商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引

1、商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引（第次征求意見稿）第一章 總則第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證，根據(jù)中華人民 共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法 、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法 等法律法規(guī)，制定本指引。第二條 本指引適用于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見確定 的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。第三條 商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)算監(jiān)管資本要求，應(yīng)按照 本指引要求建立驗(yàn)證體系，完善風(fēng)險(xiǎn)量化模型的自我糾正機(jī) 制，確保資本計(jì)量充分反映風(fēng)險(xiǎn)水平。第四條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求，應(yīng)根 據(jù)本指引和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)） 關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)

2、級(jí)體系監(jiān)管指引的要求， 對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系進(jìn)行驗(yàn)證，確保模型能夠有效量化風(fēng)險(xiǎn)，評(píng) 級(jí)體系運(yùn)行穩(wěn)定可靠。第五條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求，應(yīng)根 據(jù)本指引和銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量?jī)?nèi)部模 型法監(jiān)管指引的要求，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型及支持體系進(jìn) 行驗(yàn)證，確保模型理論正確、假設(shè)合理、數(shù)據(jù)完整、模型運(yùn) 行情況良好、計(jì)算準(zhǔn)確、使用分析恰當(dāng)。第六條 商業(yè)銀行使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，應(yīng)根據(jù)本 指引和銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引 和商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引的相關(guān)要求，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量模型及支持體系進(jìn)行驗(yàn)證，證明高級(jí)計(jì)量模型能夠 充分反映低頻高損事件風(fēng)險(xiǎn)，審慎計(jì)

3、量操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本。 第七條 銀監(jiān)會(huì)按照本指引對(duì)商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作 進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二章 商業(yè)銀行驗(yàn)證工作的總體要求第一節(jié) 驗(yàn)證目標(biāo)和范圍第八條 商業(yè)銀行對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證承擔(dān)主要責(zé)任，并通過建立完善的驗(yàn)證體系實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：（一）增強(qiáng)高級(jí)計(jì)量方法的穩(wěn)健性和可靠性；（二）建立糾正機(jī)制，改進(jìn)高級(jí)計(jì)量方法的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，促 進(jìn)方法和體系的持續(xù)改進(jìn)；（三）增進(jìn)商業(yè)銀行高級(jí)管理層和相關(guān)人員對(duì)計(jì)量模型的理解， 充分認(rèn)識(shí)模型的局限性，完善模型結(jié)果運(yùn)用，確保資本計(jì)量反 映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平。第九條 商業(yè)銀行對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法的驗(yàn)證工作主要包括對(duì)計(jì)量模 型和支持模型應(yīng)用的政策、流程等體系

4、（以下簡(jiǎn)稱支持體系） 的驗(yàn)證。第十條 商業(yè)銀行對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法計(jì)量模型進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)重點(diǎn) 關(guān)注對(duì)模型開發(fā)樣本數(shù)據(jù)、模型方法、重要假設(shè)和參數(shù)、模 型開發(fā)過程和模型結(jié)果應(yīng)用等方面的審查。第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)用于資本計(jì)量的自行開發(fā)模型和外購(gòu)模型進(jìn)行驗(yàn)證，確保模型適用于本銀行實(shí)際資產(chǎn)組合。第十二條 商業(yè)銀行對(duì)支持體系進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)，驗(yàn)證范圍應(yīng)包括計(jì)量模型使用政策和流程、模型用戶反饋信息、模型相關(guān)文檔記錄等方面。第十三條 商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作應(yīng)當(dāng)關(guān)注模型結(jié)果在業(yè)務(wù)部門的表現(xiàn)和使用情況，驗(yàn)證主體應(yīng)向高級(jí)管理層和模型用戶提供驗(yàn)證 結(jié)果和其他反饋信息，以推動(dòng)計(jì)量模型及其支持體系的持續(xù) 完善，推動(dòng)模型結(jié)果的深入應(yīng)

5、用。第二節(jié) 驗(yàn)證階段第十四條 商業(yè)銀行的驗(yàn)證工作是一個(gè)持續(xù)進(jìn)行、不斷循環(huán)的過程。驗(yàn)證可分為內(nèi)部投入使用前全面驗(yàn)證（以下簡(jiǎn)稱投產(chǎn)前全面 驗(yàn)證）、定期持續(xù)監(jiān)控和內(nèi)部投入使用后全面驗(yàn)證（以下簡(jiǎn)稱 投產(chǎn)后全面驗(yàn)證）三個(gè)階段，每一階段驗(yàn)證結(jié)果應(yīng)作為啟動(dòng) 下一階段驗(yàn)證以及改進(jìn)資本計(jì)量高級(jí)方法的重要依據(jù)。 第十五條 商業(yè)銀行的投產(chǎn)前全面驗(yàn)證應(yīng)包括對(duì)計(jì)量模型開發(fā)工作的驗(yàn)證，重點(diǎn)驗(yàn)證計(jì)量模型方法的合理性、關(guān)鍵定義的合規(guī)性、 數(shù)據(jù)的真實(shí)完整性、計(jì)量體系風(fēng)險(xiǎn)量化的有效性等。 第十六條 商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法相關(guān)計(jì)量模型和支持體系正式投入使用前，應(yīng)進(jìn)行全面驗(yàn)證。驗(yàn)證工作應(yīng)涵蓋相關(guān)政策、流程、模型、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)、文檔記

6、錄等方面內(nèi)容，確保對(duì)計(jì) 量模型和支持體系的穩(wěn)健性、可靠性和合規(guī)性作出全面評(píng)估。 第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)資本計(jì)量高級(jí)方法進(jìn)行定期持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)了解計(jì)量模型的表現(xiàn)，分析模型運(yùn)行環(huán)境或假設(shè)條件發(fā)生變 化對(duì)模型結(jié)果的影響，監(jiān)測(cè)支持體系的運(yùn)作狀況。 第十八條 商業(yè)銀行進(jìn)行投產(chǎn)后的全面驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)針對(duì)已投產(chǎn)的計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)和測(cè)試，形成綜合評(píng)估結(jié)果，為資本計(jì)量高級(jí)方法的改進(jìn)提供依據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不 同計(jì)量體系的特點(diǎn)確定全面驗(yàn)證的頻率。第三節(jié) 驗(yàn)證治理結(jié)構(gòu)第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的驗(yàn)證治理結(jié)構(gòu)， 確保驗(yàn)證工作持 續(xù)、有效、獨(dú)立地開展，并為持續(xù)改進(jìn)資本計(jì)量高級(jí)方法提 供依據(jù)。第二十條 商

7、業(yè)銀行應(yīng)建立經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)委員會(huì)批準(zhǔn)的驗(yàn)證政 策，確保驗(yàn)證工作的規(guī)范性和獨(dú)立性，并有效融入風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 和日常管理體系中。驗(yàn)證政策應(yīng)包含下列內(nèi)容：（一）明確董事會(huì)及其授權(quán)委員會(huì)、高級(jí)管理層、驗(yàn)證部門 或團(tuán)隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱驗(yàn)證主體） 、計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)部門或團(tuán)隊(duì) （以下簡(jiǎn)稱模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體） 、計(jì)量模型應(yīng)用政策制定部門 或團(tuán)隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱政策制定主體） 、計(jì)量模型應(yīng)用部門或團(tuán)隊(duì) （以下簡(jiǎn)稱模型應(yīng)用主體）和審計(jì)部門在驗(yàn)證工作中的職責(zé)， 確保驗(yàn)證結(jié)果達(dá)到設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)是資本計(jì)量高級(jí)方法獲得內(nèi)部批 準(zhǔn)的前提條件。（二）明確資本計(jì)量各類高級(jí)方法的驗(yàn)證范圍、執(zhí)行主體和 基本方法，建立定期評(píng)估、更新驗(yàn)證工具和方法的機(jī)制。

8、（三）明確投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn) 證的執(zhí)行主體，確保驗(yàn)證工作的獨(dú)立性和客觀性。（四）明確投產(chǎn)前全面驗(yàn)證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗(yàn) 證的流程管理及結(jié)果運(yùn)用政策，確保建立糾正機(jī)制，對(duì)計(jì)量 模型和支持體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。（五）建立驗(yàn)證工作的報(bào)告機(jī)制，明確各項(xiàng)驗(yàn)證工作的報(bào)告 線路、頻率、報(bào)告格式、詳略程度和審批權(quán)限等。（六）建立并持續(xù)改進(jìn)文檔管理要求，確保驗(yàn)證過程能夠被 獨(dú)立第三方檢驗(yàn)和復(fù)制。第二十一條 董事會(huì)及其授權(quán)委員會(huì)應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）對(duì)本銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的體系框架和特點(diǎn)有概括 性了解。（二）審批或授權(quán)審批驗(yàn)證工作相關(guān)政策，每年聽取一次有 關(guān)驗(yàn)證政策執(zhí)行情況的報(bào)告。（

9、三）監(jiān)督高級(jí)管理層建立健全驗(yàn)證政策和執(zhí)行機(jī)制，確保 本銀行有足夠資源獨(dú)立、有效地開展驗(yàn)證工作。（四）確定審計(jì)部門在驗(yàn)證工作中的角色和職責(zé)。第二十二條 高級(jí)管理層應(yīng)履行以下職責(zé)：（一）深入了解本銀行資本計(jì)量高級(jí)方法的體系框架和特點(diǎn)， 了解影響計(jì)量模型的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。（二）組織制定本銀行驗(yàn)證工作相關(guān)政策，建立健全驗(yàn)證流 程和管理制度，確保驗(yàn)證工作在合理運(yùn)用模型結(jié)果、推動(dòng)資 本計(jì)量高級(jí)方法改進(jìn)等方面持續(xù)發(fā)揮作用。（三）組織開展本銀行的驗(yàn)證工作，明確各階段驗(yàn)證工作的 執(zhí)行主體，界定計(jì)量模型設(shè)計(jì)開發(fā)主體、模型應(yīng)用主體、數(shù) 據(jù)提供者等各相關(guān)方職責(zé)，配備足夠的人力和信息科技資源， 確保驗(yàn)證工作的獨(dú)立性。（四）定期檢查驗(yàn)證方法及工具的合理性和有效性，并定期聽取驗(yàn)證工作的