健康管理項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)(權(quán)威_專(zhuān)業(yè))

1、健康管理咨詢(xún)有限公司（籌）創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)目錄131.11.21.31.4242.12.22.32.4373.13.23.33.43.5484.14.24.3595.15.25.35.45.55.66116.16.26.36.46.56.66.76.86.9715第1頁(yè)共22頁(yè)7.17.28、公司管理體系188.18.28.38.49、機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)199.19.29.39.410、風(fēng)險(xiǎn)資本的退出2010.110.2第2頁(yè)共22頁(yè)1綜述1.1 公司健康咨詢(xún)有限公司（籌）是一個(gè)提議中的公司，本公司的宗旨是研究發(fā)展先進(jìn)的健康評(píng)價(jià)技術(shù)， 建立有效的健康管理系統(tǒng)，以達(dá)到預(yù)防或推遲疾病發(fā)生、改善健康及降低醫(yī)療費(fèi)用

2、的目的。 公司設(shè)立在天津?yàn)I海新區(qū)。本公司將作為中國(guó)領(lǐng)先時(shí)代的高層健康管理公司，以中國(guó)醫(yī)促會(huì)、 民政部、 天津醫(yī)科大學(xué)、泰達(dá)醫(yī)院等單位的合作為依托，引進(jìn)最先進(jìn)的健康管理系統(tǒng) 凱晨健康管理系統(tǒng)。 公司將致力于為中國(guó)政商要人及各界精英服務(wù)，打造一個(gè)健康生活與健康社交相結(jié)合的全方位保障平臺(tái)。公司將是以高層健康管理為主營(yíng)業(yè)務(wù)的會(huì)員制俱樂(lè)部。公司長(zhǎng)期以來(lái)得到各級(jí)政府的支持，在醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)及媒體領(lǐng)域廣泛的合作關(guān)系為公司的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，使得公司在成立之前就得到各界精英的熱盼，目前公司已有京津兩地的政商名流、文藝巨匠、 演藝明星 100 余名高端會(huì)員準(zhǔn)備加入。公司注重短期目標(biāo)與長(zhǎng)期戰(zhàn)略相結(jié)合，以多元化產(chǎn)

3、品逐步向國(guó)際市場(chǎng)推廣為發(fā)展遠(yuǎn)景。1.2 市場(chǎng)健康管理服務(wù)在美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)是非常成熟的行業(yè)之一，因其在疾病預(yù)防、 全民健康、保健服務(wù)和醫(yī)療人力資源的整合與分配上所發(fā)揮的巨大作用，從政府到市民對(duì)該行業(yè)都給予了應(yīng)有的重視，使其得到迅速發(fā)展。而我國(guó)的健康管理服務(wù)在部分發(fā)達(dá)城市剛剛起步，國(guó)內(nèi)大部分地區(qū) ( 城市 ) 還基本處于空白。2003 年，中新社北京的一項(xiàng)有關(guān)醫(yī)療模式的抽樣調(diào)查結(jié)果顯示：有 15.7%的中國(guó)城市居對(duì)健康管理或私人醫(yī)生有需求，需求者每人每年所能承受的最大費(fèi)用平均為933 元人民幣；中國(guó)醫(yī)藥報(bào)和北京美蘭德醫(yī)藥信息咨詢(xún)有限公司聯(lián)合開(kāi)展的“醫(yī)療改革對(duì)醫(yī)藥衛(wèi)生行業(yè)及消費(fèi)影響”的系列調(diào)查結(jié)

4、果表明，有 22%的被調(diào)查者每年用于健康管理或請(qǐng)私人醫(yī)生所能承受的最大費(fèi)用是200-400 元人民幣； 有 21.7%的被調(diào)查者能承受 1000-2000 元；有 3%能承受 4000-10000元。1.3 投資與財(cái)務(wù)公司設(shè)在天津?yàn)I海新區(qū)。公司在成立初期共需資金443.2 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)83.2 萬(wàn)元，其中焦凱晨先生投入資金和技術(shù)100 萬(wàn)元， 擬引進(jìn)戰(zhàn)略投資者投資200 萬(wàn)元， 短期借款143.2 萬(wàn)元；項(xiàng)目的年產(chǎn)值 3200 萬(wàn)元，年利潤(rùn)239 萬(wàn)元，年稅收214.87 萬(wàn)元，投資回收期1.3 年；風(fēng)險(xiǎn)資金可選擇46 年內(nèi)退出，鑒于本公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模及經(jīng)營(yíng)效益，本公司風(fēng)險(xiǎn)投資者擬采取收購(gòu)方

5、式退出。1.4 組織與人力資源公司的性質(zhì)是有限責(zé)任公司，初期組織結(jié)構(gòu)采取直線制。公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制?？偨?jīng)理下設(shè)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、技術(shù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)。第3頁(yè)共22頁(yè)2項(xiàng)目背景2.1 產(chǎn)業(yè)背景健康管理是我國(guó)近年來(lái)剛剛興起的一個(gè)嶄新行業(yè)，健康管理是對(duì)個(gè)人及人群的健康危險(xiǎn)因素進(jìn)行全面管理的過(guò)程，健康管理是通過(guò)收集健康信息、進(jìn)行健康評(píng)估、 實(shí)施健康干預(yù)等手段來(lái)實(shí)施的。為了適應(yīng)全面建設(shè)小康社會(huì)的需要，提高全民族的健康意識(shí)和身體素質(zhì)，培養(yǎng)和造就大批健康管理人才，提高健康管理水平，國(guó)家衛(wèi)生部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部于2005年 10 月正式發(fā)布了“健康管理師”這一新職業(yè)。2.2 服務(wù)項(xiàng)目健康體檢：隨著

6、醫(yī)學(xué)科學(xué)的發(fā)展和人們物質(zhì)文化生活提高，人們逐漸認(rèn)識(shí)到“沒(méi)病即健康”的傳統(tǒng)健康觀具有一定的片面性，世界衛(wèi)生組織（WHO）提出了健康的新概念：“健康是一種身體上、精神上和社會(huì)上的完美狀態(tài)，而不僅僅是沒(méi)有疾病和虛弱”。健康體檢的主要目的和意義是：力求對(duì)疾病早發(fā)現(xiàn)、早診斷、早治療。健康體檢一方面是為了及時(shí)了解自己的健康狀況，早日發(fā)現(xiàn)那些癥狀不明顯，但是已存在的疾患，避免給自己的工作和生活帶來(lái)不便，另一方面，隨著生活水平的提高，人們?cè)絹?lái)越重視疾病的預(yù)防，健康體檢是臨床二級(jí)預(yù)防的重要內(nèi)容。因此健康體檢非常有必要。基因檢測(cè) ：基因檢測(cè)是從人體的血液、其它體液或組織中提取細(xì)胞，檢測(cè)個(gè)人DNA的遺傳多態(tài)性和基因

7、型的技術(shù)?；驒z測(cè)主要目的有兩個(gè)，一是用于疾病的診斷，例如白血病的診斷分類(lèi)等，都需要進(jìn)行相關(guān)的基因體檢；二是疾病的預(yù)防，就是檢測(cè)健康人的基因型以及某些遺傳多態(tài)性，分析基因與疾病風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，并向受檢者提出生活上的指導(dǎo)，避免疾病的發(fā)生。目前，預(yù)測(cè)性基因檢測(cè)多應(yīng)用于預(yù)測(cè)遺傳性疾病和多發(fā)性多因素疾病的患病風(fēng)險(xiǎn)。例如遺傳性疾病Tay-Sachs disease、 Cystic fibrosis和常見(jiàn)病心絞痛、糖尿病等。還有幾種癌癥可以用基因體檢的方法預(yù)測(cè)個(gè)體易感性，最常檢測(cè)的有乳腺癌、結(jié)腸癌。預(yù)測(cè)性基因體檢也可用于檢測(cè)個(gè)人是否擁有與某種藥物使用時(shí)的有效性和敏感性相關(guān)的遺傳多態(tài)性的篩查。并以該個(gè)體特有的基

8、因型來(lái)指導(dǎo)科學(xué)用藥，開(kāi)展個(gè)體化醫(yī)療。基因檢測(cè)被認(rèn)為是唯一真正意義上的疾病預(yù)測(cè)技術(shù)。通過(guò)檢測(cè)， 可以確定您是否攜帶對(duì)某種疾病敏感的基因型，如果攜帶，通過(guò)采取相應(yīng)的預(yù)防措施，從而避免或延緩患病，以達(dá)到提高生活質(zhì)量的目的。近年來(lái)， 基因檢測(cè)也被用來(lái)檢測(cè)個(gè)人對(duì)某種食品、營(yíng)養(yǎng)補(bǔ)充劑或美容品的適應(yīng)性相關(guān)的基因多態(tài)性，以指導(dǎo)人們的營(yíng)養(yǎng)保健規(guī)劃。在國(guó)外， 用于健康人的基因檢測(cè)大約已有6 年的歷史。 在對(duì)人類(lèi)基因圖譜進(jìn)行測(cè)繪的過(guò)程中， 就有兩位美國(guó)科學(xué)家預(yù)言將來(lái)的醫(yī)學(xué)是建立在基因多態(tài)性的檢測(cè)基礎(chǔ)上。目前， 世界上只有美國(guó)、 英國(guó)、比利時(shí)等幾個(gè)少數(shù)國(guó)家在開(kāi)展對(duì)健康人的基因檢測(cè)。目前美國(guó)每年平均做 400 萬(wàn)次基因

9、檢測(cè)，檢查疾病。第4頁(yè)共22頁(yè)疫苗接種：運(yùn)用免疫學(xué)的原理，將相應(yīng)的生物制品（抗原或抗體）通過(guò)適宜的途徑接種于易感著機(jī)體，使其發(fā)生免疫反應(yīng)，從而產(chǎn)生對(duì)疾病的特異抵抗力，提高人群免疫水平，達(dá)到預(yù)防相應(yīng)傳染病的發(fā)生的目的，這樣的人工免疫方法稱(chēng)之為預(yù)防接種。預(yù)防接種的途徑和方法主要有四種，分別是：（ 1）皮上化痕；（ 2）注射，包括皮下，皮內(nèi)，肌肉注射； （ 3）口服；（ 4）噴霧吸入等。預(yù)防接種的目的是通過(guò)接種自動(dòng)或被動(dòng)免疫制劑使個(gè)體和群體產(chǎn)生自動(dòng)或被動(dòng)免疫力，保護(hù)個(gè)體和人群不受病原因子的感染和發(fā)病。預(yù)防接種的目的是控制針對(duì)傳染病的發(fā)生和流行，最終消除或消滅所針對(duì)的傳染病。但要達(dá)到上述目的，受到許多

10、因素的影響和制約，這些因素包括：1要有優(yōu)質(zhì)高效的疫苗，這是預(yù)防接種工作的基本條件和物質(zhì)基礎(chǔ)。2科學(xué)正確地使用疫苗，要做到這一點(diǎn)需要掌握傳染病流行規(guī)律及進(jìn)行疫情和免疫監(jiān)測(cè)，把握疫苗正確使用的時(shí)機(jī)、對(duì)象和地域范圍；熟悉疫苗的性能和貯運(yùn)條件及使用方法，使疫苗成功地接種到人體，保持人群髙接種率和髙免疫成功率。3嚴(yán)格的科學(xué)規(guī)劃，精心實(shí)施，科學(xué)管理，使絕大多數(shù)地區(qū)在群體中持續(xù)保持高接種率。對(duì)疫苗可預(yù)防傳染病，除提高人群免疫水平外，也起到了切斷傳播途徑和減少傳染源的作用，從而達(dá)到控制傳染病的流行直至消滅傳染病的目的。人類(lèi)在同傳染病進(jìn)行斗爭(zhēng)的歷史進(jìn)程中，發(fā)現(xiàn)免疫預(yù)防傳染病的方法。通過(guò)接種痘苗，全球于 20 世

11、紀(jì) 70 年代末消滅了天花，這是人類(lèi)同傳染病進(jìn)行斗爭(zhēng)的偉大勝利，是預(yù)防醫(yī)學(xué)史上的重要里程碑，是預(yù)防接種為人類(lèi)建立的豐功偉績(jī)。在消滅天花的啟示下，我國(guó)的計(jì)劃免疫和全球的擴(kuò)大免疫規(guī)劃活動(dòng)，正朝著消滅脊髓灰質(zhì)炎和消除新生兒破傷風(fēng)、進(jìn)而消滅麻疹的目標(biāo)奮進(jìn)。然而還應(yīng)看到差距和不足，現(xiàn)有疫苗可供預(yù)防的傳染病不過(guò)25 種，約占人類(lèi)已知傳染病的 5，許多傳染病的預(yù)防制劑有待開(kāi)發(fā)。況且現(xiàn)有疫苗的預(yù)防效果也有局限性，如對(duì)一些蟲(chóng)媒傳染病和人畜共患傳染病的防制還要靠殺蟲(chóng)、滅鼠和控制動(dòng)物傳染源；對(duì)于腸道傳染病還要靠改善環(huán)境衛(wèi)生和食品衛(wèi)生，把住病從口入關(guān)；只靠接種疫苗難以有效地控制和消除這些傳染病。同時(shí)還必須看到，即使接

12、種同一種疫苗，由于個(gè)體的免疫功能有差異，每個(gè)人產(chǎn)生的免疫效果不盡相同；即使有同樣的免疫水平，由于個(gè)人的衛(wèi)生觀念不盡相同，所受感染微生物的程度有差異，預(yù)防效果也不會(huì)相同。因此，在任何時(shí)候、任何場(chǎng)合和任何情況下都應(yīng)強(qiáng)調(diào)衛(wèi)生保健意識(shí)，提高人民的文明衛(wèi)生素質(zhì)。營(yíng)養(yǎng)配膳:營(yíng)養(yǎng)配膳， 就是按人們身體的需要，根據(jù)食品中各種營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)的含量，設(shè)計(jì)一天、一周或一個(gè)月的食譜，使人體攝入的蛋白質(zhì)、脂肪、碳水化合物、維生素和礦物質(zhì)等幾大營(yíng)養(yǎng)素比例合理，即達(dá)到均衡膳食。簡(jiǎn)單講，就是要求膳食結(jié)構(gòu)多種多樣，谷、肉、果、菜無(wú)所不備。熱能是生命活動(dòng)的熱源，缺少熱能，人體中血糖下降，就會(huì)感覺(jué)疲乏無(wú)力，進(jìn)而影響工第5頁(yè)共22頁(yè)作、學(xué)

13、習(xí)的效率，但熱能貯存過(guò)多，會(huì)使人體發(fā)胖，也會(huì)引起多種疾病。蛋白質(zhì)是人體最需要的營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)之一，人體的一切器官、細(xì)胞都是由蛋白質(zhì)所構(gòu)成，人體蛋白質(zhì)平均每80 天就要更新一半。因此，攝入蛋白質(zhì)不僅是兒童、青少年身體成長(zhǎng)的需要，也是成年人的需要。均衡膳食首先要滿足人體對(duì)熱量的需要，三大產(chǎn)熱營(yíng)養(yǎng)素在總熱量中的百分比應(yīng)當(dāng)是：蛋白質(zhì) 10 15，脂肪 20 30，碳水化合物55 65。均衡膳食還包括各種維生素和礦物質(zhì)的攝取量。只有營(yíng)養(yǎng)結(jié)構(gòu)合理，身體才能健康。 要進(jìn)行營(yíng)養(yǎng)配餐，首先要了解各種食物的營(yíng)養(yǎng)成分及其含量，然后根據(jù)人體對(duì)熱能、蛋白質(zhì)、礦物質(zhì)、維生素的需要，選擇搭配食物，進(jìn)行合理烹調(diào)。其次，每天三餐總食

14、量的分配，按3： 4： 3 的比例較為合理，即早餐占30，午餐占40，晚餐占30。健康管理：健康管理是指對(duì)個(gè)人或人群的健康危險(xiǎn)因素進(jìn)行全面監(jiān)測(cè)、分析、評(píng)估以及預(yù)測(cè)和預(yù)防的全過(guò)程。其宗旨是調(diào)動(dòng)個(gè)人及集體的積極性，有效地利用有限的資源來(lái)達(dá)到最大的健康改善效果。作為一種服務(wù)， 其具體做法是根據(jù)個(gè)人的健康狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)和為個(gè)人提供有針對(duì)性的健康指導(dǎo)，使他們采取行動(dòng)來(lái)改善健康。健康管理計(jì)劃已經(jīng)成為健康醫(yī)療體系中非常重要的一部分。健康管理在美國(guó)的發(fā)展日益迅速。有 7700 萬(wàn)的美國(guó)人在大約650 個(gè)健康管理組織中享受醫(yī)療服務(wù)，超過(guò) 9000 萬(wàn)的美國(guó)人成為 PPO計(jì)劃的享用者。這意味著每10 個(gè)美國(guó)人就有7

15、 個(gè)享有健康管理服務(wù)。美國(guó)密執(zhí)安大學(xué)健康管理研究中心主任第·艾鼎敦博士曾經(jīng)提出：美國(guó)經(jīng)過(guò)20 多年的研究得出了這樣一個(gè)結(jié)論，即健康管理對(duì)于任何企業(yè)及個(gè)人都有這樣一個(gè)秘密，即90%和10%。具體地說(shuō)就是90%的個(gè)人和企業(yè)通過(guò)健康管理后，醫(yī)療費(fèi)用降到原來(lái)的10%； 10%的個(gè)人和企業(yè)沒(méi)有進(jìn)行健康管理，醫(yī)療費(fèi)用比原來(lái)上升90%。由此可見(jiàn)， 健康管理不僅是一個(gè)概念， 也是一種方法， 更是一套完善、 周密的服務(wù)程序，其目的在于使病人以及健康人更好地?fù)碛薪】怠⒒謴?fù)健康、促進(jìn)健康，并節(jié)約經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，有效降低醫(yī)療支出。健康咨詢(xún) ：健康咨詢(xún)是指運(yùn)用健康學(xué)以及相關(guān)學(xué)科的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，遵循健康學(xué)原則，通過(guò)健康咨

16、詢(xún)的技術(shù)與方法，幫助求助者解除健康問(wèn)題的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)。公眾健康素質(zhì)與公眾思想道德素質(zhì)、 公眾科學(xué)文化素質(zhì)并提為公眾三大素質(zhì)。 全面學(xué)習(xí)營(yíng)養(yǎng)與健康的基本知識(shí)，呵護(hù)自己和家人身心健康。目前，我國(guó)占人口總數(shù) 85的健康、亞健康人群長(zhǎng)期被忽略，這與發(fā)達(dá)國(guó)家相比差距很大，同時(shí)，既懂得公眾營(yíng)養(yǎng)指導(dǎo)，又懂得公眾運(yùn)動(dòng)健身指導(dǎo)、公眾心理咨詢(xún)指導(dǎo)、公眾生活環(huán)境指導(dǎo)和整個(gè)人生經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)的高素質(zhì)綜合性公眾健康指導(dǎo)人才。因此，建立一支職業(yè)化的高素質(zhì)、 高水平的健康咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人員隊(duì)伍， 為全社會(huì)提供健康咨詢(xún)服務(wù)，滿足社會(huì)大眾的健康需求勢(shì)在必行。2.3 系統(tǒng)優(yōu)點(diǎn)第6頁(yè)共22頁(yè)經(jīng)實(shí)踐證明，凱晨健康管理系統(tǒng)主要有以下優(yōu)點(diǎn)：* 當(dāng)前的凱

17、晨體系是國(guó)際上最先進(jìn)的健康管理經(jīng)驗(yàn)的體現(xiàn)；是以人為本、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及文化建設(shè)、 強(qiáng)調(diào)操作性和有效性、 注重細(xì)節(jié)和全員參與、 進(jìn)行自主性健康管理的綜合體系。凱晨體系通過(guò)多年在國(guó)內(nèi)的成功推行， 已成為了國(guó)內(nèi)公認(rèn)及倡導(dǎo)應(yīng)用的行之有效的標(biāo)準(zhǔn)綜合健康管理體系。 效益的最大化是企業(yè)永恒的主題， 凱晨體系把安全、 健康和環(huán)保管理系統(tǒng)合成一體， 通過(guò)優(yōu)化現(xiàn)有的軟硬件資源和管理體系， 從而為企業(yè)大大節(jié)省了運(yùn)行成本。凱晨體系與 ISO/OHSA等國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)以及一體化管理體系是兼容的，并能夠與之有效的整合在一起。* 凱晨系統(tǒng)不會(huì)把安全、健康、環(huán)保分隔成不同的項(xiàng)目，反而把它們合為一體。目前世界上很少有專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)能夠提供一

18、套比較完善的綜合管理系統(tǒng)， 而凱晨系統(tǒng)通過(guò)先進(jìn)的科學(xué)組合，使之有效的整合在一起。* 凱晨 五星系統(tǒng)是經(jīng)過(guò)數(shù)年在審查、 訓(xùn)練、顧問(wèn)的基礎(chǔ)上， 提煉出的具有前瞻性的系統(tǒng)；凱晨系統(tǒng)是通過(guò)廣泛的成功應(yīng)用而被證明的行之有效的健康管理體系；凱晨系統(tǒng)的操性突出，比如：五星系統(tǒng)共有5 大部分， 72 個(gè)元素， 1200 多條具體的實(shí)施細(xì)則，具有極強(qiáng)的操作性。* 凱晨 體系的推行， 不僅僅體現(xiàn)在健康管理水平的提升方面，也將同時(shí)大大提升了企業(yè)的綜合管理水平，比如企業(yè)的凝聚力、執(zhí)行力、動(dòng)力等；把“PDCA”等先進(jìn)管理理念應(yīng)用于其它方面的管理，加快員工向國(guó)際先進(jìn)思想觀念的轉(zhuǎn)變，更快地向國(guó)際接軌；此外，凱晨體系也將有效

19、的加強(qiáng)廣大員工“以人為本、全員參與”的意識(shí)文化和整體素質(zhì)。2.4 應(yīng)用前景未來(lái)的凱晨系統(tǒng)將更加系統(tǒng)化 ,程序化 ,通過(guò)通信技術(shù) ,臨近設(shè)備與服務(wù)過(guò)程智能管制系統(tǒng)相結(jié)合 ,采取實(shí)時(shí)的糾偏措施 ,驗(yàn)證和跟蹤全部數(shù)據(jù)記錄 ,并使之與新興的健康管理體系相吻合。3市場(chǎng)機(jī)會(huì)3.1 市場(chǎng)特征：國(guó)內(nèi)目前的公共健康醫(yī)療行業(yè)的服務(wù)差給健康管理服務(wù)提供了機(jī)會(huì)。中產(chǎn)階級(jí)的人群有支付能力的需求，他們需要更高質(zhì)量的醫(yī)療服務(wù)；員工疾病和亞健康狀態(tài)導(dǎo)致企業(yè)員工組織效率下降，企業(yè)也有提供員工健康管理的需求。3.2 市場(chǎng)細(xì)分3.2.1 健康體檢市場(chǎng)3.2.2 營(yíng)養(yǎng)咨詢(xún)市場(chǎng)3.3.3.健康養(yǎng)老市場(chǎng)3.3.4.醫(yī)療康復(fù)市場(chǎng)3.3 競(jìng)

20、爭(zhēng)分析第7頁(yè)共22頁(yè)3.3.1 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手* 天津新階層健康管理投資有限公司* 天津仁愛(ài)健康管理公司* 天津綠健客健康管理有限公司3.3.2 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)* 對(duì)專(zhuān)利技術(shù)與人才的壟斷。焦凱晨先生擁有凱晨系統(tǒng)的專(zhuān)利技術(shù)，這一專(zhuān)利技術(shù)領(lǐng)先國(guó)際， 這是我們最大的優(yōu)勢(shì)。 焦凱晨先生還是中國(guó)醫(yī)促會(huì)與勞動(dòng)和社會(huì)保障部設(shè)在天津的唯一一家具有健康管理師培訓(xùn)資格的代表。3.5 市場(chǎng)容量3.5.1 市場(chǎng)容量專(zhuān)家分析稱(chēng)，按最保守的估計(jì)，全國(guó)二億五千萬(wàn)城市居民中有8%的人有健康管理的需求，每人每年花費(fèi)900 元計(jì)算，中國(guó)將出現(xiàn)一個(gè)一百八十億元人民幣的新興醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)。3.5.2 趨勢(shì)分析與預(yù)測(cè)有業(yè)界人士樂(lè)觀估算，中國(guó)健康管理

21、市場(chǎng)預(yù)期將達(dá)600 億，而現(xiàn)階段只有約10 億，未來(lái)潛力十分巨大。4公司戰(zhàn)略4.1 公司概述健康咨詢(xún)有限公司（籌）系運(yùn)用我國(guó)原創(chuàng)高新技術(shù)，專(zhuān)業(yè)健康管理的規(guī)模企業(yè)?？偼顿Y300 萬(wàn)元人民幣。公司秉承“誠(chéng)信創(chuàng)業(yè)”的精神，致力于滿足每一位客戶的不同需求！公司誠(chéng)摯歡迎國(guó)內(nèi)外人士來(lái)函來(lái)電，交流合作，共同推進(jìn)凱晨健康管理系統(tǒng)的應(yīng)用與發(fā)展！4.2 總體戰(zhàn)略公司成功投產(chǎn)，將占領(lǐng)國(guó)內(nèi)健康管理系統(tǒng)的市場(chǎng)。4.2.1 公司使命“提供優(yōu)質(zhì)的健康管理，保障人類(lèi)綠色健康”4.2.2 公司宗旨研究發(fā)展先進(jìn)的健康評(píng)價(jià)技術(shù)， 建立有效的健康管理系統(tǒng)， 以達(dá)到預(yù)防或推遲疾病發(fā)生、改善健康及降低醫(yī)療費(fèi)用的目的。4.3 發(fā)展戰(zhàn)略4.

22、3.1 初期（ 1 3）年第一年： 建設(shè)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)設(shè)備；調(diào)試設(shè)備；招募專(zhuān)業(yè)人才；進(jìn)行員工培訓(xùn)。與國(guó)內(nèi)外廠商取得初步聯(lián)系；樹(shù)立自己的品牌形象；積累無(wú)形資產(chǎn)。第二年： 打入市場(chǎng)第8頁(yè)共22頁(yè)* 成立健康養(yǎng)老院、體檢中心、康復(fù)中心、培訓(xùn)中心*該年度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入3200 萬(wàn)元，獲得稅后利潤(rùn)239 萬(wàn)元。* 打開(kāi)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，通過(guò)專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)銷(xiāo)售，替代傳統(tǒng)的養(yǎng)老院及醫(yī)院體檢的市場(chǎng)份額。第三年： 銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)* 連鎖健康養(yǎng)老院。* 連鎖體檢中心* 連鎖康復(fù)中心* 連鎖培訓(xùn)中心4.3.2 中期（ 4 6）年* 產(chǎn)品經(jīng)過(guò)初期開(kāi)發(fā)，已基本成熟。進(jìn)一步購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，拓展服務(wù)領(lǐng)域，以達(dá)到規(guī)模優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步鞏固國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)。*預(yù)計(jì)年

23、銷(xiāo)售收入超過(guò)2 億元人民幣， 年度利潤(rùn)超過(guò)5000 萬(wàn)元，市場(chǎng)占有率接近40%，形成在低成本高效的健康管理絕對(duì)主導(dǎo)地位。* 這一時(shí)期是產(chǎn)品成熟期，迅速發(fā)展。由于產(chǎn)品的生命周期，所以要重點(diǎn)研制新型健康管理系統(tǒng)的衍生產(chǎn)品，挖掘產(chǎn)品潛力和新性能。使產(chǎn)品生命周期延長(zhǎng)。4.3.3 長(zhǎng)期（ 7 10）年* 產(chǎn)品橫向延伸： 利用凱晨系統(tǒng)技術(shù)上的優(yōu)勢(shì)，大量開(kāi)發(fā)連鎖機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)多元化，擴(kuò)大市場(chǎng)空間。* 產(chǎn)業(yè)垂直一體化： 通過(guò)并購(gòu)，將公司發(fā)展成為集團(tuán)公司。通過(guò)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和并購(gòu)上下游生產(chǎn)廠商， 逐步降低生產(chǎn)成本和交易成本。 有利于公司拓展世界市場(chǎng)， 使得凱晨系統(tǒng)及其衍生品在國(guó)際市場(chǎng)上更具有競(jìng)爭(zhēng)力。5市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)5.1 目標(biāo)

24、市場(chǎng)本公司目前服務(wù)的目標(biāo)市場(chǎng)為國(guó)內(nèi)中產(chǎn)階層人群。5.2 產(chǎn)品5.2.1 產(chǎn)品初期我公司主要利用凱晨系統(tǒng)占領(lǐng)天津市場(chǎng)；中長(zhǎng)期利用這一技術(shù)， 占領(lǐng)國(guó)內(nèi)走向世界。5.2.2 服務(wù)* 質(zhì)量保證。公司保證向每一位客戶提供的健康管理服務(wù)質(zhì)量上乘，功效優(yōu)良。以贏得品牌信譽(yù)和企業(yè)形象。* 售前及售后服務(wù)。向廣大顧客提供高質(zhì)量的售前、售后服務(wù)。售前免費(fèi)提供各方面咨詢(xún)，售后保證信譽(yù)，如有不合格的產(chǎn)品，保證退換等多項(xiàng)服務(wù)。* 社會(huì)性服務(wù)。走入社區(qū)服務(wù)大眾。5.2.3 品牌第9頁(yè)共22頁(yè)* 公司按照戰(zhàn)略計(jì)劃打造出優(yōu)秀的凱晨系統(tǒng)。5.3 價(jià)格因目前國(guó)內(nèi)沒(méi)有同類(lèi)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)，可以采用壟斷定價(jià)策略。5.4 銷(xiāo)售渠道擬采用的銷(xiāo)售

25、渠道有兩種：利用現(xiàn)有的渠道；自建銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)。*公司發(fā)展初期，如下：產(chǎn)品導(dǎo)入市場(chǎng)， 需要在天津市內(nèi)建立合理的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)。具體建立以濱海新區(qū)為中心，向市區(qū)輻射的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)。這樣有利于我公司進(jìn)行廠家直銷(xiāo)和專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)銷(xiāo)售, 以提高我公司產(chǎn)品的品牌形象。國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售渠道可以利用現(xiàn)有醫(yī)促會(huì)與民政部的渠道，有利于擴(kuò)大市場(chǎng)范圍，完善自建銷(xiāo)售渠道。在合作商的選擇上，應(yīng)避免與自建銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)的重合，避免二者產(chǎn)生矛盾。* 公司發(fā)展長(zhǎng)期戰(zhàn)略的如下：根據(jù)公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃， 企業(yè)通過(guò)并購(gòu)逐步建立垂直的產(chǎn)業(yè)一體化規(guī)模生產(chǎn)， 以更進(jìn)一步獲得成本優(yōu)勢(shì)，此時(shí)國(guó)內(nèi)自建銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)完善成熟，已覆蓋了原來(lái)國(guó)內(nèi)合作商的銷(xiāo)售范圍。因此，公司建立分公司，自建國(guó)

26、外銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)。同時(shí)，繼續(xù)利用原有經(jīng)銷(xiāo)商、 代理商的銷(xiāo)售渠道網(wǎng)絡(luò)， 同樣可以彌補(bǔ)自建銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)的不足，并吸引有良好關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)、 有能力的代理人才， 完善自建銷(xiāo)售渠道。 在經(jīng)銷(xiāo)商的選擇上，同樣應(yīng)避免與自建銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)的重合，以免產(chǎn)生矛盾。5.5 推廣策略5.5.1 人員推銷(xiāo)* 舉辦大型知識(shí)講座， 利用宣講形式， 宣傳凱晨系統(tǒng)的特性以及健康管理的社會(huì)知識(shí)。*利用代理商 , 組織專(zhuān)業(yè)營(yíng)銷(xiāo)人員向全國(guó)各地的健康管理機(jī)構(gòu)介紹產(chǎn)品, 爭(zhēng)取在產(chǎn)品投產(chǎn)初期出現(xiàn)供不應(yīng)求的狀況，形成市場(chǎng)知名度。* 在天津市內(nèi)，組織專(zhuān)業(yè)營(yíng)銷(xiāo)人員，上門(mén)為政商名流、文藝巨匠、演藝明星等服務(wù)。5.5.2 廣告* 企業(yè)形象廣告在大眾媒體和專(zhuān)業(yè)媒體上發(fā)

27、布制作精良的企業(yè)形象廣告，力求信息傳達(dá)準(zhǔn)確到位，不做虛假宣傳。宣傳公司理念“人人健康是我們對(duì)社會(huì)的責(zé)任，是我們給顧客的承諾”。* 品牌廣告宣傳公司品牌* 產(chǎn)品廣告宣傳凱晨系統(tǒng)及健康管理理念。為產(chǎn)品塑造出一個(gè)積極的社會(huì)形象，為消費(fèi)者創(chuàng)建一個(gè)健康、環(huán)保的產(chǎn)品形象。第10頁(yè)共22頁(yè)* 公益廣告除了利用報(bào)紙、雜志、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等傳播渠道外，也在社會(huì)公益活動(dòng)中樹(shù)立公司良好形象。例如，配合政府部門(mén)積極宣傳健康管理的觀念。5.5.3 公關(guān)* 承辦大型的學(xué)術(shù)交流會(huì)、科研活動(dòng)；* 在天津醫(yī)科大學(xué)設(shè)立獎(jiǎng)學(xué)金，不僅培養(yǎng)了先進(jìn)的技術(shù)人才，也在公眾心中樹(shù)立了企業(yè)形象，為中后期的銷(xiāo)售以及發(fā)展奠定基礎(chǔ)；* 與媒體聯(lián)合舉

28、辦科普節(jié)目，宣傳凱晨系統(tǒng)及健康管理，開(kāi)通免費(fèi)咨詢(xún)熱線；* 制作精良的網(wǎng)頁(yè)，利用網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展宣傳。5.6 市場(chǎng)開(kāi)發(fā)與進(jìn)入凱晨系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和進(jìn)入首選的地域市場(chǎng)為京津地區(qū)，這兩個(gè)地區(qū)也是全國(guó)最發(fā)達(dá)的地區(qū)之一，人們生活水平較高，對(duì)健康管理的要求較高，由于公司廠址選擇在天津?yàn)I海新區(qū)，這就為凱晨系統(tǒng)的市場(chǎng)進(jìn)入和開(kāi)發(fā)提供了便利。5.6.1 占領(lǐng)國(guó)內(nèi)的健康管理市場(chǎng)目前，健康管理的市場(chǎng)的主要份額集中在少數(shù)幾個(gè)品種或是集中在幾個(gè)區(qū)域。凱晨系統(tǒng)最大的競(jìng)爭(zhēng)力在于其領(lǐng)先國(guó)際的專(zhuān)利技術(shù)優(yōu)勢(shì)和擁有的價(jià)格優(yōu)勢(shì)。同時(shí)在已經(jīng)失去了 “先入”優(yōu)勢(shì)的情況下，應(yīng)該加強(qiáng)輿論宣傳，利用最短時(shí)間里，在健康管理市場(chǎng)上造成一定影響，形成自己的品牌，最終

29、占領(lǐng)整個(gè)健康管理市場(chǎng)。6投資分析6.1 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊(cè)資本為300 萬(wàn)。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：表 6.1 ：股本結(jié)構(gòu)規(guī)模表股本來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)投資焦凱晨先生技術(shù)入股股本比例金額200 萬(wàn)100 萬(wàn)比例66.67%33.33%為提高公司的資金實(shí)力。 同時(shí)為了分散公司的風(fēng)險(xiǎn)， 公司準(zhǔn)備引入數(shù)家信譽(yù)較好的風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)，一般為 2-3 家為適宜。6.2 資金來(lái)源與運(yùn)用公司初期需要外借資金143.2 萬(wàn)（銀行借款，為期一年，利率為5.58%），用做流動(dòng)資金，第二年償還. 考慮到資金仍然有些短缺, 繼續(xù)外借資金143.2. 同時(shí)也使公司的資產(chǎn)負(fù)債第11頁(yè)共22頁(yè)比較合理，為1： 3.1 。公司投入資金83.

30、2 萬(wàn)用購(gòu)建固定資產(chǎn)，其中綜合樓裝修建設(shè)需50 萬(wàn)。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用33.2 萬(wàn)元，所需的直接原材料、直接人工以及各類(lèi)區(qū)間費(fèi)用960 萬(wàn)。本公司租用現(xiàn)代化體檢中心，養(yǎng)老院，康復(fù)中心，咨詢(xún)中心為一體的綜合樓?？紤]到公司剛成立 , 現(xiàn)金短缺 , 故采用融資性租賃, 每年租金41 萬(wàn) ,5 年后取得房屋所有權(quán)。假設(shè)資金的市場(chǎng)投資利率為10%,其五年資金現(xiàn)值為(P/A,I,N)=155.39萬(wàn) <170 萬(wàn)。6.3 投資現(xiàn)金流量表（如下）表 6.3 ：投資現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元年份初期第一年第二年第三年第四年第五年項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資83.20-流動(dòng)資金360.00-銷(xiāo)售收入-1280.001440.00

31、1600.001600.001760.00變動(dòng)成本-720810900900990固定成本-240260271.7271.7291.7稅前利潤(rùn)-320370428.3428.3478.3償還短期借款-143.2-稅收-22.5833.9235.3稅后利潤(rùn)-320370262.52394.38443+折舊-6.66.66.66.66.6凈現(xiàn)金流量-443.2326.6376.6269.12400.98449.6注：1、項(xiàng)目建設(shè)期為1 年；2、綜合樓、機(jī)器設(shè)備折舊年限為10 年，無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限為10 年。3、濱海新區(qū)稅收優(yōu)惠政策：其所得稅為企業(yè)凈利潤(rùn)的26.4%，高新技術(shù)企業(yè)前兩年稅收全免，第三

32、年到第五年稅收的70%由政府扶持，第六年到第十年稅收50%由政府扶持。6.4 投資凈現(xiàn)值 (Clean current value in investment)nkAK (1 i)A0NPV = k 1NPV =919.48 （萬(wàn)元）本項(xiàng)目銀行短期貸款利率為5.58%，考慮到資金的機(jī)會(huì)成本問(wèn)題，I 取值為 10%，表示折現(xiàn)率。 A0 表示原始投資額，AK 表示 K期內(nèi)的凈現(xiàn)金流量。此時(shí)，NPV=919.48（萬(wàn)元），遠(yuǎn)大于零。計(jì)算期內(nèi)盈利能力較好，投資方案可行。第12頁(yè)共22頁(yè)6.5 投資回收期 (The investment recovers the period)通過(guò)凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投

33、資額等數(shù)據(jù)用差值法計(jì)算，投資回收期為1.3 年，投資方案可行?；厥掌?= 累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù) 1 +（未收回現(xiàn)金 / 當(dāng)年現(xiàn)值）6.6 內(nèi)含報(bào)酬率 (Contents guerdon rate)根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下：tnCI CO1IRRNPV （IRR） =0 （ IRR 表示內(nèi)含收益率）t1得出 IRR=121.5%，內(nèi)含報(bào)酬率為121.5%，大于資金成本率10%，分析其原因，主要有以下幾個(gè)方面：首先，本公司技術(shù)先進(jìn)，產(chǎn)品性能卓越，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)明顯；其次，本公司產(chǎn)品市場(chǎng)容量較大，同時(shí)，由于成本較低，公司承受的市場(chǎng)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)壓力小。6.7 項(xiàng)目敏感性分析(Item sensit

34、ivity analysis)公司在銷(xiāo)售收入、投資、經(jīng)營(yíng)成本上存在來(lái)自各方面的不確定的因素，我們對(duì)三者按提高 10%和降低 10%和單因素變化做敏感分析。用逐項(xiàng)替代法計(jì)算投資回收期和內(nèi)含報(bào)酬率。表 6.4 ：銷(xiāo)售收入敏感性分析項(xiàng)目投資回收期（年）內(nèi)含報(bào)酬率敏感率+10%1101%01.376%-10%2.0951%表 6.5 ：投資額度敏感性分析項(xiàng)目投資回收期（年）內(nèi)含報(bào)酬率敏感率+10%1.7970%01.376%-10%185%表 6.6 ：經(jīng)營(yíng)成本敏感性分析第13頁(yè)共22頁(yè)項(xiàng)目投資回收期（年）內(nèi)含報(bào)酬率敏感率+10%1.4357%01.376%-10%1.1993%通過(guò)以上分析，我們發(fā)現(xiàn)

35、，公司的收益對(duì)銷(xiāo)售收入最為敏感，所以，公司的各項(xiàng)管理目標(biāo)應(yīng)該以提高銷(xiāo)售收入為主要目標(biāo)。綜合考慮，各項(xiàng)指標(biāo)在變化±10%范圍內(nèi)，投資回收周期不超過(guò) 2.09 年，內(nèi)含報(bào)酬率不低于 51%，說(shuō)明該項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，具有一定可靠性。6.8盈虧平衡分析 (Wax and wane the equilibrium analysis)從以上對(duì)該項(xiàng)目中， 各項(xiàng)成本分析都已經(jīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的計(jì)算與論證，不確定性較小。 唯一不確定的因素為既定價(jià)格下的市場(chǎng)銷(xiāo)售量，所以，我們將針對(duì)銷(xiāo)售數(shù)量做盈虧平衡分析。單位平均原材料成本 * E + （制造費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用）基期預(yù)計(jì)銷(xiāo)售數(shù)量（設(shè)備折舊 +無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) +廣告費(fèi)

36、用 +財(cái)務(wù)費(fèi)用） =銷(xiāo)售價(jià)格 *E經(jīng)計(jì)算， 說(shuō)明公司擁有較強(qiáng)的抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，能應(yīng)對(duì)各種市場(chǎng)不確定因素， 在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展；同時(shí)也有利于公司長(zhǎng)期戰(zhàn)略得以實(shí)施。6.9 投資回報(bào) (The investment repays)通過(guò)對(duì)未來(lái)五年的公司經(jīng)營(yíng)狀況的分析和預(yù)測(cè)，公司能保持較高利潤(rùn)的增長(zhǎng)。公司從2009年開(kāi)始分紅，按凈利潤(rùn)的 40%分發(fā)給股東?？紤]到公司的實(shí)際情況，46年后，風(fēng)險(xiǎn)資本以并購(gòu)的方式一次性退出公司，取得豐厚的回報(bào)。7. 財(cái)務(wù)分析7.1. 會(huì)計(jì)報(bào)表第14頁(yè)共22頁(yè)表 7.1 ： 2009 2013 年資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金存貨減：稅收流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)

37、減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值無(wú)形資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)股東權(quán)益：實(shí)收資本減：累計(jì)折舊盈余公益盈余公積未分配利潤(rùn)股東權(quán)益合計(jì)負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì)2009 年2010 年2011 年2012 年2013 年510426.8336.74450.1614.830153045150022.5833.9235.3540441.8329.32461.18594.583.283.283.283.283.26.66.66.66.66.676.676.676.676.676.6200200200200200816.6920.62900.75910.87990160158120140168160158

38、1201401682002002002002006.66.66.66.66.62832.521.2534.4447.771416.2510.7617.2223.89238276.25180.51292.86406.04438476.25380.51592.86606.04581.2476.25380.51592.86606.04表 7.2 ： 2009 2013 年利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表項(xiàng)目2009 年2010 年2011 年2012 年2013 年第15頁(yè)共22頁(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12801440160016001760減 : 營(yíng)業(yè)成本891.7994.21095.71095.71199.2銷(xiāo)售費(fèi)用60

39、67.5757582.5管理費(fèi)用4045505055財(cái)務(wù)費(fèi)用8.38.3000主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)280325378.3378.3513營(yíng)業(yè)利潤(rùn)280325378.3378.3513利潤(rùn)總額280325235.1378.3513減: 所得稅22.5833.9235.30凈利潤(rùn)280325212.52344.38477.7減: 提取法定公積金2832.521.5234.4447.77提取法定公益金1416.2510.7617.2223.89未分配利潤(rùn)238276.25180.51292.86406.047.2. 會(huì)計(jì)報(bào)表分析* 重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示：* 五年銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元） ： 1280, 1440, 16

40、00, 1600, 1760；* 五年凈利潤(rùn)（萬(wàn)元） ： 320, 325, 212.52, 344.38, 477.7* 五年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量（萬(wàn)元） ： 2266.達(dá)到支收平衡所需要時(shí)間：2 年達(dá)到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正現(xiàn)金流所需要時(shí)間1.3 年：7.2.1 比率及趨勢(shì)分析表 7.3 ：比例分析項(xiàng)目（ %）20092010201120122013銷(xiāo)售利潤(rùn)率18.9319.7723.1220.5820.87資產(chǎn)報(bào)酬率46.4945.7452.3454.7257.66凈資產(chǎn)收益率27.7330.6535.0736.6638.63投資利潤(rùn)率64.8979.0692.46105.86119.267.2

41、.2.預(yù)計(jì)銷(xiāo)售趨勢(shì)及分析圖 7.1 ：趨勢(shì)分析第16頁(yè)共22頁(yè)60%市場(chǎng)份額預(yù)計(jì) 20092013 年市場(chǎng)份額40%20%0%1280萬(wàn)1440萬(wàn)1600萬(wàn)1600萬(wàn)1760萬(wàn)20092010201120122013從市場(chǎng)份額趨勢(shì)線顯示，公司五年后在該市場(chǎng)的份額占到了40%左右，有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)，能主導(dǎo)整個(gè)市場(chǎng)的發(fā)展。公司市場(chǎng)份額呈現(xiàn)快速穩(wěn)定增長(zhǎng)，但由于健康管理系統(tǒng)處于產(chǎn)品生命周期的成長(zhǎng)期，競(jìng)爭(zhēng)較為激烈， 且大多都通過(guò)降價(jià)等手段進(jìn)行，則銷(xiāo)售利潤(rùn)和市場(chǎng)份額可能會(huì)出現(xiàn)一定程度的波動(dòng)。7.2.3.風(fēng)險(xiǎn)假定與分析公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)時(shí)， 排除了各項(xiàng)不確定因素的干擾， 在假定服務(wù)價(jià)格不變的情況下，能保持較高的

42、利潤(rùn)增長(zhǎng)?，F(xiàn)假定，由于利潤(rùn)較高，使得潛在競(jìng)爭(zhēng)者進(jìn)入市場(chǎng)，則對(duì)公司的銷(xiāo)售收入和市場(chǎng)利潤(rùn)產(chǎn)生一定的影響，現(xiàn)將具體價(jià)格、銷(xiāo)售量的變動(dòng)情況描述如下：表 7.4 ：臨界值分析年 份項(xiàng) 目2009 年2010年2011 年2012 年2013年價(jià)格實(shí)際數(shù)44444（萬(wàn)元）臨界值2.872.822.792.772.75變動(dòng)成本實(shí)際數(shù)58006766.77733.387009666.7（元）臨界值8341.39103.811239.412675.114110.8對(duì)各變量的實(shí)際數(shù)和臨界值進(jìn)行對(duì)比分析，各項(xiàng)目的可調(diào)空間均較大，以2011 年為例：價(jià)格可下調(diào)30.25%；變動(dòng)成本的調(diào)幅為31.19%，基本上二者的可

43、調(diào)整率為30%左右。這說(shuō)明公司在多個(gè)方面都具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，能面對(duì)各種諸如產(chǎn)品價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、原材料價(jià)格上漲等不確定性外部風(fēng)險(xiǎn)。7.3 全面預(yù)算表：7.31 銷(xiāo)售預(yù)算表：第17頁(yè)共22頁(yè)銷(xiāo)售預(yù)算表20092010201120122013占有率 %4045505055銷(xiāo)售收入 ( 萬(wàn)12801440160016001760元 )人工成本預(yù)算表20092010201120122013技術(shù)人數(shù) (人)2022222223工資 (萬(wàn)元 ) 4045505055銷(xiāo)售人數(shù) (人)1011111111工資 (萬(wàn)元 ) 2022.5252527.5管理人數(shù) (人)1415151515工資 (萬(wàn)元 )3033.7

44、537.537.541.25銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用預(yù)算表20062007200820092010銷(xiāo)售費(fèi)用業(yè)務(wù)4045505055工資2022.5252527.5合計(jì)6067.5757582.5管理費(fèi)用工資3033.7537.537.541.25辦公費(fèi)1011.2512.512.513.75壞帳準(zhǔn)備4045505055合計(jì)100112.5125125137.58. 公司管理體系8.1公司的性質(zhì)有限責(zé)任公司8.2 組織形式公司初期擬采取按職能劃分的部門(mén)化組織形式，起初，在創(chuàng)業(yè)階段組織規(guī)模是小組織的，非規(guī)范化的。 高層管理者制定組織結(jié)構(gòu)框架并控制整個(gè)運(yùn)行系統(tǒng)，組織的精力放在生存和單一產(chǎn)品的生產(chǎn)和服務(wù)上。

45、第18頁(yè)共22頁(yè)組織結(jié)構(gòu)圖如下總經(jīng)理總經(jīng)理辦公室人事部法律事務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理生產(chǎn)經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理采購(gòu)經(jīng)理研發(fā)經(jīng)理8.3 部門(mén)職責(zé)總經(jīng)理：總經(jīng)理對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)負(fù)有最高責(zé)任，擁有日常經(jīng)營(yíng)管理的最高權(quán)限，并對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。由焦凱晨先生出任；人事部主任：負(fù)責(zé)日常人員的培訓(xùn)、招聘等；財(cái)務(wù)經(jīng)理：主管公司財(cái)務(wù)，組織企業(yè)資金籌集、調(diào)度和使用；生產(chǎn)經(jīng)理：主管產(chǎn)品的生產(chǎn)情況。了解生產(chǎn)流程，協(xié)調(diào)現(xiàn)有資源；對(duì)生產(chǎn)周期以及產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行控制；營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)理：主管產(chǎn)品向市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)推廣業(yè)務(wù)；技術(shù)總監(jiān)，任潤(rùn)身教授。8.4創(chuàng)新機(jī)制 ：鑒于部門(mén)職能化的優(yōu)缺點(diǎn)，在公司成立初期，公司還沒(méi)有形成一定的企業(yè)文化，技術(shù)和產(chǎn)品沒(méi)有得到用戶的認(rèn)證，更沒(méi)有打開(kāi)市場(chǎng)，組織內(nèi)部工作人員還沒(méi)有形成默契。為了能突出業(yè)務(wù)的重點(diǎn)，確保高層主管的權(quán)威性并使之能有效的管理組織的基本活動(dòng)，符合專(zhuān)業(yè)化的分工要求，能夠充分地發(fā)揮員工的才能，調(diào)動(dòng)員工的積極性，強(qiáng)化了控制，最終有利于管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在企業(yè)發(fā)展到一定階段和規(guī)