人民幣銀行結(jié)算賬戶管理案例題(含答案).

1、案例題賬戶類1、2009 年 8 月 10 日,A 企業(yè)的財(cái)務(wù)人員甲持A 企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織代碼證、稅務(wù)登記證、公章、法人身份證、甲本人身份證到B 銀行某營(yíng)業(yè)部辦理基本存款賬戶開戶手續(xù),填寫開立銀行賬戶結(jié)算申請(qǐng)書,并簽訂了賬戶管理協(xié)議書。B 銀行工作人員審查了其開戶資料,為A 企業(yè)辦理了基本存款賬戶的開戶手續(xù),保存了相關(guān)復(fù)印件,并預(yù)留銀行印鑒。2009 年8 月 10 下午 ,財(cái)務(wù)人員持以上證件和D 銀行的借款合同到C 銀行開立一個(gè)一般存款賬戶。2009 年8 月11 日上午 ,B 銀行工作人員將 A 企業(yè)開立基本存款賬戶的資料向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)送。當(dāng)天下午,財(cái)務(wù)人員到B銀行某營(yíng)業(yè)部提交收款人

2、為A 企業(yè) ,付款人為同一銀行開戶的E 企業(yè)的轉(zhuǎn)賬支票一份 ,財(cái)務(wù)人員填寫了進(jìn)賬單 ,B 銀行工作人員審核支票后為其辦理了入賬手續(xù)。同時(shí)甲又向 B 銀行購買轉(zhuǎn)賬支票一本 ,并當(dāng)場(chǎng)簽發(fā)收款人為 B 公司的轉(zhuǎn)賬支票一份 ,收款人開戶銀行為 C 銀行 ,填寫了進(jìn)賬單 , B 銀行工作人員審查完后辦理了轉(zhuǎn)賬手續(xù)。2009 年 8 月 14 日人民銀行對(duì)該賬戶予以核準(zhǔn)。要求 :試分析上述各銀行的做法是否符合有關(guān)賬戶管理的要求并說明理由。答:1、 B 銀行的做法與有關(guān)賬戶管理規(guī)定不符的:(1A 企業(yè)開戶時(shí)未提供法定代表人的授權(quán)書。因?yàn)楦鶕?jù)銀行賬戶管理辦法規(guī)定存款人申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí),如授權(quán)他人辦理

3、的 ,除出具相應(yīng)的證明文件外 ,還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書。B 銀行對(duì)核準(zhǔn)類賬戶未經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后即為其辦理開戶手續(xù)。根據(jù)人民幣銀行賬戶管理辦法規(guī)定 ,開戶申請(qǐng)書填寫齊全 ,符合核準(zhǔn)類賬戶開立條件的,銀行應(yīng)將存款人的開戶申請(qǐng)書、相關(guān)證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种?, 經(jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)。銀行在人民銀行未核準(zhǔn)的前提下為其辦理入賬和出賬業(yè)務(wù)。因?yàn)橹挥邪凑杖嗣駧陪y行賬戶管理辦法的規(guī)定開立的使用才可辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。2、C 銀行的做法與有關(guān)賬戶管理規(guī)定不符:1C 銀行憑 D 銀行的借款合同和開戶資料為其辦理開戶手續(xù) ,未審核開戶許可證。根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管

4、理辦法規(guī)定 ,存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶 ,應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件 :存款人因向銀行借款需要 ,應(yīng)出具借款合同 ;存款人因其他結(jié)算需要 ,應(yīng)出具有關(guān)證明。2C 銀行未遵循賬戶開立后三個(gè)工作日后才能發(fā)生付款業(yè)務(wù)的制度。根據(jù) <人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 >,除借款需要開立的一般存款戶外 ,其他一般存款戶都需要遵循三個(gè)工作日制度。3、人民銀行的做法與有關(guān)賬戶管理規(guī)定不符:(1B 銀行于 11 日提交開戶資料 ,人民銀行于 14 日予以核準(zhǔn) ,不符中國(guó)人民銀行應(yīng)于 2 個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類賬戶予以核準(zhǔn)的規(guī)定。2、A 公司

5、到其基本戶開戶銀行要求增資,銀行告知客戶將增資款存入基本賬戶并在備注欄注明投資款就可以增資了。請(qǐng)問該銀行的做法對(duì)嗎 ?若不對(duì)正確的該如何處理 ? 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則第十一條答:該銀行做法不妥。根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法,單位存款人因增資驗(yàn)資需要開立銀行結(jié)算賬戶的 ,應(yīng)持其基本賬戶開戶許可證、股東會(huì)或董事會(huì)決議等證明文件 ,在銀行開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶 ,該賬戶的使用的撤銷比照因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶管理。3、7 月 15 日(星期三 ,甲公司財(cái)務(wù)人員張三與陳四到A 銀行辦理一般存款賬戶開戶手續(xù) ,并提供了工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)機(jī)構(gòu)代碼證、基本賬戶開戶許可證及張三身份證原件與復(fù)

6、印件。A 銀行經(jīng)辦人員核對(duì)資料的原件與復(fù)印件,加蓋與原件一致印章 ;對(duì)張三的身份信息進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)核查,打印信息核對(duì)一致的核查結(jié)果單 ,并當(dāng)面預(yù)留銀行印鑒。 A 銀行留存復(fù)印件、預(yù)留印鑒、核查結(jié)果單,工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)機(jī)構(gòu)代碼證、基本賬戶開戶許可證及張三身份證原件退還給甲公司。甲公司在 A 銀行完成開戶手續(xù)。7 月 16 日(星期四 ,甲公司往其在 A 銀行的賬戶匯入100 萬元。7 月 17 日(星期五 ,甲公司財(cái)務(wù)人員張三帶著甲公司在 A 銀行開戶時(shí)所留的印鑒章到 A 銀行購買支付密碼器、重要空白憑證領(lǐng)用單、支票等空白憑證。7 月 22 日(星期三 ,A 銀行將甲公司的賬戶向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)備。

7、在上述業(yè)務(wù)辦理過程中 ,A 銀行有何錯(cuò)誤 ?正確做法。答:A 銀行錯(cuò)誤之處在于 :1 甲公司提供的開戶資料不全 ,開戶資料中未提供法人身份證原件及法人授權(quán)委托書 ,未提供開戶證明 ,未提供稅務(wù)登記證等相關(guān)證件。開戶時(shí) ,甲公司應(yīng)提供法人身份證原件 ,如果開戶人不是法人的 ,還需要提供法人授權(quán)委托書 ,需要提供開戶證明文件 ,稅務(wù)登記證等資料原件 ;2 A 銀行未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向人民銀行報(bào)備。根據(jù)賬戶管理辦法規(guī)定 ,一般存款戶在 5 個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行報(bào)備 ,而 A 銀行已超過該時(shí)限才向人民銀行報(bào)備甲公司賬戶。 3 A 銀行在未向人民銀行賬戶報(bào)備情況下即給甲公司辦理業(yè)務(wù)。 A 銀行于 7 月 2

8、2 日星期三向人民銀行報(bào)備 ,該賬戶應(yīng)該于 7 月 22 日才能辦理收款手續(xù) ,在 27 日才能辦理付款手續(xù) ,而在 7 月 16、17 日即給該賬戶辦理收付款業(yè)務(wù)。4、某年 1 月 25 日,客戶鄧某持本人身份證件和“廣州 XX 連鎖店有限公司 ”向重慶市工商局出具的同意鄧某在重慶市設(shè)立連鎖專賣店的申請(qǐng)書,以及委托鄧某全權(quán)申辦獨(dú)立法人的 “XX連鎖店重慶市第一分店 ”的委托書等相關(guān)資料 ,向 A 銀行申請(qǐng)開立了臨時(shí)驗(yàn)資戶。 1 月 29 日“廣州 XX 連鎖店有限公司 ”以投資款名義電匯12.4 萬元人民幣到該臨時(shí)驗(yàn)資戶賬上。在報(bào)工商部門審批執(zhí)照期間,鄧某以工商局要求先成立專賣店后才能成立公

9、司為由 ,單獨(dú)以 “重慶九龍坡區(qū) XX 連鎖店 ”的名義辦理了個(gè)體營(yíng)業(yè)執(zhí)照 ,也在 A 銀行開立了基本存款賬戶 ,要求 A 銀行將上述臨時(shí)驗(yàn)資賬戶賬上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到新開立的 “重慶九龍坡區(qū) XX 連鎖店 ”賬戶內(nèi) , A 銀行隨即以特種轉(zhuǎn)賬憑證將 12.4 萬元進(jìn)行了劃轉(zhuǎn)。同年 2 月,由于 “XX連鎖店重慶市第一分店 ”未得到工商部門核準(zhǔn) , “廣州 XX 連鎖店有限公司 ”決定將原臨時(shí)驗(yàn)資戶的驗(yàn)資款劃回本公司 ,但發(fā)現(xiàn)此款已被轉(zhuǎn)移 ,鄧某不知去向。于是以 A 銀行 “在未仔細(xì)審核取款人真實(shí)身份的情況下 ,將此款付給了不合法的取款人 ”為由向法院提起訴訟 ,要求 A 銀行賠償驗(yàn)資款 12.4

10、萬元及利息。1、分析 A 銀行在開戶過程中存在的不當(dāng)之處。2、說出在驗(yàn)資成功和不成功時(shí)銀行應(yīng)如何處理?答:1A 銀行處理不當(dāng)?shù)男袨槭菦]有把驗(yàn)資款劃入正確的驗(yàn)資賬戶中。2 驗(yàn)資成功 ,銀行根據(jù)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、開戶許可證等證件 ,把驗(yàn)資款劃至該客戶的基本存款賬戶中 ,如果驗(yàn)資不成功的 ,則根據(jù)驗(yàn)資不成功的相關(guān)證明或驗(yàn)資人申請(qǐng)撤資等證明 ,把驗(yàn)資款退還原驗(yàn)資人 ,并且退款渠道不變 ,即轉(zhuǎn)賬劃入的仍轉(zhuǎn)賬劃出 ,現(xiàn)金存入的可以現(xiàn)金退還。支付系統(tǒng)類5、寧波 A 銀行清算賬戶總額為1400 萬,其中可用頭寸為400 萬 ,圈存資金 1000萬 ,凈借記限額為 1000 萬,其中 NPC 節(jié)點(diǎn)為 500 萬,CCP

11、C 節(jié)點(diǎn)為 500 萬。當(dāng)日 ,A 銀行 NPC 第一場(chǎng)軋差凈額為凈借記 80 萬,尚未提交 ;A 銀行 CCPC第一場(chǎng)軋差凈額為凈貸記 60 萬,尚未提交。這時(shí)恰逢一客戶來簽發(fā)一張金額為 500 萬收款人賬號(hào)為上海某銀行的三省一市銀行匯票 ,(1 請(qǐng)問 A 銀行的業(yè)務(wù)人員能否簽發(fā)成功 ?為什么 ?(2 假設(shè)未成功 ,A 銀行的業(yè)務(wù)人員該如何操作才能簽發(fā)成功 ?答:1A 銀行業(yè)務(wù)匯票可以簽發(fā)成功,但該匯票在目前情況下不能解付成功。由于各銀行核心系統(tǒng)有所差異,部分銀行簽發(fā)銀行匯票不考慮頭寸情況的 ,僅在解付時(shí) ,人民銀行系統(tǒng)核驗(yàn)清算戶頭寸情況。由于簽發(fā)時(shí) ,A 銀行在 NPC 的可用額度為 42

12、0 萬,在 CCPC 的可用額度為 500 萬元 ,該匯票不能兌付成功。2A 銀行業(yè)務(wù)人員可以進(jìn)行圈存資金劃撥 ,從可用頭寸中劃付至少 80 萬至圈存資金中 ,或調(diào)整圈存資金中在 NPC 和 CCPC 中的額度 ,至少從 CCPC 中劃付 80 萬到 NPC 圈存額度中。支付結(jié)算類6、A 偽造一張 500 萬元的銀行承兌匯票 ,該匯票以 B 公司為收款人 ,以乙銀行為付款人。將這張偽造的銀行承兌匯票向 B 公司換取了 390 萬元 ,B 公司持這張偽造的匯票到甲銀行申請(qǐng)貼現(xiàn) ,甲銀行未審查出匯票的真假 ,予以貼現(xiàn) 450 萬元 ,B 公司由此獲得收入60 萬元。甲銀行待到期時(shí)將托收憑證連同匯票

13、寄往乙銀行辦理該票的委托收款。乙銀行從未辦理過商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù) ,在收到匯票后 ,立即向公安局報(bào)案。后查明該匯票系偽造。因此乙銀行將匯票退給甲銀行 ,拒絕承兌。請(qǐng)說明 A 、B 公司、甲銀行、乙銀行的做法是否存在過錯(cuò)及理由。 票據(jù)法、票據(jù)管理實(shí)施辦法答:A 公司存在偽造票據(jù)的犯罪行為 ,根據(jù)票據(jù)法規(guī)定 ,偽造或變?cè)炱睋?jù)的 ,應(yīng)承擔(dān)民事或刑事責(zé)任。B 公司其取得票據(jù)的行為不合法,其不是以真實(shí)貿(mào)易背景為基礎(chǔ)的取得票據(jù)。即未付對(duì)價(jià)取得票據(jù),其行為得不到法律保護(hù) ,如果其明知該票據(jù)為偽造的 ,還要負(fù)刑事責(zé)任。甲銀行在為 B 公司辦理票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)未審查真實(shí)貿(mào)易背景,也未向乙銀行進(jìn)行票據(jù)查詢 ,未審查出該票

14、據(jù)為偽造票據(jù),存在直接的責(zé)任。乙銀行以該票據(jù)是偽造為由拒絕承兌行為正確。7、甲、乙、丙均系個(gè)體經(jīng)營(yíng)者 ,甲因從乙處進(jìn)貨而拖欠 3 萬元貨款 ,乙又因借貸而拖欠丙 3 萬元 ,現(xiàn)離借款到期日還有 4 個(gè)月 ,乙在經(jīng)得甲、丙同意后 ,決定以匯票結(jié)清他們之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系 ,乙做出票人 ,甲做付款人 ,丙做收款人 ,票據(jù)金額 3 萬元 ,出票后 4 個(gè)月付款。丙拿到匯票后便于流通便找甲進(jìn)行承兌。此后 ,丙從某鋁廠進(jìn)貨時(shí) ,將匯票背書轉(zhuǎn)讓給了鋁廠。鋁廠接收匯票時(shí)距到期日期還有近 3 個(gè)月 ,遂又決定用該匯票采購鋁材 ,采購員攜帶已在票據(jù)背面書欄簽有本單位單位章的匯票時(shí)不慎丟失 ,采購員將丟失匯票的情況

15、反映給鋁廠 ,鋁廠立即填寫掛失止付通知書向甲辦理了掛失止付的手續(xù) ,但未采取其他措施。該丟失匯票被丁撿到 ,丁便冒充被背書人簽了名 ,然后持匯票到某電腦公司購臵了一臺(tái)價(jià)值 3 萬元的電腦 ,并將匯票背書后交給了電腦公司 ,電腦公司未進(jìn)行票據(jù)的轉(zhuǎn)讓 ,現(xiàn)匯票到期 ,電腦公司持匯票請(qǐng)求甲付款 ,甲以匯票已經(jīng)掛失止付為由拒絕付款。電腦公司只好追索并對(duì)所有前手發(fā)出通知 ,鋁廠接到通知后提出自己是票據(jù)權(quán)利人 ,電腦公司的票據(jù)權(quán)利有缺陷 ,請(qǐng)求返還票據(jù) ,雙方發(fā)生爭(zhēng)議 ,訴至法院?，F(xiàn)問 ;(1 電腦公司有無票據(jù)權(quán)利 ?為什么 ?(2 電腦公司對(duì)所有前手發(fā)出追索通知的做法是否妥當(dāng)?為什么 ?(3 甲作為承兌

16、人能否以掛失止付為由拒絕付款 ?為什么 ? 票據(jù)法、票據(jù)管理實(shí)施辦法答:1 電腦公司有票據(jù)權(quán)利 ,因?yàn)殡娔X公司取得該票據(jù)權(quán)利時(shí)支付了對(duì)價(jià) ,其取得的票據(jù)權(quán)利是合法的。2 電腦公司對(duì)所有前手發(fā)出追索通知的做法妥當(dāng)。因?yàn)殡娔X公司取得的票據(jù)是合法的 ,故其向所有前手追索是合法的。3 甲不能以掛失止付為由拒絕付款。因?yàn)閽焓е垢兜挠行跒?2 天,自第 13 天后未收到法院的公示催告通知書的,掛失止付即失效 ,其不能以已掛失止付為由拒絕支付。8、A 公司于 2009 年 1 月 10 日與 B 公司簽訂一份標(biāo)的額為200 萬元的買賣合同 ,合同約定采用匯票結(jié)算方式。 2009 年 2 月 1 日,A 公

17、司按照合同約定發(fā)貨 ,B 公司于 2 月 10 日簽發(fā)一張見票后 1 個(gè)月付款的銀行承兌匯票。 3 月 5 日 A 公司向 C 銀行提示承兌并于當(dāng)日獲得承兌。 3 月 10 日 A 公司在與 D 公司的買賣合同中將承兌后的匯票背書轉(zhuǎn)讓給 D 公司。 3 月 20 日,D 公司在與 E 公司的買賣合同中將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給 E 公司 ,同時(shí)在匯票的背面記載 “不得轉(zhuǎn)讓 ”字樣。 3 月 30 日 E 公司在與F 公司的買賣合同中將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給F 公司 ,4 月 6 日 ,持票人 F 公司向 C 銀行提示付款 ,C 銀行以 E 公司在背書轉(zhuǎn)讓時(shí)未記載背書日期為由拒絕付款,F 公司于 4月 7 日

18、取得拒付理由書后 ,于 4 月 12 日向 E 公司、 D 公司、 B 公司、 A 公司同時(shí)發(fā)出追索通知 ,追索金額包括匯票金額 200 萬元 ,逾期付款利息及發(fā)出追索通知的費(fèi)用合計(jì) 203 萬元。其中 ,E 公司以 F 公司未在法定期限內(nèi)發(fā)出追索通知 ,喪失追索權(quán)力為由拒絕承擔(dān)保證責(zé)任 ;D 公司以自己在背書時(shí)曾記載 “不得轉(zhuǎn)讓 ”字樣為由拒絕承擔(dān)責(zé)任 ;A 公司以追索金額超過匯票金額為由拒絕擔(dān)保責(zé)任;B 公司以 F 公司應(yīng)當(dāng)首先向 E 公司追索為由拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。要求根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定 ,回答下列問題 :(1A 公司提示承兌的時(shí)間是否符合規(guī)定 ,并說明理由。 (2 匯票

19、的到期日為哪天 ?(3C 銀行拒絕付款的 “理由 ”是否成立 ?說明理由。 (4E 公司拒絕承擔(dān)責(zé)任的理由是否成立 ?說明理由。 (5D 公司的主張是否成立 ?說明理由。 (6A 公司的主張是否成立 ?說明理由。 (7B 公司的主張是否成立 ?說明理由。 (8 如 F 公司于 4 月 20 日才向 C 銀行提示付款 ,如 C 銀行拒絕付款 ,能否向 E 公司行使追索權(quán)?F 公司需要怎樣做才可得到票據(jù)款項(xiàng) ?分別說明理由。 票據(jù)法答:(1A 公司提示承兌的時(shí)間符合規(guī)定。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,見票后定期付款的匯票 ,持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1 個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。本題中,出票日為 2月 10 日,提示

20、承兌日為 3 月 5 日,因此提示承兌的時(shí)間符合規(guī)定。(2 該匯票的到期日為2009 年 4 月 5 日。(3C 銀行絕付款的理由不成立。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定 ,背書日期作為相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng) ,如未在匯票上記載 ,并不影響匯票本身的效力。背書日期如未記載 ,則視為匯票在到期日前背書。(4E 公司的主張不能成立。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定 ,持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或被拒絕付款的有關(guān)證明之日起 3 日內(nèi) ,將被拒絕事由書面通知其前手。如未按照規(guī)定期限通知的 ,持票人仍可以行使追索權(quán)。但因延期通知給前手或出票人造成損失的 ,由沒有按照規(guī)定通知的匯票當(dāng)事人承擔(dān)該損失的賠償責(zé)任 ,但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。本題

21、中 ,F 公司雖然超過了法定期限發(fā)出追索通知人 ,但是其仍享有追索權(quán) ,因此 E 公司拒絕承擔(dān)責(zé)任的理由是錯(cuò)誤的。(5D 公司的主張成立。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,背書人在票據(jù) (背面上記載 “不得轉(zhuǎn)讓 ”字樣 ,其后手再背書轉(zhuǎn)讓的 ,原背書人對(duì)后手的背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。(6A 公司的主張不能成立。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定 ,追索金額包括 “被拒絕付款的匯票金額 ;匯票金額從到期日或者提示付款日至清償日止 ,按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息 ;取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知的費(fèi)用 ”。(7B 公司的主張不能成立。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。持票人可以不按照匯票

22、債務(wù)人的先后順序,對(duì)其中任何一人、數(shù)人事全體行使追索權(quán)。(8F 公司不能向 E 公司行使追索權(quán)。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定 ,如果持票人不按照法定期限提示付款的 ,則喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。在本題中 ,該匯票的到期日為 4 月 5 日 ,持票人應(yīng)有 4 月 15 日向承兌人提示付款。F 公司還可以行使付款請(qǐng)求權(quán)。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定,持票人未按照法定期限提示付款的 ,在作出說明后 ,承兌人或付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。9、4 月 10 日,海鴻貿(mào)易有限責(zé)任公司 (以下簡(jiǎn)稱海鴻公司從國(guó)立公司購進(jìn)一批貨物 ,同時(shí)向國(guó)立公司開具一張商業(yè)承兌匯票 ,用于貨款結(jié)算。海鴻公司開具商業(yè)承兌匯票時(shí) ,將付款人填寫為

23、 “海紅貿(mào)易有限責(zé)任公司 ”,出票日期填寫為 “貳零零捌年肆月壹拾日 ”,收款人未填寫。后經(jīng)財(cái)務(wù)部小胡核對(duì) ,發(fā)現(xiàn)付款人名稱填寫有誤 ,小胡遂將 “紅”字改為 “鴻 ”字 ,交予國(guó)立公司。要求 :根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定 ,回答下列問題 : (1 海鴻公司開具商業(yè)承兌匯票未填寫收款人名稱是否影響該票據(jù)的效力 ?簡(jiǎn)要說明理由。(2 指出海鴻公司在匯票出票日期填寫中是否錯(cuò)誤,如是 ,請(qǐng)寫出正確的填寫格式。(3 指出海鴻公司在更改付款人名稱行為中的不當(dāng)之處,簡(jiǎn)要說明理由。答 :1 海鴻公司開具的未填寫收款人名稱的票據(jù)無效。根據(jù)票據(jù)法規(guī)定 ,收款人名稱是匯票的必須記載事項(xiàng) ,未記載的票據(jù)無

24、效 ;2 日期填寫不規(guī)范 ,應(yīng)該為 :貳零零捌年肆月零壹拾日3 海鴻公司更改付款人名稱的行為不當(dāng) ,根據(jù)票據(jù)法規(guī)定 ,除收款人名稱、金額、出票日期不得更改外 ,其他事項(xiàng)更改必須由原記載人簽章后生效。而本題中海鴻公司不是匯票的原記載人。10、某鉛筆廠于 2009 年 3 月 5 日在電視臺(tái)及當(dāng)?shù)貓?bào)紙上刊登廣告,聲明作廢 2張丟失的空白支票。 3 月 27 日 ,某人持鉛筆廠的空白轉(zhuǎn)賬支票一張并附有鉛筆廠的介紹信 ,在S 計(jì)算機(jī)公司營(yíng)業(yè)部購買了3 臺(tái)計(jì)算機(jī) ,共計(jì)貨款3.6 萬元。當(dāng)日下午,S公司將支票送開戶銀行辦理結(jié)算。鉛筆廠在對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)此事后,向法院起訴,要求S公司和銀行承擔(dān)賠償責(zé)任。理由是

25、:本廠早已公開聲明支票作廢 ,S 公司收下作廢支票 ,損失應(yīng)由其承擔(dān) ;銀行審查支票不嚴(yán) ,致使作廢支票流通 ,應(yīng)負(fù)連帶賠償責(zé)任。法院審理認(rèn)為 ,鉛筆廠違反支票使用管理規(guī)定 ,造成支票失控 ,應(yīng)由本身承擔(dān)過錯(cuò)責(zé)任。鉛筆廠以支票聲明作廢為由 ,認(rèn)為 S 公司不應(yīng)受收 ,銀行不應(yīng)支付 ,因而應(yīng)賠償票款損失 ,是沒有法律根據(jù)的。最后 ,法院駁回了鉛筆廠的訴訟請(qǐng)求。請(qǐng)問 :法院的判決是否正確 ?某鉛筆廠聲明支票作廢的行為是否具備票據(jù)法上的效力 ?為什么 ?答:法院判決正確。某鉛筆廠聲明支票作廢的行為不具備票據(jù)法上的效力。根據(jù)票據(jù)法規(guī)定 ,特定票據(jù)喪失后 ,可以進(jìn)行掛失止付 ,掛失止付的有效期是 12

26、天?？梢赃M(jìn)行公示催告或訴訟以保全票據(jù)權(quán)利。上述行為中不包括登報(bào)聲明作廢。11、三亞克有限公司財(cái)務(wù)部在 2009 年 5 月 8 日晚上被盜 ,次日會(huì)計(jì)人員清點(diǎn)財(cái)物時(shí) ,發(fā)現(xiàn)除現(xiàn)金、財(cái)務(wù)印章之外 ,還有 2 張空白支票和已開具的 5 張票據(jù) (現(xiàn)金支票 1 張、轉(zhuǎn)賬支票 2 張、商業(yè)匯票 1 張、未填明 “現(xiàn)金”字樣的銀行本票1 張被盜。假設(shè)三亞克有限公司只在A 銀行開立結(jié)算賬戶 ,當(dāng)該公司會(huì)計(jì)人員來A 銀行說明上述事由后 ,作為柜面人員應(yīng)如果操作。請(qǐng)結(jié)合相關(guān)金融法規(guī)制度回答下列問題:(1 三亞克有限公司票據(jù)被盜后,哪些票據(jù)可以掛失止付 ?請(qǐng)說明理由。(2 三亞克有限公司采取掛失止付后,還可以采

27、取哪些補(bǔ)救措施?(3 三亞克有限公司能否不經(jīng)掛失止付而直接向人民法院申請(qǐng)公示催告?請(qǐng)說明理由。答:1 三亞克公司的 2 份空白支票、商業(yè)匯票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票可以進(jìn)行掛失止付。根據(jù)支付結(jié)算辦法規(guī)定 :已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明 “現(xiàn)金 ”和代理付款人的銀行匯票以及填明 “現(xiàn)金 ”字樣的銀行本票喪失 ,可以通知付款人或代理付款人掛失止付。2 三亞克有限公司采取掛失止付后,可以采取向當(dāng)?shù)胤ㄔ汗敬吒婊蛱崞鹪V訟的方式申請(qǐng)票據(jù)權(quán)利。3 可以不經(jīng)掛失止付而直接向人民法院申請(qǐng)公示催告。票據(jù)法規(guī)定 :夫票人可以在通知掛失止付后三日內(nèi) ,也可以在票據(jù)喪失后 ,依法向人民法院申請(qǐng)公示催告或向人民法院提起訴訟

28、。12、 12 月 9 日 A 行收到開戶單位B 公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)承兌匯票一張,到期日 12 月 12 日,當(dāng)日通知客戶簽收付款通知書對(duì)外付款時(shí)主管審核發(fā)現(xiàn)一個(gè)被背書人應(yīng)為,客戶當(dāng)日辦理簽收手續(xù)。12 月 12 日XX 裝潢公司 ,誤寫成 xx 裝璜公司 ,當(dāng)日予以退票。上述操作存在哪些問題 ? 支付結(jié)算辦法第八十九條答:1A 行應(yīng)在 12 月 9 日收到商業(yè)承兌匯票時(shí)即對(duì)票據(jù)進(jìn)行審查的 ,應(yīng)及時(shí)提醒 B 公司按規(guī)定作成拒絕付款證明;,若屬背書不符212 月 12 日主管審核出背書不連續(xù)后,應(yīng)由付款人出具拒絕付款證明送A 行后 ,A 銀行才能進(jìn)行退票。 A 行不能直接辦理退票。13、某公司

29、收到一張銀行匯票,出票日期為 2009 年 6 月 24 日,出票人為中國(guó)電力公司 ,2009 年 7 月 28 日 ,該公司會(huì)計(jì)向代理付款行提示付款。問:1、代理付款行可否受理此銀行匯票 ,為什么 ?2、持票人對(duì)銀行匯票做何處理并簡(jiǎn)述銀行辦理付款的手續(xù) ?答:1 代理付款行不能受理該銀行匯票 ,因?yàn)殂y行匯票的提示付款期為一個(gè)月 ,該匯票已經(jīng)超過提示付款期 ;2 某公司可以向其代理付款行出具延遲提示付款的原因后,銀行可以予以受理并代理支付款項(xiàng)。14、 A 公司因業(yè)務(wù)關(guān)系 ,向其開戶銀行 H 銀行申請(qǐng)辦理了收款人為B 公司的壹張銀行承兌匯票 ,出票金額計(jì)人民幣伍拾萬元整,B 公司因業(yè)務(wù)需要將該匯

30、票背書轉(zhuǎn)讓給了在異地的C 公司。 2002 年 3 月 2 日,C 公司急于用款 ,將該匯票向其開戶銀行I 銀行辦理了貼現(xiàn) ,匯票到期日為 2002 年 6 月 3 日,貼現(xiàn)率為年利率 2.4%,期間 A 公司因經(jīng)營(yíng)不善倒閉 ,2002 年 5 月 28 日,I 銀行向 H 銀行辦理了委托收款 ,H 銀行于 2002 年 6 月 4 日收到相關(guān)憑證 ,但以 A 公司倒閉 ,無款支付為由拒絕付款。問:(1C 公司應(yīng)支付貼現(xiàn)利息多少 ? (2H 銀行拒絕付款是否正確 ,為什么 ?答:1C 公司應(yīng)支付的利息為 :500000*2.4%/36000*92=2H 銀行拒絕付款不正確。因?yàn)?C 公司取得的

31、該票據(jù)權(quán)力是合法的 ,I 銀行進(jìn)行貼現(xiàn)的行為也是合法的 ,該銀行承兌匯票的承兌人為 H 銀行 ,不能以 A 公司倒閉為理由進(jìn)行拒絕付款 ,不符合票據(jù)法和支付結(jié)算辦法的規(guī)定。15、甲發(fā)現(xiàn)用銀行卡在乙商場(chǎng)購買的一臺(tái)電視機(jī)存在質(zhì)量問題 ,遂要求乙商場(chǎng)退貨 ,乙商場(chǎng)在辦理退貨手續(xù)時(shí)以現(xiàn)金方式退還給甲支付的價(jià)款 ,并將退貨單送收單銀行。請(qǐng)問乙商場(chǎng)的行為是否符合銀行卡業(yè)務(wù)管理規(guī)定 ? 支付結(jié)算辦法第149 條答:乙商場(chǎng)的行為不符合銀行卡業(yè)務(wù)管理規(guī)定。根據(jù)支付結(jié)算辦法 ,用刷卡方式支付貨款的 ,付款人要求退貨的 ,特約單位應(yīng)通過收單銀行以轉(zhuǎn)賬退款的方式退回原刷卡信用卡中 ,不能支付現(xiàn)金 ,以避免套現(xiàn)現(xiàn)象的發(fā)

32、生。16、乙公司在與甲公司交易中獲金額為300 萬元的匯票一張 ,付款人為丙公司。乙公司請(qǐng)求承兌時(shí) ,丙公司在匯票簽注 : “承兌 ,甲公司款到后支付。 ”則丙公司是否應(yīng)負(fù)付款責(zé)任 ?答:(支付結(jié)算辦法第二十五條丙公司應(yīng)負(fù)付款責(zé)任。根據(jù)支付結(jié)算辦法規(guī)定 ,除票據(jù)上必須記載事項(xiàng)外的其他記載事項(xiàng)不具有票據(jù)上的效力。17、 2004年 11 月 6 日,A 廠與 B 公司簽訂一份買賣合同。該合同約定 : B 公司應(yīng)于 2004 年 12 月 20 日前向 A 廠交付 100 噸家電鋼板 ,合同貨款總值 50 萬元。為支付貨款 ,A 廠于 11 月 8 日向 B 公司簽發(fā)了一張金額為 50 萬元的見票

33、后定期付款的銀行承兌匯票。 B 公司收到該匯票后于 11 月 12 日向 C 銀行提示承兌 ,C 銀行對(duì)該匯票審查后 ,即于當(dāng)日在匯票正面記載 “承兌 ”字樣 ,簽署了承兌日期并簽章 ,并同時(shí)記載付款日期為同年 12 月 25 日。 B 公司為支付其基建工程所欠 D 公司的工程價(jià)款 ,于 11 月 15 日將該匯票背書給了 D 公司 ,并且在票據(jù)上寫明 , “如果到期匯票不獲付款 ,不得對(duì)其提起追索 ”。2004 年 12 月 18 日 ,B 公司按照合同約定將 100 噸家電鋼板交付給了 A 廠,并驗(yàn)收入庫。但由于 A 廠生產(chǎn)的電冰箱嚴(yán)重滯銷 ,產(chǎn)品積壓過多 ,銷售發(fā)生困難 ,決定停止生產(chǎn)經(jīng)

34、營(yíng) ,以便擇機(jī)轉(zhuǎn)產(chǎn)。 12 月 20 日 A 廠借口 B 公司交付的家電鋼板質(zhì)量不符合合同約定的要求 ,提出退貨 ,B 公司則認(rèn)為所交貨物的質(zhì)量完全符合合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) ,不同意退貨。于是 ,A 廠于 12 月 23 日通知 C 銀行停止向 B 公司支付其已開出的金額為 50 萬元銀行承兌匯票的票款。 2004 年 12 月 27 日 D 公司向 C 銀行提示付款時(shí) ,遭 C 銀行的拒絕。要求根據(jù)上述事實(shí) ,分別回答下列問題 :(1C 銀行是否可以向D 公司拒絕付款 ?并說明理由 ?(2B 公司背書時(shí)在票據(jù)上記載的條件是否有效?并說明理由公司應(yīng)向本案中的哪些當(dāng)事人行使追索權(quán)？（3）D 公司應(yīng)

35、向本案中的哪些當(dāng)事人行使追索權(quán)？答： 1C 銀行不可以向D 公司拒絕付款。因?yàn)镈 公司以得該票據(jù)是進(jìn)行 了對(duì)價(jià)支付，是善意的合法的所得，C 銀行拒絕付款不符合票據(jù)法的相關(guān)規(guī)定。2B 公司在票據(jù)上記載的條件無效。根據(jù)支付結(jié)算辦法規(guī)定，除票據(jù)上必須記載事項(xiàng)外的其他記載事項(xiàng)不具有票據(jù)上的效力。3D公司可以向C銀行、A公司、 B 公司行使追索權(quán)。 18、甲企業(yè)從乙企業(yè)購進(jìn)一批裝置， 萬元， 18、甲企業(yè)從乙企業(yè)購進(jìn)一批裝置，價(jià)款為 80 萬元，甲企業(yè)開出一張付 個(gè)月的已承兌的商業(yè)承兌匯票給乙企業(yè)， 款期限為 6 個(gè)月的已承兌的商業(yè)承兌匯票給乙企業(yè)，丙企業(yè)在該匯票的 正面記載了保證事項(xiàng)，乙企業(yè)取得匯票后

36、， 正面記載了保證事項(xiàng)，乙企業(yè)取得匯票后，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了丁企 業(yè)。匯票到期，丁企業(yè)委托銀行收款時(shí)，才得知甲企業(yè)的存款賬戶不足 匯票到期，丁企業(yè)委托銀行收款時(shí)， 支付。銀行將付款人未付票款通知書和該商業(yè)承兌匯票一同交給丁企業(yè)。 支付。 銀行將付款人未付票款通知書和該商業(yè)承兌匯票一同交給丁企業(yè)。 丁企業(yè)遂向乙企業(yè)要求付款。 丁企業(yè)遂向乙企業(yè)要求付款。要求：根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：要求：根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題： 丁企業(yè)在票據(jù)未獲付款的情況下是否有權(quán)向乙企業(yè)要求付款？為什（ 1） 丁企業(yè)在票據(jù)未獲付款的情況下是否有權(quán)向乙企業(yè)要求付款？ 么？

37、 丁企業(yè)在乙企業(yè)拒絕付款的情況下是否可向甲企業(yè)、 丙企業(yè)要求付 （2） 丁企業(yè)在乙企業(yè)拒絕付款的情況下是否可向甲企業(yè)、 款？為什么？ 為什么？ 如果丙企業(yè)代為履行票據(jù)付款義務(wù)， 則丙企業(yè)可向誰行使追索權(quán)？ （3） 如果丙企業(yè)代為履行票據(jù)付款義務(wù)， 則丙企業(yè)可向誰行使追索權(quán)？ 為什么？ 為什么？ 答： 1 丁企業(yè)可以向乙企業(yè)要求付款。根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，商業(yè)匯票被拒 16絕承兌時(shí)，可以向承兌人及其前手及其他債務(wù)人行使追索權(quán)。2 丁企業(yè)可以向甲企業(yè)和丙企業(yè)要求付款。因?yàn)榧灼髽I(yè)是該票據(jù)的承兌人、丙企業(yè)是該票據(jù)的保證人，可以行使追索權(quán)。 3 丙企業(yè)履行付款義務(wù)后，可以代為行使追索權(quán)，可以向甲企業(yè)、乙企 業(yè)

38、行使追索權(quán)。根據(jù)支付結(jié)算辦法規(guī)定，被追索人請(qǐng)償債務(wù)后，可以向 其他票據(jù)債務(wù)人行使再追索權(quán)。 19、 公司簽訂一項(xiàng)購銷合同， 19、A 公司和 B 公司簽訂一項(xiàng)購銷合同， A 公司向 B 公司開出出票后 1 個(gè)月付款的銀行匯票。 B 公司轉(zhuǎn)讓。 個(gè)月付款的銀行匯票。 公司將匯票背書后向 C 公司轉(zhuǎn)讓。 公司又背書 C 公司轉(zhuǎn)讓。 后向 D 公司轉(zhuǎn)讓。 請(qǐng)根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，回答下列問題： 請(qǐng)根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)，回答下列問題： 公司未履行供貨義務(wù)， 公司有無權(quán)利要求銀行停止支 （ 1）如果 B 公司未履行供貨義務(wù)， A 公司有無權(quán)利要求銀行停止支 付該匯票？ 付該匯票？ （ 2）如果銀行拒絕支付， D 公司作為持票人能否直接向 A 公司要求 如果銀行拒絕支付， 賠償？ 公司對(duì)票據(jù)債務(wù)