商業(yè)銀行監(jiān)管指標(biāo) 精選版整理版

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)表一級指標(biāo)二級指標(biāo)指標(biāo)值1.流動(dòng)性比例大于等于25%2.核心負(fù)債依存度大于等于60%3.流動(dòng)性缺口率大于等于-10%4.不良資產(chǎn)率4.1不良貸款率小于等于4%小于等于5%5.單一集團(tuán)客戶授信 集中度5.1單一客戶貸款集 中度小于等于15%小于等于10%6.全部關(guān)聯(lián)度小于等于50%7.累計(jì)外匯敞口頭寸 比例小于等于20%8.利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度9.操作風(fēng)險(xiǎn)損失率10.正常貸款遷徙率10.1正常類貸款遷 徙率10.2關(guān)注類貸款遷 徙率11.不良貸款遷徙率11.1次級貸款遷徙 率11.2可疑貸款遷徙 率12.成本收入比小于等于35%13.資產(chǎn)利潤率大于等于0.6%14.資本利潤率大于等

2、于11%15.資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充 足率15.1貸款準(zhǔn)備充足 率大于100%大于100%16.資本充足率16.1核心資本充足 率大于等于8%大于等于4%注：口徑釋義1流動(dòng)性比例計(jì)算公式:流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債X100%指標(biāo)釋義:流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的存放同業(yè)款項(xiàng)、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月 內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級市 場上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi) 到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)存放款項(xiàng)、一個(gè)

3、月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、 一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。2、核心負(fù)債依存度（該指標(biāo)目前未在上報(bào)銀監(jiān)報(bào)表中反映）計(jì)算公式:核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債X100%指標(biāo)釋義:核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上 （含）定期存款和發(fā)行債 券以及活期存款的50%總負(fù)債是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù) 債總計(jì)的余額。3、流動(dòng)性缺口率（該指標(biāo)目前未在上報(bào)銀監(jiān)報(bào)表中反映）計(jì)算公式:流動(dòng)性缺口率二流動(dòng)性缺口 /90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)X 100%指標(biāo)釋義:流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去 90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額。4、不良資產(chǎn)率計(jì)算

4、公式:不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)X100%指標(biāo)釋義:信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng) 險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括：各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、 拆放同業(yè)及 買入返 售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、 應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及 或有負(fù)債（表外）等。不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類 別的部分。不良貸款為不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一部分，定義與“不 良貸款率”指標(biāo)定義一致。4.1不良貸款率計(jì)算公式:不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/ 各項(xiàng)貸款X 100%5、單一集團(tuán)客戶授信集中度計(jì)算公式:單一集團(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/ 資本凈額X 10

5、0%指標(biāo)釋義:資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去 扣減項(xiàng)的值。5.1單一客戶貸款集中度計(jì)算公式:單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額X 100%指標(biāo)釋義:最大一家客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的 一家客戶的各項(xiàng)貸款的總額。資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去 扣減項(xiàng)的值。6、全部關(guān)聯(lián)度計(jì)算公式:全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額X100%指標(biāo)釋義:資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項(xiàng)的值。7、成本收入比率計(jì)算公式:成本收入比率=營業(yè)費(fèi)用/營業(yè)收入X 100%指標(biāo)釋義:營業(yè)費(fèi)用是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中

6、營 業(yè)費(fèi)用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中利 息凈收入與其他各項(xiàng)營業(yè)收入之和。8資產(chǎn)利潤率計(jì)算公式:資產(chǎn)利潤率=凈利潤/資產(chǎn)平均余額X 100%指標(biāo)釋義:凈利潤是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制損益表中凈利潤。資產(chǎn)平均余額是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債 表中資產(chǎn)期初余額加本期余額除 2。9、資本利潤率計(jì)算公式:資本利潤率=凈利潤/所有者權(quán)益平均余額X 100%指標(biāo)釋義:所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額。凈利潤定義與資產(chǎn)利潤率指標(biāo)中定義一致。10、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率計(jì)算公式:資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/信用 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備

7、X 100%指標(biāo)釋義:信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)計(jì) 損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類 情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額。其中，貸款應(yīng)提準(zhǔn)備依據(jù)銀行貸款損 失準(zhǔn)備計(jì)提指引（銀發(fā)2002 98號）及相關(guān)法規(guī)確定；貸款以外信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的應(yīng)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率指標(biāo)中定義一致。11、貸款損失準(zhǔn)備充足率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式:貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備X 100%指標(biāo)釋義:貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的 準(zhǔn)備。貸款應(yīng)提準(zhǔn)備按照貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引（銀發(fā)2002 98號）及相關(guān)法規(guī)確定。12、資本充足率計(jì)算公式:資本充足率=資本凈額/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本）X 100%指標(biāo)釋義:資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去 扣減項(xiàng)的值。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)主要是貸款、住房抵押貸款的50%應(yīng)收利息、 應(yīng)收款等。12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本當(dāng)前不存在。13、核心資本充足率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式:核心資本充足率