審計報告及附注

1、審計報告滬建衡2016企審字004號 兆游網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司全體股東： 我們審計了后附的兆游網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司財務(wù)報表，包括2015年12月31日的資產(chǎn)負債表，2015年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表 以及 財務(wù)報表附注。、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任編制和公允列報財務(wù)報表是兆游網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司管理層的責(zé)任， 這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不 存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照

2、 中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。 中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求 我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則， 計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否 不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報 表重大錯報風(fēng)險的評估。 在進行風(fēng)險評估時， 注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和 公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制， 以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍?但目的并非對內(nèi)部控制的有 效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和做出會計估 計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。 我們相信，我們獲

3、取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基 礎(chǔ)。三、審計意見我們認(rèn)為，兆游網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企四、強調(diào)事項相關(guān)資質(zhì)的中介機構(gòu)審計， 我們無法確定期初數(shù)是否公允反映。 本段內(nèi)容不影響 已發(fā)表的審計意見。業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度的規(guī)定編制，公允反映了兆游網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司2015年12月31流量。日的財務(wù)狀況以及2015年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金我們提醒財務(wù)報表使用者關(guān)注，貴公司2015年度財務(wù)報表期初數(shù)數(shù)據(jù)，未經(jīng)上海建衡會計師事務(wù)所中國注冊會計師：（特殊普通合伙）中國注冊會計師：中國上海二o六年二月十七日兆游網(wǎng)絡(luò)科技（上海）有限公司2015年度財務(wù)報表附注

4、（金額單位:人民幣元）（ 以下簡稱本公司 ） 是由宗小紅和花維青于 2012 年 11 月企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號為： 310104000532645 ；法定代50 萬元， 實收資本人民幣 50 萬元。 截至 2015 年 12 月 31本公司經(jīng)營范圍：從事計算機網(wǎng)絡(luò)科技、計算機科技領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù) 咨詢、技術(shù)服務(wù)，電子產(chǎn)品、計算機軟件及輔助設(shè)備（除計算機信息系統(tǒng)安全專用產(chǎn)品）的銷 售。（企業(yè)經(jīng)營涉及行政許可證的，憑許可證經(jīng)營）。附注2：主要會計政策、會計估計及其變更2.1 會計制度 本公司執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定。2.2 會計年度附注1：公司基本情況兆游網(wǎng)絡(luò)科

5、技（上海）有限公司 29 日投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，表人：宗小紅，注冊資本人民幣 日止本公司股東及持股比例為： 宗小紅持有本公司 公司33%股份計人民幣 16.5 萬元。本公司注冊地址：上海市徐匯區(qū)漕寶路 月 29 日至2032 年 11 月 28 日。67%股份計人民幣 33.5 萬元，花維青持有本509 號 9 幢 101-26 室，經(jīng)營期限：于 2012 年 11自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。2.3 記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。2.4 記賬基礎(chǔ)和計價原則 本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。2.5外幣業(yè)務(wù)核算方法本公司的外幣經(jīng)

6、濟業(yè)務(wù)，均采用業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）及 國家外匯管理局提供的套算匯率折算為人民幣入賬。期末對外幣賬戶余額按中國人民銀行公布 的期末市場匯價（中間價）及套算匯率進行調(diào)整，由此產(chǎn)生的差異屬于籌建期間發(fā)生的匯兌損益計入長期待攤費用；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費 用資本化的原則進行處理；其他匯兌損益均計入當(dāng)期損益。2.6 現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn) 本公司將持有的期限短 （ 不超過三個月 ） 、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動 風(fēng)險很小的投資作為現(xiàn)金等價物。2.7 短期投資核算方法2.7.1短期投資計價及其收益確認(rèn)方法 短期投資在取得時以

7、實際成本計價。在持有期間收到的股利或利息視為投資成本的回收， 沖減短期投資的賬面成本；在處置時，按個別認(rèn)定法結(jié)轉(zhuǎn)變現(xiàn)成本，將所收到的處置收入與短 期投資賬面價值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。2.7.2短期投資跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法 本公司以每期最后一個交易日證券市場價格作為短期投資期末計價的標(biāo)準(zhǔn)，期末短期投資 按成本與市價孰低計價，市價低于成本的部分按類別計提短期投資跌價準(zhǔn)備，計入當(dāng)期投資損 失。2.8 壞賬核算方法 2.8.1 壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)（1） 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的應(yīng)收款項。（2） 債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，超過二年確實不能收回的應(yīng)收款項，經(jīng)董事會批準(zhǔn)

8、后作為 壞賬。2.8.2 壞賬損失的核算方法 本公司采用備抵法核算壞賬損失。2.8.3壞賬準(zhǔn)備的計提方法和計提比例 本公司采用備抵法核算壞賬損失，根據(jù)債務(wù)人的具體情況，當(dāng)確有證據(jù)表明相關(guān)債權(quán)難以 收回，賬面價值與預(yù)計可收回金額之間的差額計提壞賬準(zhǔn)備。2.9 存貨的核算方法2.9.1存貨的分類 本公司存貨主要核算原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、庫存商品、包裝物和低值易耗品等。2.9.2存貨取得和發(fā)出的計價方法 存貨采用永續(xù)盤存制；取得時按實際成本計價，發(fā)出時按加權(quán)平均法計價；包裝物和低值 易耗品采用領(lǐng)用時一次攤銷法攤銷。產(chǎn)品成本采用品種法，以實際成本核算。2.9.3存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法

9、本公司期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價。存貨跌價準(zhǔn)備一般按綜合存貨項目計算的 成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提，同時計入當(dāng)期損益。可變現(xiàn)凈值按正常經(jīng)營過程中以估計售價減去估計至完工將要發(fā)生的成本、銷售費用及相 關(guān)稅金后的金額確定。2.10 長期投資的核算方法2.10.1長期債券投資的計價及收益確認(rèn)方法：按實際支付的全部價款扣除已到期尚未領(lǐng) 取的債券利息后的余額作為實際成本記賬，并按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計算應(yīng)計利息； 長期債券投資溢價和折價的攤銷方法：在每期計提利息時分期攤銷；2.10.2長期股權(quán)投資計價和收益確認(rèn)方法：長期股權(quán)投資包括股票投資和其他股權(quán)投資。長期股權(quán)投資，按投資時實際支付的價款或投資

10、各方確定的價值記賬。公司對其他單位的 投資占該單位有表決權(quán)資本總額 20%或 20%以上，或雖投資不足 20% 但有重大影響，采用權(quán) 益法核算；公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額 20% 以下，或雖占 20% 或 20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算。處置長期股權(quán)投資時，應(yīng)將長期股權(quán)投資的賬面 價值與實際取得價款的差額，作為當(dāng)期投資損益。股權(quán)投資差額的攤銷期限：合同規(guī)定投資期限的，按投資期限攤銷；沒有規(guī)定投資期限的,借方差額一般按不超過10 年的期限攤銷，貸方差額計入資本公積。長期投資期末按賬面價值與可回收金額孰低計量： 長期投資減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：由于市價持續(xù)下跌或被投資單

11、位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值，并且這種降低的價值在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)；長期投資減值準(zhǔn)備的計提方法：每年半年結(jié)束或年度終了時，按可收回金額低于長期投 資賬面價值的差額提取。2.11 固定資產(chǎn)計價及折舊方法2.11.1固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、岀租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年，單位 價值較高的有形資產(chǎn)。.2.11.2 固定資產(chǎn)分類、計價方法和折舊方法固定資產(chǎn)按取得時的實際成本作為入賬價值，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計提，各類固定資產(chǎn)預(yù)計經(jīng)濟使用年限、預(yù)計殘值率及年折舊率如下：.(%)(%)年折舊率類別預(yù)計經(jīng)濟使用年限預(yù)計殘值率辦公設(shè)備33

12、.33%5%3 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法2.11.3本公司期末對固定資產(chǎn)逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期 閑置等原因?qū)е驴墒栈亟痤~低于賬面價值的，按單項固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的差額 計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。在建工程核算方法 2.12在建工程計價方法 2.12.1在建工程按實際成本計價，與在建工程直接相關(guān)的借款利息和外幣折算差額，在該項資產(chǎn) 尚未達到預(yù)定可使用狀態(tài)之前計入該項資產(chǎn)成本。在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時點2.12.2在建工程自達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。在建工程減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法本公司期末對在建工程逐項進行檢查，如果存在期末

13、在建工程項目長期停建并且預(yù)計在未 來三年內(nèi)不會重新開工的及所建項目無論在性能上還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的 經(jīng)濟利益具有很大不確定性，以及其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形，則對可收回金 額低于賬面價值的差額，按單項計提在建工程減值準(zhǔn)備。借款費用的會計處理方法 2.13 借款費用包括因借款而發(fā)生的利息、債券折價或溢價的攤銷 和輔助費用以及因外幣2.12.3借款而發(fā)生的匯兌差額。因?qū)ｉT借款而發(fā)生的借款費用在同時具備資產(chǎn)支岀已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生和為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始等三個條件下，于發(fā)生時予以資本化。其他借款費用，于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費用。若固定資產(chǎn)的購

14、建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過三個月，則暫停其借款費用資本化，將其確定為當(dāng)期費用，直至資產(chǎn)的購建活動重新開始?？墒褂脿顟B(tài)時，停止其借款費用資本化，以后發(fā)生的借款費用.于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費用。當(dāng)所購建固定資產(chǎn)達到預(yù)定2.14 無形資產(chǎn)核算方法2.14.1 無形資產(chǎn)計價及攤銷方法 無形資產(chǎn)按取得時實際成本入賬，在受益期內(nèi)采用直線法平均攤銷。2.14.2無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法 本公司期末對無形資產(chǎn)逐項進行檢查，如果存在無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所取代，使其 為公司創(chuàng)造經(jīng)濟利益的能力受到重大不利影響，或無形資產(chǎn)的市價在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤 銷年限內(nèi)預(yù)期不會恢復(fù)，或無形資產(chǎn)已超過

15、法律保護期限，但仍然具有部分使用價值以及其他 足以證明無形資產(chǎn)實質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的情形，則對可收回金額低于賬面價值的差額，按單項 計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。2.15 長期待攤費用及攤銷方法 長期待攤費用指已經(jīng)發(fā)生的攤銷期限在一年以上(不含 直線法平均攤銷。2.16 待攤費用及攤銷方法待攤費用是指已經(jīng)發(fā)生的應(yīng)當(dāng)由本期和以后各期分別負擔(dān)的、 分?jǐn)偲谠谝荒暌詢?nèi)(含 的各項費用，按受益期采用直線法平均攤銷。2.17 收入確認(rèn)原則2.17.1產(chǎn)品銷售收入：本公司在已將產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，并不 再對該產(chǎn)品實施與所有權(quán)相關(guān)的繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款 的有效憑據(jù)，

16、并且與銷售該產(chǎn)品有關(guān)的成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。2.17.2提供勞務(wù)收入 : 本公司在勞務(wù)已經(jīng)提供 ,勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計量, 與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入公司時 , 確認(rèn)勞務(wù)收入的實現(xiàn)2.17.3讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入：與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入公司，收入的金額能夠可 靠地計量時，確認(rèn)資產(chǎn)使用費收入的實現(xiàn)。2.18 所得稅的會計處理方法 本公司所得稅的會計處理方法采用應(yīng)付稅款法。2.19 利潤分配本公司凈利潤按以下順序和比例分配：3.1 3%計交。 (1) 增值稅：信息系統(tǒng)服務(wù)收入按 (2) 教育費附加：按流轉(zhuǎn)稅額的(3) 地方教育費附加：按流轉(zhuǎn)稅額的(4) 城建稅：

17、按流轉(zhuǎn)稅額的(5) 河道管理費：按流轉(zhuǎn)稅額的3.225%。本公司適用的企業(yè)所得稅稅率為1 年)的各項費用，按受益期采用1 年)(1)彌補以前年度虧損；法定盈余公積金； 10% )提取 2()根據(jù)股東大會決議提取任意盈余公積金；項：稅3附注主要流轉(zhuǎn)稅及附加稅費的適用稅率3%計交；2%計交；7%計交；1%計交。3 )向投資者分配股利。 ( 4企業(yè)所得稅的適用稅率:財務(wù)報表主要項目注釋4附注貨幣資金 4.1 .數(shù)年11,059.331,085.99數(shù)初例比例(%)壞賬準(zhǔn)備年以內(nèi) 1初 計合 年年年項目末數(shù)現(xiàn)金171.48 銀行存款11,230.811,085.99 應(yīng)收賬款 4.2賬齡分析及百分比(

18、1).末齡賬()壞賬準(zhǔn)備金 金 額額比100133,100.0085,100.00100年 1-22-3 年年以上 3合 計性 質(zhì)133,100.00 4.3壞比比壞賬準(zhǔn)100100133,100.0085,100.00戶名上海云蟾網(wǎng)絡(luò)科技有限公司其他應(yīng)收款賬齡分析及百分比(1)準(zhǔn)(%(%年末主要債務(wù)人明細情況如下:服務(wù)費數(shù)初1 年以內(nèi)年數(shù)末(2).金額期133,100.00 計合齡賬.年以 1015,151.020,449.091- 500.02-年以1015,651.01020,449.00 年末主要債務(wù)人明細情況如下:金 額期 限戶名性 質(zhì)往來款 1 年以內(nèi)陳劍芳14,251.00 往來

19、款年以內(nèi)息科技股份有限公司 500.00 計合，1 900.00 往來款15,651.00呂文榮固定資產(chǎn)及累計折舊1-2 年上海帝聯(lián)信4.4(1)固定資產(chǎn)原值年 初數(shù)本年增加辦公設(shè)備11,380.0011,380.00 計年減少固定資產(chǎn)類別年末數(shù)固定資產(chǎn)類別本年減少年末數(shù)11,380.0011,380.00(2)累計折舊年初數(shù)本年增加本辦公設(shè)備10,811.003,603.277,207.73569.007,776.73 應(yīng)付職工薪酬4.5 .本年計提數(shù)本年發(fā)放數(shù)年末數(shù)合計10,811.003,603.277,207.73 固定資產(chǎn)凈值(3)目項初年應(yīng)付工資170,833.89161,497.

20、899,366.00合170,833.899,366.00161,497.89 4.6 應(yīng)交稅費項目597.141,034.03 個人所得稅 7,764.05 合8,361.191,034.03 4.7 其他應(yīng)付款 (1)賬齡分析及百分比.年末數(shù)賬齡()百分比額 金()百分比額 金.年以 10101,247,362.21,162,557.2- 1,550.02-年以應(yīng)交稅金 8,361.191,034.03 其中：增值稅4.7 其他應(yīng)付款賬齡()百分比額1,248,912.21,162,557.21010金勞務(wù)費額欠款時間年 1,550.00 合年初數(shù)本年增加投資者名稱花維青4.9 未分配利潤

21、，本年項年末主要債權(quán)人明細情況如下：.名性 質(zhì)戶往來款劉赫年以內(nèi) 1計 1,248,912.28 實收資本 4.8 .1,247,362.28 往來款 1-2本年減少年末數(shù)165,000.00165,000.00 宗小紅335,000.00335,000.00 計合500,000.00500,000.00年數(shù)凈利潤 -1,454,112.772,625.76 加：年初未分配利潤-331,684.22-1,707,859.74 其他轉(zhuǎn)入77,937.25-65,140.23 可供分配的利潤-1,707,859.74-1,770,374.21:減提取法定盈余公積應(yīng)付普通目數(shù)上股股利提取任意盈余公積未分配利潤 -1,707,859.74-1,770,374.21營業(yè)收入及營業(yè)成本4.10號填列）財務(wù)費用（收益以“”號填列）投資損失（收益以“”號填列）號填列）遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）存貨的減少（增加以“”號填列）收項目的減少（增加以“”號填列）-43,202.001,229,901.4223,223.69經(jīng)營性應(yīng)付項