隨著股票發(fā)行方式的改革，省、市有關(guān)部門的工作應(yīng)由過去的“被動(dòng)、審批”方式向“主動(dòng)、引導(dǎo)、服務(wù)”方式轉(zhuǎn)變，相互配合，各盡所能，更好地為企業(yè)改制和上市工作提供服務(wù)。要充分發(fā)揮我省證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)和中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)股份制改造、資產(chǎn)重組、收購兼并、股票發(fā)行上市等方面的作用，鼓勵(lì)信譽(yù)好的綜合類證券公司來我省開展業(yè)務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范和發(fā)展我省證券市場。2000年5月10日南京市政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市科技局市財(cái)政局南京市軟件企業(yè)上市培育工作實(shí)施意見（試行）的通

6、知寧政辦發(fā)（2007）89號各區(qū)縣人民政府，市府各委辦局，市各直屬單位：市科技局、市財(cái)政局?jǐn)M定的南京市軟件企業(yè)上市培育工作實(shí)施意見（試行）已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。二七年六月二十一日為進(jìn)一步營造優(yōu)良的發(fā)展環(huán)境，加速全市軟件產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，推進(jìn)“中國軟件名城”建設(shè)，促進(jìn)軟件企業(yè)提升發(fā)展質(zhì)量、發(fā)展規(guī)模和品牌效應(yīng)，特制定并組織實(shí)施“南京市軟件企業(yè)上市培育專項(xiàng)計(jì)劃”。一、培育計(jì)劃（一）組織實(shí)施“南京市軟件企業(yè)上市培育專項(xiàng)計(jì)劃”（以下簡稱“培育計(jì)劃”），積極培育軟件企業(yè)上市后備資源，鼓勵(lì)、引導(dǎo)和支持軟件企業(yè)通過上市融資，實(shí)現(xiàn)品牌化、規(guī)?；l(fā)展。（二）通過培育計(jì)劃的實(shí)施，力爭在35年的時(shí)間

7、內(nèi)，培育20家軟件企業(yè)進(jìn)入上市準(zhǔn)備階段，培育10家軟件企業(yè)在境內(nèi)外證券市場成功上市。二、培育資金（一）在南京市軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金中增設(shè) “軟件企業(yè)上市培育”內(nèi)容（以下簡稱“培育資金”），資金使用與管理按照南京市軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。（二）培育資金使用方式為撥款資助，主要用于鼓勵(lì)、培育和資助列入培育計(jì)劃的軟件企業(yè)上市融資與發(fā)展，引導(dǎo)證券、會(huì)計(jì)、法律、資產(chǎn)評估、投資和咨詢等中介機(jī)構(gòu)，針對軟件企業(yè)上市培育需要，提供相應(yīng)的配套服務(wù)等。三、培育對象在南京市行政區(qū)劃內(nèi)登記注冊，符合以下條件之一并經(jīng)認(rèn)定的軟件企業(yè)：（一）已按照公司法的規(guī)定，設(shè)立或變更設(shè)立股份有限公司，經(jīng)申報(bào)、審定，選擇列

8、入上市重點(diǎn)培育計(jì)劃的；（二）已聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查，并制定出完整和可行的發(fā)行上市方案的；（三）已向國家證監(jiān)會(huì)提交發(fā)行上市申請，且申請已被證監(jiān)會(huì)正式受理的；（四）已上市軟件企業(yè)為進(jìn)一步拓展企業(yè)業(yè)務(wù)與規(guī)模，對中小軟件企業(yè)實(shí)現(xiàn)并購的。四、培育方式（一）通過引入證券、會(huì)計(jì)、法律、資產(chǎn)評估、投資和咨詢等中介機(jī)構(gòu)，組織開展經(jīng)驗(yàn)交流、培訓(xùn)輔導(dǎo)、資本對接等系列活動(dòng)，幫助列入培育計(jì)劃的軟件企業(yè)開展上市工作。（二）對列入培育計(jì)劃的軟件企業(yè)，采取分階段無償資助方式予以支持。企業(yè)根據(jù)上市過程中各階段的相關(guān)證明文件、有關(guān)費(fèi)用發(fā)生憑證和其他相關(guān)材料，向市科技行政主管部門提出申請。經(jīng)論證、審核后，資助款項(xiàng)一次性撥付企業(yè)

9、。（三）資助標(biāo)準(zhǔn)1、對列入上市重點(diǎn)培育計(jì)劃的軟件企業(yè)，每家資助30萬元；2、對進(jìn)入盡職調(diào)查并制定出發(fā)行上市方案的軟件企業(yè)，每家資助80萬元；3、對發(fā)行上市申請被證監(jiān)會(huì)正式受理的軟件企業(yè)，每家資助80萬元；4、對已上市軟件企業(yè)實(shí)現(xiàn)對中小軟件企業(yè)并購的，給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)性資助。（四）同一家企業(yè)在上市培育的不同階段，可以分別申請相應(yīng)階段的資助；同一家企業(yè)同時(shí)具備多階段申請資格的，可同時(shí)申請疊加資助。五、申請與審批程序（一）申請培育計(jì)劃的受理，2007年6月、2008年起每年4月定期受理、集中審核、一次下達(dá)。（二）符合基本條件的企業(yè)，可從南京市科學(xué)技術(shù)局網(wǎng)站（）下載、填寫南京市軟件企業(yè)上市培育專項(xiàng)計(jì)劃申

10、請書，并根據(jù)企業(yè)在上市過程中所處的不同階段，提交相應(yīng)的材料。（三）市科技行政主管部門負(fù)責(zé)受理申請材料，并進(jìn)行形式審查。形式審查合格的，向申請企業(yè)出具受理回執(zhí)；形式審查不合格的，向申請企業(yè)作出說明，退回申請材料，并一次性告知補(bǔ)充事項(xiàng)。企業(yè)可在5個(gè)工作日內(nèi)重新提交申請材料。（四）對形式審查合格的申請，市科技行政主管部門、財(cái)政主管部門組織審核，進(jìn)行真實(shí)性和相關(guān)事實(shí)核實(shí)調(diào)查，并對真實(shí)性調(diào)查結(jié)果和費(fèi)用發(fā)生憑證等出具確認(rèn)報(bào)告。（五）市科技行政主管部門根據(jù)核實(shí)調(diào)查報(bào)告，確定年度資助企業(yè)名單和核定資助額，經(jīng)市財(cái)政主管部門審核后，通過南京市科學(xué)技術(shù)局網(wǎng)站（）向全社會(huì)公示，公示期為10個(gè)工作日。（六）公示期內(nèi)，對

11、有異議的，市科技行政主管部門進(jìn)行即時(shí)調(diào)查，并出具調(diào)查結(jié)論；公示期滿，無異議或異議不成立的，市科技行政主管部門會(huì)同財(cái)政主管部門行文下達(dá)年度培育計(jì)劃，撥付培育資金。六、申請材料（一）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、代碼證復(fù)印件（原件備查）；（二）經(jīng)認(rèn)定的軟件企業(yè)證書復(fù)印件（原件備查）；（三）經(jīng)審計(jì)的申請前三年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告及申請當(dāng)年度最新財(cái)務(wù)報(bào)表復(fù)印件（原件備查）；（四）由稅務(wù)部門提供的企業(yè)上年度納稅證明；（五）企業(yè)委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查、保薦，以及提供相關(guān)服務(wù)的協(xié)議；（六）企業(yè)股東會(huì)關(guān)于發(fā)行上市的決議、方案；（七）企業(yè)實(shí)際支出的上市輔導(dǎo)、保薦、審計(jì)、法律服務(wù)、資產(chǎn)評估等必要費(fèi)用的原始憑證復(fù)印件（原件備查）；

12、（八）向國家證監(jiān)會(huì)提交的上市申請，證監(jiān)會(huì)的受理文件、核準(zhǔn)發(fā)行上市的文件；（九）并購其他中小軟件企業(yè)的相關(guān)有效證明材料；（十）需提供的其他材料。七、監(jiān)督管理（一）全市各軟件園區(qū)、產(chǎn)業(yè)基地的行政主管部門，要為區(qū)域內(nèi)納入培育計(jì)劃的軟件企業(yè)做好相應(yīng)的配套服務(wù)工作，積極引導(dǎo)、支持軟件企業(yè)走上市融資，實(shí)現(xiàn)品牌化、規(guī)?；陌l(fā)展途徑。有關(guān)服務(wù)工作納入對各軟件園區(qū)、產(chǎn)業(yè)基地管理部門的年度考核。（二）企業(yè)在申請過程中，弄虛作假、以不正當(dāng)?shù)氖侄悟_取培育計(jì)劃資助的，一經(jīng)查實(shí)，即依法追回資助款項(xiàng)，并予以通報(bào)，取消其各類申報(bào)資格。構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。（三）培育計(jì)劃與培育資金管理工作人員有違反管理

13、制度，濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，由監(jiān)察機(jī)關(guān)按照有關(guān)行政處罰法律法規(guī)，對責(zé)任人進(jìn)行處罰、處分。構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。八、其他（一）本意見由市科技行政主管部門、財(cái)政主管部門負(fù)責(zé)解釋。（二）本意見自發(fā)布之日起施行。關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)企業(yè)上市的政策意見泰政發(fā)200599號各市（區(qū)）人民政府，市各委、辦、局，市各直屬單位：為了充分發(fā)揮資本市場籌集社會(huì)資金、優(yōu)化資源配置、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制等功能，加速培植規(guī)模企業(yè)，現(xiàn)就降低企業(yè)上市成本，鼓勵(lì)企業(yè)利用資本市場發(fā)行股票上市，提出如下政策意見：一、適用對象正式進(jìn)入上市輔導(dǎo)期或已正式聘請境外保薦等中介機(jī)構(gòu)啟動(dòng)境外上市工作程

14、序的擬上市公司。二、主要政策內(nèi)容（一）企業(yè)為上市而改制、重組、變更設(shè)立股份有限公司需要對土地、房產(chǎn)、車船等權(quán)證過戶而產(chǎn)生的營業(yè)稅、契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅等征繳后由同級財(cái)政全額補(bǔ)貼給企業(yè)。 （二）凡屬本市范圍內(nèi)市權(quán)決定的所收取的行政性規(guī)費(fèi)，一律免收。（三）所交納的政府基金，以進(jìn)入輔導(dǎo)期或進(jìn)入境外上市程序上年度實(shí)績?yōu)榛鶖?shù)，超過部分予以免征。（四）符合江蘇省企業(yè)技術(shù)改造貸款貼息資金管理辦法的擬上市公司，享受國家、省優(yōu)惠政策，同時(shí)享受泰州市技改貼息優(yōu)惠政策。（五）對企業(yè)上市募集資金的投資計(jì)劃項(xiàng)目，優(yōu)先準(zhǔn)予立項(xiàng)和報(bào)批，優(yōu)先安排用地指標(biāo)。（六）擬上市公司為上市補(bǔ)交的所得稅，除上繳中央和省部分外，地方所得

15、部分由市或市（縣）、區(qū)財(cái)政按50%補(bǔ)貼給該公司。（七）市或市（縣）、區(qū)財(cái)政對擬上市公司上繳所得稅每年比上年超過全市平均增長幅度的地方所得部分，作為扶持企業(yè)發(fā)展資金獎(jiǎng)勵(lì)給公司。公司成功掛牌上市后三年內(nèi)繼續(xù)享受本款獎(jiǎng)勵(lì)。（八）對成功掛牌上市的公司的高管人員一次性獎(jiǎng)勵(lì)人民幣100萬元。市屬企業(yè)由市政府獎(jiǎng)勵(lì)；市（縣）、區(qū)屬企業(yè)由市和市（縣）、區(qū)政府各獎(jiǎng)勵(lì)50萬元。三、其他事項(xiàng)（一）對擬境內(nèi)上市公司的政策扶持期限為三年，即自江蘇證監(jiān)局確認(rèn)企業(yè)進(jìn)入輔導(dǎo)期文件當(dāng)年度起的三個(gè)年度；如果三年后該企業(yè)仍未上市，則自動(dòng)喪失扶持對象資格。對擬境外上市公司的政策扶持期限為正式啟動(dòng)上市工作程序至掛牌上市前；如果公司中途放

16、棄境外上市，則自動(dòng)喪失扶持對象資格。（二）凡享受本政策扶持的擬上市公司，如經(jīng)三年輔導(dǎo)仍未向中國證監(jiān)會(huì)正式報(bào)送上市申請材料，則由相關(guān)部門按原渠道追繳所享受的各項(xiàng)優(yōu)惠款項(xiàng)。（三）凡符合本辦法的擬上市公司向所在地上市工作辦公室提出書面申請報(bào)告，并同時(shí)提供與證券公司簽訂的上市改制輔導(dǎo)協(xié)議書、江蘇證監(jiān)局關(guān)于同意該公司正式進(jìn)入上市輔導(dǎo)文件，或者境外保薦機(jī)構(gòu)和保薦人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)與公司正式簽訂的合同書，或者境內(nèi)外證券交易所批準(zhǔn)該公司掛牌上市文件等文件的原件和復(fù)印件各一套。由各市（縣）、區(qū)上市工作辦公室初審后經(jīng)泰州市證券監(jiān)管辦公室審核，報(bào)泰州市政府批準(zhǔn)同意后，由公司所屬市或市（縣）、區(qū)財(cái)

17、政部門具體實(shí)施。（四）本意見于2005年7月1日起正式實(shí)施。 二五年七月二十七日市政府關(guān)于鼓勵(lì)企業(yè)上市的若干政策意見淮政發(fā)2007135號各縣（區(qū)）人民政府，市各委、辦、局，市各直屬單位：為抓住當(dāng)前資本市場發(fā)展的有利時(shí)機(jī)，切實(shí)有效地激勵(lì)我市企業(yè)上市，促進(jìn)一批成長性好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮钠髽I(yè)通過上市做大、做優(yōu)、做強(qiáng)，成為帶動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的龍頭和骨干力量，特制定如下政策意見：一、擬上市企業(yè)整體改制或變更設(shè)立股份有限公司時(shí)，在審計(jì)評估后，凈資產(chǎn)增值部分應(yīng)補(bǔ)繳的所得稅以及因上市要求規(guī)范稅收政策后，對以前年度應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅和所得稅，由同級財(cái)政參照其地方留成部分給予50%獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼，三年內(nèi)企業(yè)上市，財(cái)政再給予50

18、%補(bǔ)貼。二、企業(yè)為上市而改制、重組、變更設(shè)立股份有限公司，需要對土地、房產(chǎn)、車船等產(chǎn)權(quán)過戶而產(chǎn)生的營業(yè)稅、契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅等，征繳后由同級財(cái)政參照其地方留成部分給予補(bǔ)貼。三、擬上市企業(yè)自正式啟動(dòng)上市程序后，今后年度因新增利潤比上年新增企業(yè)所得稅地方留成部分，由同級財(cái)政給予補(bǔ)貼，補(bǔ)貼期限一般不超過3年，企業(yè)上市后不再享受獎(jiǎng)勵(lì)性補(bǔ)貼。四、擬上市企業(yè)所需建設(shè)用地，國土部門優(yōu)先安排土地使用計(jì)劃指標(biāo)，優(yōu)先辦理立項(xiàng)并及時(shí)報(bào)批，保障用地。五、擬上市企業(yè)原以劃撥方式取得的土地，可辦理土地出讓手續(xù)，其中工業(yè)項(xiàng)目用地價(jià)格按照江蘇省規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，其他項(xiàng)目用地按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原劃撥土地也可辦理租賃

19、手續(xù)，經(jīng)市、縣政府批準(zhǔn)，租金予以優(yōu)惠。六、企業(yè)因上市需辦理集體土地征用的，在符合城市統(tǒng)一規(guī)劃和國家規(guī)定確保農(nóng)民各項(xiàng)補(bǔ)償?shù)轿坏那疤嵯拢瑢ζ髽I(yè)繳納的契稅，由同級財(cái)政給予相當(dāng)于地方政府留成部分的補(bǔ)貼。七、企業(yè)上市過程中涉及到的特殊問題可采取一企一議的辦法解決。八、企業(yè)上市（含再融資）所募集資金凈額用于固定資產(chǎn)投資的視同招商引資完成額進(jìn)行考核，由受益財(cái)政按照招商引資政策給予獎(jiǎng)勵(lì)。九、對我市前3家成功發(fā)行股票上市的企業(yè)，市政府獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人50萬元；以后上市的企業(yè)，市政府獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人25萬元。每上市一家企業(yè)，市政府獎(jiǎng)勵(lì)市企業(yè)上市工作辦公室15萬元。十、市政府設(shè)立企業(yè)上市工作基金200萬元，由市

20、企業(yè)上市工作辦公室專項(xiàng)用于墊付上市前期費(fèi)用等。企業(yè)上市成功后或3年內(nèi)未能上市的企業(yè)按實(shí)際支出額償還補(bǔ)充上市工作基金，每戶企業(yè)墊付總額不超過20萬元。十一、擬上市企業(yè)應(yīng)與市企業(yè)上市工作辦公室簽訂協(xié)議，約定企業(yè)上市成功后募集資金的投向，企業(yè)不得因自身原因主動(dòng)退出上市程序或上市后將注冊地（總部）外遷，否則所獲得的政府獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)貼等，如數(shù)上繳市財(cái)政。十二、符合條件的擬上市企業(yè)向市企業(yè)上市工作辦公室提出享受優(yōu)惠政策的書面申請，同時(shí)提供相關(guān)證明材料。市企業(yè)上市工作辦公室會(huì)同財(cái)政部門初審，報(bào)市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，由公司所在地相關(guān)主管部門辦理。十三、本政策意見所指的擬上市企業(yè)，是指已進(jìn)行股改、正式與證券

21、公司和會(huì)計(jì)事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)簽訂合作協(xié)議、進(jìn)入實(shí)質(zhì)性運(yùn)作，并經(jīng)市企業(yè)上市工作辦公室會(huì)同財(cái)政部門認(rèn)定的企業(yè)。十四、本政策意見由市企業(yè)上市工作辦公室負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行?；窗彩腥嗣裾吣臧嗽露呷粘Ｖ菔姓P(guān)于促進(jìn)企業(yè)上市工作的意見常政發(fā)200789號各轄市、區(qū)人民政府，市各委辦局，市各公司、直屬單位：為積極推進(jìn)我市企業(yè)的上市工作，加快優(yōu)勢企業(yè)在境內(nèi)外上市步伐，鼓勵(lì)企業(yè)利用資本市場加快發(fā)展、做優(yōu)做強(qiáng)，現(xiàn)提出如下意見：一、企業(yè)為了上市改制設(shè)立股份有限公司，或進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重組，涉及需繳納的各項(xiàng)規(guī)費(fèi)均參照常發(fā)20036號文國企改制的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，即：對改制中涉及市權(quán)范圍的行政性收

22、費(fèi)一律免收；改制企業(yè)辦理土地、稅務(wù)等變更手續(xù)時(shí)，有關(guān)部門一律只收取工本費(fèi)，每次收費(fèi)最高不超過100元；房管部門收取的綜合服務(wù)費(fèi)（包括交易手續(xù)費(fèi)、產(chǎn)權(quán)登記費(fèi)、產(chǎn)權(quán)證工本費(fèi)、房屋測繪費(fèi)），低于2萬元的按實(shí)收取，超過2萬元的按2萬元收取。涉及資產(chǎn)變更、過戶產(chǎn)生的營業(yè)稅、契稅等稅收，屬市、區(qū)留成部分的，由同級財(cái)政給予企業(yè)補(bǔ)貼。二、擬上市企業(yè)設(shè)立為股份有限公司后，應(yīng)及時(shí)向市發(fā)改委（上市辦）申報(bào)備案，經(jīng)確認(rèn)為上市后備企業(yè)的，政府有關(guān)部門要主動(dòng)協(xié)調(diào)服務(wù)，積極支持企業(yè)開展上市前期工作。對企業(yè)審計(jì)或評估中出現(xiàn)的凈資產(chǎn)增值部分，依法補(bǔ)交的企業(yè)所得稅市、區(qū)留成部分，由同級財(cái)政給予企業(yè)補(bǔ)貼。三、對與中介機(jī)構(gòu)簽訂上市保

23、薦協(xié)議進(jìn)入上市實(shí)質(zhì)性運(yùn)作程序的企業(yè)，經(jīng)市發(fā)展和改革委（上市辦）確認(rèn)后，自簽訂協(xié)議年度起三年內(nèi)，以簽訂協(xié)議前一年的企業(yè)所得稅入庫數(shù)為基數(shù)，其實(shí)繳的新增企業(yè)所得稅市、區(qū)留成部分，由同級財(cái)政給予企業(yè)補(bǔ)貼。三年內(nèi)未申報(bào)上市的，第四年起不再給予補(bǔ)貼。四、企業(yè)為了上市，將未分配利潤等轉(zhuǎn)增為股本所繳納的個(gè)人所得稅市、區(qū)留成部分，在成功上市后，由同級財(cái)政給予納稅人補(bǔ)貼。五、市政府各類專項(xiàng)引導(dǎo)資（基）金，在年度安排時(shí)優(yōu)先支持上市后備企業(yè)；優(yōu)先保障擬上市企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目用地指標(biāo)；市發(fā)改、經(jīng)貿(mào)、科技等部門優(yōu)先為上市后備企業(yè)向國家、省爭取國債項(xiàng)目、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、科技成果轉(zhuǎn)化資金等項(xiàng)目和資金。六、對推進(jìn)企業(yè)上市的有功

24、人員實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)。根據(jù)每個(gè)上市企業(yè)首發(fā)股票募集資金額由市級財(cái)政予以獎(jiǎng)勵(lì)，籌資1億元人民幣以內(nèi)的獎(jiǎng)50萬元，籌資1億元以上的獎(jiǎng)100萬元，已上市企業(yè)再融資參照上述標(biāo)準(zhǔn)給予同等獎(jiǎng)勵(lì)。上述獎(jiǎng)勵(lì)資金從市民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項(xiàng)基金中列支，具體獎(jiǎng)勵(lì)辦法由市發(fā)改委（上市辦）會(huì)同市財(cái)政局、市經(jīng)貿(mào)委另行制定，報(bào)市政府批準(zhǔn)后實(shí)施。七、本意見自發(fā)布之日起施行，各轄市、區(qū)可參照本意見制訂實(shí)施意見。二七年五月二十一日南通市政府關(guān)于鼓勵(lì)和扶持企業(yè)上市若干政策的通知通政發(fā)200667號各縣（市）、區(qū)人民政府，市各有關(guān)部門和單位：為進(jìn)一步調(diào)動(dòng)企業(yè)上市的積極性，加快我市企業(yè)在境內(nèi)外上市步伐，使一批成長性好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮钠髽I(yè)通過上市做優(yōu)、

25、做強(qiáng)、做大，成為帶動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的龍頭和骨干力量,特制訂如下政策：一、企業(yè)（注冊地在我市，下同）上市過程中，涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上法人企業(yè)需要通過股份制改造或重組上市的，對并入擬上市企業(yè)的資產(chǎn)，在調(diào)整股權(quán)、劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)時(shí)不變更實(shí)際控制者的，公安、財(cái)政、國土、交通、房管、工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門對土地、房產(chǎn)、車船、設(shè)備等權(quán)證過戶手續(xù)按非交易過戶處理。二、企業(yè)上市過程中，因?qū)徲?jì)調(diào)帳增加利潤等原因而增加的稅費(fèi)，地方留成部分由市區(qū)財(cái)政補(bǔ)貼給原企業(yè)全體股東；進(jìn)入上市程序后，企業(yè)年納稅額以上年納稅額為基數(shù)，以不低于15%比例環(huán)比增長的，超過15%部分的地方留成，由市區(qū)財(cái)政補(bǔ)貼給改制后的企業(yè)。以上兩項(xiàng)補(bǔ)貼最高不超過1

26、000萬元，三年內(nèi)未能上市的，全額收回。三、凡進(jìn)入上市程序（與證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)簽訂合作協(xié)議進(jìn)入實(shí)質(zhì)運(yùn)作，下同）和已上市的企業(yè)全部列為市區(qū)財(cái)源建設(shè)扶持激勵(lì)的對象。企業(yè)可依據(jù)南通市市區(qū)企業(yè)財(cái)源建設(shè)扶持激勵(lì)辦法（通政辦發(fā)200685號）的規(guī)定享受有關(guān)政策。四、企業(yè)在改制設(shè)立股份有限公司時(shí)，歷年享受國家優(yōu)惠政策形成的資本公積金，歸原企業(yè)全體股東所有。五、上市公司和擬上市企業(yè)購并企業(yè)，在辦理房產(chǎn)、土地、車船等過戶手續(xù)時(shí)，行政性收費(fèi)給予50%優(yōu)惠。對符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策并使用上市募集資金投資的項(xiàng)目，市有關(guān)部門優(yōu)先辦理各項(xiàng)報(bào)批手續(xù)，優(yōu)先安排用地指標(biāo)。六、由財(cái)政為進(jìn)入上市程序的企業(yè)

27、墊付50%前期費(fèi)用，最多不超過100萬元，上市后作為補(bǔ)貼資金辦理相關(guān)手續(xù)；企業(yè)三年內(nèi)未能上市的，悉數(shù)歸還。七、上市公司和擬上市企業(yè)投資高新技術(shù)項(xiàng)目或進(jìn)行技術(shù)改造，符合有關(guān)政策規(guī)定的，優(yōu)先推薦享受國家及省貸款貼息等各類扶持資金。支持申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)，幫助申報(bào)省級、國家級工程中心或技術(shù)中心。八、企業(yè)發(fā)行股票、直接融資資金80%以上用于本市投資發(fā)展的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人及有功人員予以獎(jiǎng)勵(lì)。其首次發(fā)行股票，融資額5億元以下的，獎(jiǎng)勵(lì)50萬元；融資額超過5億元的，每增加1億元增加獎(jiǎng)勵(lì)10萬元。上市公司再融資，融資額2億元以下的，獎(jiǎng)勵(lì)20萬元；融資額超過2億元的，每增加1億元增加獎(jiǎng)勵(lì)10萬元。九、對企業(yè)通過買

28、殼上市后將上市公司注冊地遷至我市、在市內(nèi)納稅的，獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人及有功人員50萬元。十、市政府設(shè)立企業(yè)上市工作基金1000萬元，并根據(jù)使用情況每年補(bǔ)充，當(dāng)年不足部分由市財(cái)政追加安排。企業(yè)上市工作基金由市上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組專項(xiàng)用于兌現(xiàn)上述各種獎(jiǎng)勵(lì)及支付培訓(xùn)費(fèi)用等。對為企業(yè)實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外上市（含買殼上市）或上市后再融資作出突出貢獻(xiàn)的部門和人員，按通政發(fā)2001121號文給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。本通知自發(fā)布之日起施行。二六年十一月二日關(guān)于扶持上市后備企業(yè)的若干政策意見揚(yáng)府發(fā)2005138號各縣（市、區(qū)）人民政府，市各委、辦、局（公司），市各直屬單位：為進(jìn)一步推進(jìn)我市企業(yè)上市工作，鼓勵(lì)有一定規(guī)模、業(yè)績優(yōu)良、成長性好

29、，并有上市意向的企業(yè)加快上市步伐，通過證券市場，實(shí)現(xiàn)資源要素的優(yōu)化配置和制度創(chuàng)新，提升我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力，特提出如下意見：一、上市后備企業(yè)主要在已經(jīng)設(shè)立為股份有限公司、意向變更為股份有限公司的有限責(zé)任公司或正在進(jìn)行股份制改造的企業(yè)中遴選，由市企業(yè)上市工作辦公室會(huì)同經(jīng)貿(mào)委、國資委、財(cái)政局等部門，根據(jù)各地、各部門上報(bào)名單研究確定。市企業(yè)上市工作辦公室負(fù)責(zé)組織擬訂企業(yè)上市計(jì)劃，牽頭協(xié)調(diào)和解決上市過程中出現(xiàn)的矛盾和問題，對上市后備企業(yè)實(shí)行分類指導(dǎo)和全過程跟蹤服務(wù)。二、上市后備企業(yè)屬于揚(yáng)州市“工業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、企業(yè)二次創(chuàng)業(yè)”活動(dòng)范圍內(nèi)的，可享受市政府揚(yáng)州市“工業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、企業(yè)二次創(chuàng)業(yè)”政策實(shí)施辦法（揚(yáng)府

30、發(fā)200540號）規(guī)定的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。三、進(jìn)行改制的上市后備企業(yè)原已在用的經(jīng)營許可證和資質(zhì)證書等相關(guān)證照在有效期內(nèi)的，只辦理名稱變更登記，改制后仍然繼續(xù)使用。四、加大各項(xiàng)科技計(jì)劃對民營科技型上市后備企業(yè)科技項(xiàng)目的扶持力度，優(yōu)先推薦民營科技型上市后備企業(yè)的科技項(xiàng)目申報(bào)國家和省科技計(jì)劃，爭取上級在項(xiàng)目和資金上的支持；在安排本級科技三項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目時(shí)，對民營科技型上市后備企業(yè)的項(xiàng)目予以傾斜。五、加快上市后備企業(yè)固定資產(chǎn)折舊，對符合政策條件的企業(yè)根據(jù)需要可采取加速折舊法核算，報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。六、上市后備企業(yè)整體改制為股份有限公司，或有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司時(shí)，對審計(jì)評估后凈資產(chǎn)增值部分，依法

31、應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅，屬地方留成部分的，由同級財(cái)政先給予50%的補(bǔ)貼，企業(yè)上市后，財(cái)政再給予50%的補(bǔ)貼。企業(yè)因根據(jù)上市要求規(guī)范稅收政策后，對之前年度所應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅和所得稅，屬地方留成部分的，由同級財(cái)政先給予50%的補(bǔ)貼，企業(yè)上市后，財(cái)政再給予50%的補(bǔ)貼。七、上市后備企業(yè)需要變更過戶土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證等所涉契稅，在按規(guī)定交納完稅后，地方留成部分由同級財(cái)政給予同等額度的補(bǔ)貼。八、上市后備企業(yè)改制為股份有限公司，需辦理集體土地征用的，在符合城市統(tǒng)一規(guī)劃和按國家規(guī)定確保農(nóng)民各項(xiàng)補(bǔ)償?shù)那疤嵯?，對契稅及新征建設(shè)用地有償使用費(fèi)等，地方留成部分由同級財(cái)政給予同等額度的補(bǔ)貼。九、上市后備企業(yè)原以劃撥

32、方式取得的土地，可辦理土地出讓手續(xù)，土地使用權(quán)出讓金按不低于土地評估確認(rèn)價(jià)格的40%標(biāo)準(zhǔn)繳納，并可根據(jù)企業(yè)具體情況確定土地出讓年限，最高不得超過法定最高年限。一次性繳納有困難的，在首付不低于40%的前提下，應(yīng)在1年內(nèi)分期付清，特殊情況，經(jīng)政府同意，可在2年內(nèi)分期付清。國土資源行政管理部門對分期繳納土地出讓金的企業(yè)，可按已繳納出讓金比例先行辦理土地變更登記手續(xù)并發(fā)放土地使用權(quán)證。上市后備企業(yè)的原劃撥土地使用權(quán)也可以辦理租賃手續(xù)，原則上按照國有土地使用權(quán)租金最低保護(hù)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)繳納，繳納有困難的，經(jīng)政府批準(zhǔn)，從批準(zhǔn)之日起，前三年免繳，后兩年減半繳納。十、自2005年起，對進(jìn)入上市輔導(dǎo)期企業(yè)，今后年度比上

33、年有新增利潤而增加的企業(yè)所得稅，由同級財(cái)政給予相當(dāng)于其新增企業(yè)所得稅地方留成部分的補(bǔ)貼。企業(yè)上市后，政府不再補(bǔ)貼。輔導(dǎo)期滿后，5年內(nèi)仍未能上市的，政府取消補(bǔ)貼。十一、上市后備企業(yè)收購、兼并、重組市內(nèi)國有、集體企業(yè)，集聚優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、優(yōu)化資源配置，實(shí)現(xiàn)低成本擴(kuò)張和快速發(fā)展的，可享受市政府有關(guān)的資產(chǎn)優(yōu)惠折扣，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所涉及的地方規(guī)費(fèi)享受相關(guān)優(yōu)惠政策，對職工安置可享受國企改革的相關(guān)政策。十二、上市后備企業(yè)改制為股份有限公司，因業(yè)務(wù)、資源、股權(quán)重組，涉及所在轄區(qū)內(nèi)企業(yè)變更注冊登記，辦理土地、房產(chǎn)、土地使用權(quán)、商標(biāo)及供水、供氣、供電、通信等變更手續(xù)，企業(yè)產(chǎn)權(quán)評估、登記、交易，土地、房屋測繪等各項(xiàng)地方規(guī)費(fèi)和服

34、務(wù)性收費(fèi)，原則上只收取工本費(fèi)。十三、企業(yè)股票在境內(nèi)外成功發(fā)行上市的，市或縣(市、區(qū))政府在本級財(cái)政中，按照實(shí)際募集資金額的2，對其法人代表給予獎(jiǎng)勵(lì)。機(jī)關(guān)工作人員幫助企業(yè)上市有突出貢獻(xiàn)的，市或縣(市、區(qū))政府在本級財(cái)政中給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。十四、上市后備企業(yè)異地買“殼”上市，同時(shí)將上市公司注冊地遷回我市，并且項(xiàng)目投資在我市的，視同改制上市，可享受第十三條的獎(jiǎng)勵(lì)政策。十五、本意見由市企業(yè)上市工作辦公室負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起執(zhí)行。二OO五年十月九日無錫市政府辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市企業(yè)上市辦公室無錫市企業(yè)上市“十一五”發(fā)展規(guī)劃的通知 文號： 錫政辦發(fā)20078號 各市（縣）和各區(qū)人民政府，市各委、辦、局，市各直屬

35、單位：市企業(yè)上市辦公室制定的無錫市企業(yè)上市“十一五”發(fā)展規(guī)劃已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真組織實(shí)施。二七年一月十九日無錫市企業(yè)上市“十一五”發(fā)展規(guī)劃“十一五”時(shí)期是無錫全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要階段，為幫助企業(yè)借助資本的力量實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)規(guī)模的迅速擴(kuò)張，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進(jìn)一步提升企業(yè)的核心競爭力，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，根據(jù)無錫市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要要求，特制定無錫市企業(yè)上市“十一五”發(fā)展規(guī)劃。一、無錫市企業(yè)上市工作發(fā)展回顧我市的企業(yè)上市工作起步較早、發(fā)展較快，以上市企業(yè)為核心的骨干企業(yè)對我市經(jīng)濟(jì)的支撐作用日益增強(qiáng)，形成了無錫的特色和優(yōu)勢。自從19

36、93年7月太極實(shí)業(yè)股份作為省內(nèi)首家上市公司在上交所上市，經(jīng)過十多年的努力，無錫的上市公司數(shù)量不斷增加，規(guī)模逐步擴(kuò)大，質(zhì)量不斷提高，形成了比較獨(dú)特的“無錫板塊”，在我市的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用。規(guī)模大、質(zhì)量高、貢獻(xiàn)多、渠道寬已經(jīng)成為無錫企業(yè)上市的四大特點(diǎn)。近年來，“無錫板塊”迅速壯大，上市公司數(shù)量和募集資金數(shù)量呈加速增長態(tài)勢，近五年新增加上市企業(yè)17家，到2005年底，全市共有32家上市公司，募集資金總額達(dá)到178億元人民幣，上市公司數(shù)量和募集資金量連續(xù)多年在全國地級市中居于第一位。無錫尚德太陽能電力有限公司2005年12月在美國紐約證券交易所掛牌，成為第一家登陸紐交所的中國民營

37、企業(yè)。無錫上市公司具有明顯的區(qū)域分布特點(diǎn)，市區(qū)以國有控股上市公司為主，江陰以民營企業(yè)國內(nèi)上市公司為主，宜興以民營企業(yè)境外上市公司為主，錫山區(qū)、惠山區(qū)和新區(qū)各有一家上市公司，共同支撐起了中國資本市場中的“無錫板塊”。無錫市區(qū)目前擁有6家上市公司，其中國有控股4家：威孚高科、華光股份、太極實(shí)業(yè)、慶豐股份；民營企業(yè)2家：商業(yè)大廈、小天鵝。江陰市目前擁有18家上市公司，其中國內(nèi)A股上市公司15家、新加坡上市公司3家，共募集資金82億元人民幣。宜興市選擇海外上市融資作為主要方向，從1997年“鼎球”上市開始起步，“中國稀土”和“亞洲鋯業(yè)”分別于1999年和2002年在香港主板上市，2003年“亞洲環(huán)?！?/p>

38、在新加坡主板成功掛牌以及2004年“亞洲環(huán)?！迸c“泉溪環(huán)?！卑l(fā)布合股公告，標(biāo)志著宜興市企業(yè)上市步入軌道?！笆濉逼陂g，我市錫山區(qū)、惠山區(qū)、新區(qū)均實(shí)現(xiàn)了資本市場直接融資零的突破，分別有一家企業(yè)上市。錫山區(qū)的江蘇紅豆實(shí)業(yè)股份有限公司于2001年1月在上海證券交易所掛牌上市，公開發(fā)行5000萬股A股，2004年9月又成功增發(fā)3580萬股A股，兩次凈募集資金6.5億元人民幣，大大加快了紅豆集團(tuán)的發(fā)展步伐。2005年8月，紅豆集團(tuán)及時(shí)申報(bào)發(fā)行7.6億元企業(yè)中長期債券，目前已通過國家發(fā)改委初審，正等待批復(fù)?；萆絽^(qū)的江蘇天奇物流系統(tǒng)工程股份有限公司于2004年6月在深圳中小企業(yè)板成功上市，發(fā)行2500萬股，

39、募集資金1.72億元人民幣。新區(qū)的無錫尚德太陽能電力有限公司于2005年12月在美國紐約證券交易所掛牌，籌資總額為4億美元，發(fā)行市值達(dá)到21.75億美元。2006年110月份，我市又有四家企業(yè)分別在香港、新加坡交易所上市，4月份，無錫透平葉片有限公司在香港主板市場上市，5月份，宜興亨鑫科技有限公司在新加坡交易所主板上市，惠山區(qū)的凌海控股有限公司在新加坡交易所二板市場成功上市，10月份，江陰瀚宇博德國際控股有限公司在香港交易所上市。這些上市公司通過在證券市場融資使企業(yè)獲得了快速發(fā)展，成為我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的骨干力量。2005年11月，無錫被列入6個(gè)國家火炬創(chuàng)新試驗(yàn)城市（區(qū)）之一。2005年12月，無錫

40、市政府與國家科技部高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心、深圳證券交易所共同簽訂了合作協(xié)議，加大對市科技型中小企業(yè)的培育、支持力度，為我市企業(yè)上市開辟了綠色通道。在國家和省政府的指導(dǎo)下，我市的股權(quán)分置改革進(jìn)展順利，全市共有21家上市公司參加股權(quán)分置改革，其中國有控股公司5家，民營企業(yè)16家，分布在市區(qū)、江陰市、錫山區(qū)、惠山區(qū)等地。目前我市股權(quán)分置改革工作已基本完成。二、 “十一五”期間企業(yè)上市形勢分析（一）國內(nèi)上市形勢分析自2005年股權(quán)分置改革以來，為了保持資本市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展，中國證券市場的IPO（首次公開募股）和上市公司再融資處于暫停狀態(tài)。在股權(quán)分置改革基本完成的情況下，2006年上半年，中國證監(jiān)會(huì)連續(xù)

41、發(fā)布了上市公司證券發(fā)行管理辦法、首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法、公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號、第11號等文件，上海證券交易所和深圳證券交易所已經(jīng)啟動(dòng)IPO和恢復(fù)再融資，表明我國證券發(fā)行管理制度已經(jīng)和正在按照市場化的改革方向做出重大調(diào)整，資本市場各項(xiàng)改革和制度建設(shè)取得重要進(jìn)展，市場運(yùn)行機(jī)制和運(yùn)行環(huán)境正在得到優(yōu)化，企業(yè)上市面臨著新的發(fā)展機(jī)遇。1.當(dāng)前我國的證券市場交易量大幅增長，企業(yè)上市形勢樂觀。2006年上半年以來，我國的證券市場行情轉(zhuǎn)好，交易量大幅度增長，為歷年少有，呈現(xiàn)了我國證券市場難得的一次發(fā)展機(jī)遇，為我國證券市場IPO創(chuàng)造了很好的市場環(huán)境。目前滬、深二市積極籌備發(fā)新股

42、，國內(nèi)證券市場急需新的上市公司資源。眾多的證券交易所、券商、證券專業(yè)機(jī)構(gòu)都到無錫來尋找能夠上市的好企業(yè)。2.新的發(fā)行規(guī)則降低了首次公開發(fā)行門檻，有利于中小企業(yè)利用資本市場迅速擴(kuò)張。新規(guī)則規(guī)定3年內(nèi)獲利人民幣3000萬元以上就有上市資格，辦法所規(guī)定的企業(yè)上市股本和稅后利潤都降低了企業(yè)上市的門檻。同時(shí)新規(guī)則取消了一年輔導(dǎo)期的規(guī)定，大大縮短了企業(yè)上市的時(shí)間。這些變化都有利于中小企業(yè)通過發(fā)行上市做大做強(qiáng)。3.上市公司股份可以全流通，便于企業(yè)資本運(yùn)作。此前，中國股市公開發(fā)行的股票只有部分上市流通，而發(fā)起人股不能上市交易，這一歷史形成的股權(quán)分置的狀況在很大程度上造成了投資者信心的不足。根據(jù)新的發(fā)行規(guī)則，今

43、后首次公開發(fā)行的股票將全部上市流通，全體股東利益一致，從體制上有助于業(yè)績和質(zhì)地優(yōu)秀的企業(yè)加盟。4.股市引入了大量增量資金，企業(yè)融資環(huán)境改善。新的IPO機(jī)制主要在三個(gè)方面進(jìn)行了完善：一是引入向戰(zhàn)略投資者定向配售股票制度，二是建立超額配售選擇權(quán)制度，三是恢復(fù)股票資金申購方式。其中，前兩項(xiàng)措施有利于企業(yè)在國內(nèi)市場發(fā)行與上市；恢復(fù)新股資金申購則是國內(nèi)市場資金供給層面的重大變革，保險(xiǎn)、企業(yè)年金、QFII（合格的境外投資者制度）以及其他類型的合規(guī)資金可以通過新股申購持續(xù)進(jìn)入A股市場。目前，國際基金活躍，紛紛在中國尋找投資機(jī)會(huì)，除了大量在排隊(duì)的QFII之外，還有我國近16萬億元的居民儲(chǔ)蓄、快速增長的企業(yè)存款

44、，以及其他市場的“熱錢”正在尋找著投資的機(jī)會(huì)。目前的中國股市，無論從規(guī)模，還是質(zhì)量，都還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足蓬勃發(fā)展的中國經(jīng)濟(jì)的需要，中國股市的穩(wěn)定、健康發(fā)展，需要真正優(yōu)秀的上市公司來支撐。因此，優(yōu)秀的企業(yè)一定會(huì)得到大量資金的追捧。（二）企業(yè)境外紅籌上市形勢分析在全球化競爭的時(shí)代，無錫企業(yè)必須從經(jīng)濟(jì)國際化的戰(zhàn)略出發(fā)，探索在國際化的過程中，運(yùn)用國際化的操作方法（包括融資和并購），利用海外資本市場幫助自己實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。2004年1月國務(wù)院頒布了加強(qiáng)證券市場宏觀管理九大方針，其中明確：“積極利用境外資本市場，遵循市場規(guī)律和國際慣例，支持符合條件的內(nèi)地企業(yè)到境外發(fā)行證券并上市”。在國外上市后，不但可以獲得充足的發(fā)

45、展資本，而且可以提升企業(yè)形象，彰顯企業(yè)信用等級，完善公司治理制度，增強(qiáng)國際競爭力以及提高企業(yè)和股東財(cái)務(wù)規(guī)劃彈性等。企業(yè)境外上市分境外直接上市和間接上市兩種基本形式，境外直接上市是企業(yè)在境內(nèi)設(shè)立股份公司，并以H股（香港）、N股（紐約）及S股（新加坡）等形式在境外上市。境外間接上市即俗稱紅籌上市，是中國企業(yè)先在境外注冊控股公司，再以境外公司的名義通過收購、股權(quán)置換等方式取得國內(nèi)資產(chǎn)的控股權(quán)，然后將境外公司在境外交易所上市。因中國證監(jiān)會(huì)對境外直接上市的門檻較高，在過去幾年，大部分中小企業(yè)境外上市是以紅籌的方式進(jìn)行的。相對于境內(nèi)A股上市，境外紅籌上市的優(yōu)勢主要體現(xiàn)在：一是上市準(zhǔn)備及審批時(shí)間較短，一般不

46、到一年時(shí)間可以全部完成。二是上市條件相對寬松，有多種標(biāo)準(zhǔn)可供各種企業(yè)選擇，創(chuàng)業(yè)板對企業(yè)盈利沒有要求。三是在選擇紅籌方式上市的情況下，控股股東和策略投資人的股份可以全流通，有利于民營老板股份的變現(xiàn)。四是再融資較國內(nèi)更為便利。其劣勢在于上市費(fèi)用較高?！笆晃濉逼陂g，影響企業(yè)境外紅籌上市的主要因素有以下幾個(gè)方面：1.“十一五”期間，我國政府逐步放寬資本項(xiàng)下外匯管制，有利于民營企業(yè)紅籌上市。尤其是2005年10月國家外匯管理局出臺(tái)的關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知，恢復(fù)了民營企業(yè)用紅籌方式在海外上市的通道。2006年8月，國家商務(wù)部等六部委下發(fā)了關(guān)于外國投資者并購境

47、內(nèi)企業(yè)的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)了國內(nèi)企業(yè)在境外上市的管理。2.境內(nèi)外私人股權(quán)投資和風(fēng)險(xiǎn)投資的空前活躍，有利于提高企業(yè)上市效率。伴隨對中國經(jīng)濟(jì)增長的長期信心和對人民幣升值的預(yù)期，目前境外私人股權(quán)投資基金和風(fēng)險(xiǎn)投資基金在中國的投資活動(dòng)達(dá)到空前活躍的狀態(tài)。國內(nèi)大型國有企業(yè)和優(yōu)秀民營企業(yè)成為這些基金熱烈追逐的目標(biāo)。而中國企業(yè)也往往將吸引境外著名機(jī)構(gòu)投資者的投資，視為改善公司治理結(jié)構(gòu)、樹立國際化形象和提高海外知名度的重要舉措。3.國內(nèi)資本市場發(fā)生了巨大變化，增強(qiáng)了企業(yè)國內(nèi)上市的吸引力。自國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見發(fā)布以來，我國資本市場的各項(xiàng)改革和制度建設(shè)工作取得了重要進(jìn)展，尤其是證券法

48、、公司法的修訂頒布，為我國資本市場的改革開放和穩(wěn)定發(fā)展提供了更加有力的法律保障和非常廣闊的發(fā)展空間，資本市場運(yùn)行機(jī)制和運(yùn)行環(huán)境得到了很大改善，股權(quán)分置改革已取得重大進(jìn)展，市場正迎來重大歷史性發(fā)展機(jī)遇。新股發(fā)行功能重啟后，市場恢復(fù)了融資功能。新的發(fā)行規(guī)則降低了首次公開發(fā)行門檻，有利于中小企業(yè)利用資本市場迅速擴(kuò)張。上市公司全部股份可以按照市價(jià)流通，這些變化為吸引質(zhì)地良好的公司在國內(nèi)上市發(fā)行，聚集了人氣。在海外上市的企業(yè)將面臨較高的發(fā)行上市費(fèi)用、上市維持費(fèi)用、信息披露費(fèi)用以及有的二級市場交投清淡的不利局面，境外上市的優(yōu)越性在一定程度上被削弱。三、我市企業(yè)上市工作的基礎(chǔ)與資源在“十一五”期間，無錫經(jīng)濟(jì)

49、仍將保持較快增長勢頭，到2010年，無錫GDP總量有望達(dá)到5000億元人民幣。在經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的同時(shí)，資金緊張已成為困擾企業(yè)特別是中小企業(yè)加快發(fā)展的一個(gè)主要制約因素。由于國家實(shí)行穩(wěn)健的貨幣政策，銀行把緊信貸閘門，銀行貸款戰(zhàn)略上向大企業(yè)傾斜，中小企業(yè)流動(dòng)資金緊張、融資困難的問題更加突出。如果僅靠企業(yè)自身的積累往往無法滿足企業(yè)高速發(fā)展對資金的需求，在這樣的形勢下，選擇上市融資就成為企業(yè)獲取發(fā)展資金的一個(gè)重要途徑。企業(yè)上市有助于轉(zhuǎn)換企業(yè)發(fā)展方式，通過實(shí)業(yè)經(jīng)營與資本運(yùn)作相結(jié)合，盡快做大做強(qiáng)。我市經(jīng)濟(jì)國際化的發(fā)展戰(zhàn)略給越來越多的無錫企業(yè)帶來了新的發(fā)展機(jī)遇，企業(yè)通過上市可以更好的實(shí)施經(jīng)濟(jì)國際化戰(zhàn)略。目前，無

50、錫民營企業(yè)到境外投資的勢頭強(qiáng)勁，無錫境外投資國別地區(qū)達(dá)35個(gè)，投資形式日趨多元化，除境外加工、本土化生產(chǎn)和收購本土企業(yè)股權(quán)等方式外，獨(dú)資設(shè)立境外企業(yè)成為主流。無錫新區(qū)民營企業(yè)江蘇科博世羊毛建材科技有限公司赴澳大利亞生產(chǎn)綠色環(huán)保建材產(chǎn)品的境外投資項(xiàng)目，日前已獲得省外經(jīng)貿(mào)廳批準(zhǔn)，成為無錫市首家擁有技術(shù)發(fā)明專利、東道國廢棄資源的原材料生產(chǎn)環(huán)保建材產(chǎn)品的企業(yè)。境外投資項(xiàng)目中，除了以拓展貿(mào)易市場為主要目的的輕工、機(jī)械、紡織等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)外，出現(xiàn)了以規(guī)避貿(mào)易壁壘為目的的實(shí)施原產(chǎn)地多元化的畫材項(xiàng)目，以及進(jìn)軍鈷、銅礦開采的礦產(chǎn)資源開發(fā)項(xiàng)目等。最近，省外經(jīng)貿(mào)廳已正式批準(zhǔn)了無錫市通達(dá)進(jìn)出口貿(mào)易有限公司赴南非投資采礦業(yè)

51、的投資項(xiàng)目，首開了我市企業(yè)到境外投資采礦業(yè)的先河。除了越南、新加坡、泰國等東南亞國家和香港等地區(qū)外，無錫企業(yè)利用資源、生產(chǎn)制造業(yè)以及高新技術(shù)項(xiàng)目還進(jìn)入了美國、澳大利業(yè)、南非等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家。良好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)為無錫企業(yè)上市工作提供了優(yōu)質(zhì)豐富的上市后備資源。據(jù)統(tǒng)計(jì)，無錫目前凈資產(chǎn)在3000萬元人民幣以上的上市后備企業(yè)總數(shù)在150家以上，在“十一五”期間，無錫可以動(dòng)態(tài)地保持這樣的后備資源，從而使境內(nèi)外證券市場不斷出現(xiàn)新的無錫上市企業(yè)。這批后備企業(yè)中，有一部份屬于高科技企業(yè)，大部分屬于傳統(tǒng)的制造和紡織等行業(yè)，還有部分處在港口等基礎(chǔ)設(shè)施和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等行業(yè)中，無錫企業(yè)上市以點(diǎn)帶面的效應(yīng)，提高了無錫企業(yè)家對企業(yè)上

52、市的認(rèn)識(shí)和做大做強(qiáng)企業(yè)的決心與勇氣?！笆晃濉逼陂g，江陰市計(jì)劃上市企業(yè)12家，包括江蘇江陰港口集團(tuán)股份有限公司、泰富興澄特鋼有限公司、瀚宇博德科技（江陰）有限公司、江蘇楊子江船廠有限公司、江陰澄盛新型包裝材料有限公司、江南水務(wù)股份有限公司、江蘇陽光生態(tài)農(nóng)林開發(fā)股份有限公司、江蘇興業(yè)塑化股份有限公司等。宜興市目前有“銀燕進(jìn)出口”、“歐亞華都”、“江南電纜”、“馳馬拉鏈”、“天乾科技”、“宜興精陶”等一批企業(yè)正在積極推進(jìn)海外上市。錫山區(qū)“十五”期間新設(shè)了江蘇大為科技股份有限公司、無錫大明物流股份有限公司和無錫雙象超纖材料股份有限公司，無錫晶辰電子有限公司、無錫路橋工程有限公司和江蘇新廣聯(lián)光盤有限公

53、司目前正在進(jìn)行股份制改造。此外，還有約5家企業(yè)正在重點(diǎn)培育中?；萆絽^(qū)的永鑫鋼帶等企業(yè)正在積極準(zhǔn)備上市工作。濱湖區(qū)的瑞年集團(tuán)、宏達(dá)鍛壓廠、群達(dá)金屬制品廠已開始進(jìn)行上市準(zhǔn)備工作，新區(qū)培育了美新半導(dǎo)體、永中科技、中興光電子、達(dá)凱軟件、西姆萊斯鋼管、天然紡織等一批科技型后備企業(yè)?！笆晃濉逼陂g，我市企業(yè)上市工作具備了較好的發(fā)展基礎(chǔ)，但也存在不少問題和薄弱環(huán)節(jié)。一些部門和企業(yè)開展資本經(jīng)營的積極性有待提高。有些企業(yè)對上市認(rèn)識(shí)不足，固守傳統(tǒng)發(fā)展模式，或過分偏重于依靠自身的積累去發(fā)展，習(xí)慣于單一的融資渠道，還有小富即安思想，怕企業(yè)上市成本高、上市后稅負(fù)加重、不再享受優(yōu)惠政策，有的經(jīng)營者怕上市后失控、失權(quán)、失利

54、。已上市公司有的企業(yè)規(guī)范運(yùn)作水平不高，各種不穩(wěn)定因素依然存在。我市部分上市公司法人治理結(jié)構(gòu)還有待進(jìn)一步完善，股東大會(huì)運(yùn)作還不夠規(guī)范，公司激勵(lì)約束機(jī)制還不健全，上市公司的不規(guī)范市場行為，將影響上市公司的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。企業(yè)上市工作區(qū)域差距明顯、上市公司之間發(fā)展不平衡的問題突出。我市企業(yè)上市工作在江陰、宜興取得豐碩成果的同時(shí)，有的區(qū)還沒有實(shí)現(xiàn)企業(yè)上市零的突破。另一方面，上市公司之間發(fā)展不平衡的問題比較突出，一部分上市公司每股收益較好，凈資產(chǎn)收益率在10%以上，也有個(gè)別上市公司剛剛摘帽或處于虧損邊緣，這些狀況需要努力改變。四、“十一五”企業(yè)上市工作的指導(dǎo)思想與目標(biāo)“十一五”期間的企業(yè)上市工作，將以鄧小

55、平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)資本市場改革和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見，進(jìn)一步擴(kuò)大企業(yè)上市工作對我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用，按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，突出規(guī)劃的前瞻性、戰(zhàn)略性和專業(yè)性，加強(qiáng)規(guī)劃的指導(dǎo)性、科學(xué)性和有效性，指導(dǎo)我市企業(yè)上市工作健康發(fā)展。上市工作的總體要求：緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)和重點(diǎn)工作，以我市資本市場的培育發(fā)展為主線，完善企業(yè)上市工作制度建設(shè)，建立上市后備企業(yè)培育機(jī)制，引導(dǎo)企業(yè)充分利用國際國內(nèi)“兩個(gè)市場”和“兩種資源”，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上市和境內(nèi)外融資，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作、管理升級，在更高起點(diǎn)和更高平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。加快建立推進(jìn)企業(yè)上市的服務(wù)體系，營造良好的企業(yè)融資與資本市場發(fā)展環(huán)境，推動(dòng)我市資本經(jīng)營工作再上新臺(tái)階。上市工作目標(biāo)：到2010年，上市公司數(shù)量達(dá)到64家，在2005年全市上市公司32家的基礎(chǔ)上翻一番。組建上市后備企業(yè)隊(duì)伍150家，其中江陰市上市后備企業(yè)30家，宜興市、錫山區(qū)、惠山區(qū)、濱湖區(qū)、新區(qū)上市后備企業(yè)各20家，崇安區(qū)、南長區(qū)、北塘區(qū)上市后備企業(yè)各5家，其它方面5家。2006年新增上市公司