油氣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程

1、 業(yè)務(wù)目標(biāo) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 未及時(shí)、完整辦理保險(xiǎn)，造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。發(fā)生地震、洪 水、戰(zhàn)爭(zhēng)等人力不可抗拒的因素，造成油氣資產(chǎn)嚴(yán)重毀損。 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的 風(fēng)險(xiǎn)。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)油氣資產(chǎn)管 務(wù)流程 1.1 保證油氣資產(chǎn)安全、完整。 1.2 保證油氣資產(chǎn)有效運(yùn)行。 財(cái)務(wù)目標(biāo) 2.1 如實(shí)核算，保證油氣資產(chǎn)賬面價(jià)值的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 合規(guī)目標(biāo) 3.1 油氣資產(chǎn)管理遵守國(guó)家和股份公司有關(guān)安全、環(huán)保、和處置 等規(guī)定。 3.2 與油氣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)的合同符合合同法等國(guó)家法律、法 規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 1.1 管理不善，造成油氣資產(chǎn)流失。 1.2 1.3

2、 油氣資產(chǎn)配置不合理，造成效益流失。 1.4 維護(hù)計(jì)劃失效導(dǎo)致油氣資產(chǎn)低效運(yùn)行。 1.5 違反固定資產(chǎn)處置規(guī)定，造成資產(chǎn)流失。 1.6 2.1 分類(lèi)編碼、賬目記錄錯(cuò)誤，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不正確。 2.2 計(jì)提折耗錯(cuò)誤，造成成本費(fèi)用失真。 2.3 油氣資產(chǎn)管理系統(tǒng)無(wú)法提供準(zhǔn)確的油氣資產(chǎn)凈值或儲(chǔ)量部門(mén) 無(wú)法提供正確的儲(chǔ)量信息，導(dǎo)致油氣資產(chǎn)核算信息失真。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 3.1 油氣資產(chǎn)管理違反國(guó)家和股份公司關(guān)于安全、環(huán)保、和處置 等規(guī)定，受到處罰或造成損失。 3.2 與油氣資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)的合同不符合合同法等國(guó)家法律、 法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失。 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 1.1 建立油氣資產(chǎn)賬冊(cè)、卡

3、片 財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)油氣資產(chǎn)交付清單和經(jīng)審批的油氣資產(chǎn) 主數(shù)據(jù)申請(qǐng)表在 ERP系統(tǒng)中維護(hù)油氣資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管 理部門(mén)按照財(cái)務(wù)部門(mén)主數(shù)據(jù)，建立油氣資產(chǎn)卡片； 礦權(quán)儲(chǔ)量管 理部門(mén)建立探礦權(quán)、采礦權(quán)、剩余可采儲(chǔ)量等油氣權(quán)屬賬卡 記錄。資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和儲(chǔ)量管理部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行 審核，確保賬、卡、物一致。 保險(xiǎn)及措施預(yù)案 2.1 分（子）公司財(cái)務(wù)、安全、資產(chǎn)管理等部門(mén)按照股份公司財(cái) 產(chǎn)保險(xiǎn)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)總會(huì)計(jì)師或其授權(quán)人員批準(zhǔn)后辦理保險(xiǎn) 手續(xù)。發(fā)生事故，按照保險(xiǎn)條款及時(shí)索賠。 2.2 分（子）公司針對(duì)油氣資產(chǎn)建立應(yīng)對(duì)各種不可抗力因素的應(yīng) 急預(yù)案，報(bào)分管副經(jīng)理審批。 維修、技術(shù)改造 分（子）公司資產(chǎn)使用

4、單位根據(jù)資產(chǎn)性能及使用現(xiàn)狀提出維 護(hù)修理計(jì)劃，經(jīng)業(yè)務(wù)管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)審核確認(rèn)，報(bào)分管 副經(jīng)理審批后，列入預(yù)算管理。 根據(jù)老油氣區(qū)塊提高采收率和新增可采儲(chǔ)量的情況，分（子） 公司業(yè)務(wù)管理部門(mén)和計(jì)劃部門(mén)組織編制技術(shù)改造計(jì)劃，由分 管副經(jīng)理審批、經(jīng)油田事業(yè)部審核后報(bào)發(fā)展計(jì)劃部，列入股 4.1 5.1 5.2 份公司資本性投資計(jì)劃。 計(jì)劃部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃在 統(tǒng)中維護(hù)項(xiàng)目，下達(dá)計(jì)劃。 油氣資產(chǎn)清查 ERP系 分（子）公司至少每半年開(kāi)展一次油氣資產(chǎn)清查，年末由財(cái) 務(wù)部門(mén)組織，資產(chǎn)管理部門(mén)、礦權(quán)儲(chǔ)量管理部門(mén)和油氣資產(chǎn) 使用單位負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)實(shí)物、核實(shí)剩余可采儲(chǔ)量，填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表， 并與實(shí)物賬卡、財(cái)務(wù)賬表核對(duì)。 對(duì)

5、具有權(quán)屬性質(zhì)的資產(chǎn)（油氣水井、土地、房屋）進(jìn)行權(quán)屬 證明清點(diǎn)，確定資產(chǎn)歸屬，使用單位負(fù)責(zé)人要審核確認(rèn)。權(quán) 屬不清楚的要查明原因，提出處理意見(jiàn)，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核， 報(bào)經(jīng)理審批后處理并補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。 油氣資產(chǎn)處置 分（子）公司對(duì)于停用、閑置、待報(bào)廢的油氣資產(chǎn)，須組織 技術(shù)鑒定，出具鑒定意見(jiàn)書(shū)，提出處置方案，報(bào)油田事業(yè)部 審核，由財(cái)務(wù)部按照規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后處置。 閑置資產(chǎn)可在股份公司各分公司、全資子公司內(nèi)部調(diào)配的， 經(jīng)供需雙方協(xié)商后報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部會(huì)同油田事業(yè)部審核， 3.1 3.2 5.3 5.4 6.1 6.2 6.3 按規(guī)定權(quán)限審批后，以賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，進(jìn)行劃轉(zhuǎn)。分公司、 全資子公司內(nèi)部自行調(diào)

6、配油氣資產(chǎn)的，比照上述規(guī)定辦理。 閑置資產(chǎn)需向股份公司外出租、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資的，分（子） 公司與需求方協(xié)商或采用招投標(biāo)方式擬定交易價(jià)格報(bào)油田事 業(yè)部審核，由財(cái)務(wù)部按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批后處置。 資產(chǎn)處置前須履行資產(chǎn)評(píng)估程序。資產(chǎn)評(píng)估由財(cái)務(wù)部確定評(píng) 估機(jī)構(gòu)，填列評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)表，須經(jīng)資產(chǎn)所屬單位蓋章，分 （子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)提出評(píng)估結(jié)果的初審意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)部審 定，財(cái)務(wù)部辦理評(píng)估備案手續(xù)。 分（子）公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)涉及權(quán)屬變動(dòng)的油氣資產(chǎn)，要協(xié)助 礦權(quán)儲(chǔ)量管理部門(mén)辦理權(quán)屬變更手續(xù)，審核權(quán)屬變更登記費(fèi) 用，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后登記油氣資產(chǎn)權(quán)屬管理臺(tái)賬。 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人在支付費(fèi)用時(shí)審核簽字。 油氣資產(chǎn)核算 分

7、（子）公司資產(chǎn)使用單位及時(shí)向相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門(mén)反饋油 氣資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況，按月上報(bào)資產(chǎn)狀況報(bào)表，業(yè)務(wù)管理部門(mén)負(fù) 責(zé)人審核。 分（子）公司資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)及資產(chǎn)使用單位及時(shí) 核算油氣資產(chǎn)存量及變動(dòng)情況。 財(cái)務(wù)部門(mén)按月在 ERP系統(tǒng)內(nèi) 運(yùn)行計(jì)提折舊與折耗，折舊匯總表交財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核簽 字。 分（子）公司至少每半年根據(jù)有關(guān)資料進(jìn)行油氣資產(chǎn)減值分 析，需計(jì)提減值準(zhǔn)備的，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。減值準(zhǔn)備數(shù)額上 行）的通知（石化股份法 2003 419 號(hào)） 報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)同事業(yè)部審核，按規(guī)定權(quán)限審批后，分 （子）公司 按批復(fù)數(shù)進(jìn)行調(diào)整。 財(cái)務(wù)部門(mén)須使用 ERP系統(tǒng)的資產(chǎn)模塊功能進(jìn)行油氣資產(chǎn)減值 賬務(wù)處理，復(fù)核

8、相應(yīng)的資產(chǎn)模塊金額與總賬賬戶(hù)金額是否 致。 相關(guān)制度目錄 （制度后標(biāo)號(hào)為 內(nèi)控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編 號(hào)） 關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司資產(chǎn)處置若干規(guī)定 （石 化股份財(cái)2007358 號(hào)） 關(guān)于下發(fā)生產(chǎn)裝置名稱(chēng)及編碼申請(qǐng)模板 （經(jīng)營(yíng)租賃固定資 產(chǎn)改良支出-加油站/油庫(kù)）及有關(guān)事項(xiàng)的通知（石化股份財(cái) 關(guān)于印發(fā)中 的通知（石化股份財(cái) 2006 508 號(hào)） 關(guān)于印發(fā)中國(guó)石化股份公司油藏動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)管理?xiàng)l例 （試行） 的通知（石化股份油開(kāi) 2001 98 號(hào)） -2.13.2 關(guān)于印發(fā)原油生產(chǎn)能力核定管理規(guī)定 的通知（石化股份油 關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則 四、 目錄索弓 產(chǎn)2006196 號(hào)） -2.6.1 H r ERP系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)用規(guī)范（試行） -2.10.1 開(kāi)2001 108 號(hào)） -2.13.3 （試 寸度 （2006