并購(gòu)項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告

1、精品文檔 并購(gòu)項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告 由中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)的配合下，對(duì)企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)做全面深入的審核，多發(fā)生在企業(yè)公開發(fā)行股票上市和企業(yè)收購(gòu)。那么并購(gòu)項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告是怎樣的呢？下面和一起來看看吧！并購(gòu)項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告 一、甲公司的設(shè)立、出資和存續(xù) （一）公司設(shè)立 根據(jù)H市工商行政管理局網(wǎng)站查詢結(jié)果，及目標(biāo)公司提供的準(zhǔn)許設(shè)立/開業(yè)登記證書、企業(yè)設(shè)立登記申請(qǐng)書、公司股東（發(fā)起人）出資信息、董事、監(jiān)事、經(jīng)理信息、公司章程、*設(shè)驗(yàn)字（2010）第A468號(hào)驗(yàn)資報(bào)告，目標(biāo)于2010年10月18日設(shè)立。 （二）出資 甲公司現(xiàn)有注冊(cè)資本為670.4萬元，

2、于2012年10月14日之前，分四次，以貨幣的方式出資完畢。 1、根據(jù)H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2010年10月15日出具的*設(shè)驗(yàn)字（2010）第A*號(hào)驗(yàn)資報(bào)告, 甲公司第一期出資130萬元人民幣已在2010年10月15日之前以貨幣的形式繳足。 2、根據(jù)H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2011年5月12日出具的*驗(yàn)字（2011）第058號(hào)驗(yàn)資報(bào)告, 甲公司第二期出資130萬元人民幣已在2011年5月12日之前以貨幣的形式繳足。 3、根據(jù)H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2012年6月21日出具的*驗(yàn)字（2012）第134號(hào)驗(yàn)資報(bào)告, 甲公司第三期出資184.5萬元人民幣已在2012年6月21日之前以貨

3、幣的形式繳足。 4、根據(jù)H市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2012年10月12日出具的*驗(yàn)字（2012）第258號(hào)驗(yàn)資報(bào)告, 甲公司第三期出資225.9萬元人民幣已在2012年10月12日之前以貨幣的形式繳足。 （三）公司存續(xù) 根據(jù)目標(biāo)公司提供的2013年5月16日的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及H市工商行政管理局網(wǎng)站查詢，目標(biāo)公司合法存續(xù)。 2013年5月24日，獲H市省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒發(fā)的特種設(shè)備制造許可證，許可制造第一類壓力容器；第二類低、中壓力容器。有效期至2017年5月23日。該證在H省工商網(wǎng)站上查詢合法有效 根據(jù)H市工商行政管理局網(wǎng)站查詢，目標(biāo)公司2012年通過年檢。公司應(yīng)于每年3月1日至6月30日進(jìn)行年檢

4、，但未查到2013年年檢信息 公司基本信息： 名稱：甲公司 公司注冊(cè)地址：* 公司辦公地址： * 公司類型：自然人出資的有限責(zé)任公司 注冊(cè)號(hào)：* 注冊(cè)資本670.4萬，出資形式貨幣。 經(jīng)營(yíng)范圍：* 分公司基本信息： 名稱：甲公司*分公司 營(yíng)業(yè)場(chǎng)所：* 經(jīng)營(yíng)范圍：* （四）法律評(píng)價(jià) 根據(jù)公司登記管理?xiàng)l例、國(guó)公司法等法律法規(guī)的規(guī)定，目標(biāo)公司符合設(shè)立條件，在兩內(nèi)以貨幣方式繳納了全部出資，履行了驗(yàn)資、變更登記等手續(xù)，公司資質(zhì)和出資合法有效，公司存續(xù)合法。 因未查到2013年的年檢信息，根據(jù)有關(guān)法律，一年未年檢的，工商行政管理部門可撤銷企業(yè)法人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 二、甲公司的股權(quán)變更 （一）股權(quán)變更的歷史 根

5、據(jù)目標(biāo)公司提供的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、公司變更申請(qǐng)書、股東會(huì)決議、公司章程，公司共經(jīng)歷了四次股權(quán)變更： 1、設(shè)立登記時(shí)的股權(quán)情況：設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本650萬元，股東及持股比例如下， 姓名  持股比例           姓名  持股比例 A：40%                   E：25% B：10%                   F：10% C：

6、5%                    G：8% D：1%                    J：1% 2、2011年6月17日股東變更情況： F退出公司，分別將認(rèn)繳的15萬元、50萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給原股東A，和第三人K，K為公司新股東。 A持股比例增至42.31% K持股比例為7.69% 其他持股比例不變 3、2012年7月23日股權(quán)變更情況 E退出公司，分別將認(rèn)繳的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他股東，及第

7、三人L，L為公司新股東，K將7.69%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給A。轉(zhuǎn)讓后，股東持股比例如下： 姓名  持股比例              姓名  持股比例 A：58.49%                    B：14.63% C：7.31%                     G：9.9% D：1.46%

8、60;                   J：1.46% K：4.5%                      L：2.25% 4、2013年5月1日股東變更情況：增資至670.4萬元，K分別向A、C、D、J轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。G分別向第三人M、N、P、Q及原股東D轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。L和B向A轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)。M、D、R、S共增資20.4萬元。轉(zhuǎn)讓、增資后的股權(quán)比例如下： 姓名   持股比例 &#

9、160;          姓名  持股比例 A：59.66%                    B：11.93% C：7.46%                     D：4.47% G：4.33%                  

10、60; K：2.98% M：1.49%                     N：1.49% J：1.49%                     L：1.49% R：0.75%                     S：0.66% P：0.6%       &#

11、160;              Q：0.6% T：0.15% （二）法律評(píng)價(jià) 根據(jù)公司法，公司章程、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、公司股東決議合法有效，股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為、其他股東放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的行為符合法律規(guī)定及約定。公司股東變更合法有效目標(biāo)公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時(shí)的法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件的規(guī)定，并已履行了必要的法律手續(xù)。 三、甲公司章程及法人治理結(jié)構(gòu) （一）公司章程的沿革 公司章程于2010年10月14日訂立，于2011年6月10日、2012年4月23日、2013年5月1日分別修訂。 （二）法人治理結(jié)構(gòu) 1、股東會(huì)：股東會(huì)表決權(quán)：公

12、司章程列明的事項(xiàng)須經(jīng)三分之二以上股東表決通過（注：非按出資比例行使表決權(quán)）。股東會(huì)按實(shí)繳出資股數(shù)行使表決權(quán)（注：非按出資比例行使表決權(quán)）。股東會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)作出決議，決議應(yīng)由代表二分之一以上表決權(quán)的股東表決通過。但修改章程、增加或減少注冊(cè)資本，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式，必須經(jīng)三分之二以上表決權(quán)的股東通過。 2、公司設(shè)董事會(huì)，成員為5人，由股東選舉產(chǎn)生，任期三年，連選可連任。每年一次定期會(huì)議。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由三分之二以上董事出度。董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過。但董事會(huì)作出聘任或解聘總經(jīng)理的決議，需經(jīng)全體董事一致通過。董事會(huì)作出解聘總經(jīng)

13、理的決定，如總經(jīng)理是董事的，總經(jīng)理無表決權(quán)。其他董事一致同意，決議生效。 3、公司設(shè)不設(shè)監(jiān)事會(huì)，設(shè)監(jiān)事1人，由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事任期三年，連選可連任。 4、公司設(shè)總經(jīng)理一名。 5、公司法定代表人A （二）法律評(píng)價(jià) 1、公司章程的變更程序合法有效 2、特別要注意公司章程對(duì)股東權(quán)益的特別約束 （1）任何股東未經(jīng)其他股東和董事會(huì)的事先書面同意，不得質(zhì)押其在公司的全部或部分股權(quán)或以其他方式在股權(quán)上設(shè)置債務(wù)擔(dān)保 （2）股東不得與公司從事相同的業(yè)務(wù)，與公司同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) （3）公司章程例舉股東大會(huì)特別事項(xiàng)須經(jīng)三分之二以上的股東表決通過，而非按出資比例行使表決權(quán)。 3、以下約定的有效性存爭(zhēng)議，且有可能侵犯小股東

14、的利益，請(qǐng)?zhí)貏e注意。 公司章程第二十五條約定：“一、經(jīng)股東會(huì)決議，公司可以回購(gòu)股東的股份：公司連續(xù)三年盈利，且平均凈資產(chǎn)收益率達(dá)20%以上；公司支付收購(gòu)費(fèi)手，剩余的流動(dòng)資金流足以滿足公司一年內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理需要?！?對(duì)于有限責(zé)任公司強(qiáng)制回購(gòu)股東股份的約定的法律效力問題，實(shí)踐及理論中都存在爭(zhēng)議，因此這一條如果適用有可能引起爭(zhēng)議。 另外，由于股東會(huì)是資本多數(shù)決，（本章程規(guī)定回購(gòu)股份由三分之二以上股東表決通過，是人數(shù)多數(shù)決），通過股東會(huì)決議強(qiáng)制回購(gòu)某股東股權(quán)，可能侵犯小股東的利益。 公司章程第二十八條：“經(jīng)股東會(huì)決定，公司可以用定向募集的方式增加注冊(cè)資金。.四、對(duì)新增加的投資，按新增加的投資與股共會(huì)確定

15、的不低于凈資產(chǎn)的公司資產(chǎn)及增加的總投資之和的比例，確定投資比例?！边@一款內(nèi)容不明確。 四、甲公司知識(shí)產(chǎn)權(quán) （一）知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況序號(hào)                                 名稱                                

16、0;類型                                 生效日                                 有效期               

17、0;                 權(quán)利權(quán)人                                 發(fā)明人                               

18、   1                                  *                                  實(shí)用新型              

19、;                    2012年4月18日                                  10年                           

20、       目標(biāo)公司                                  G、T、U                                  2         &

21、#160;                        *                                  實(shí)用新型                         &#

22、160;        2012年4月18日                                  10年                                  目標(biāo)公司    

23、;                              K、G、V、U、W、T                                  3                  

24、                *                                  實(shí)用新型                                  2

25、012年4月18日                                  10年                                  目標(biāo)公司            

26、60;                    K、G、V、U、W、T、X                                  4                          

27、60;       *                                  實(shí)用新型                                  2012年4月18日      

28、                           10年                                  目標(biāo)公司                      

29、            G、V、W                                  5                                  *    

30、;                              實(shí)用新型                                  2013年1月16日                 

31、0;                10年                                  目標(biāo)公司                                

32、0; G、T、V、W、U、X                                  6                                  *            

33、60;                    實(shí)用新型                                  2013年1月23日                          

34、60;       10年                                  目標(biāo)公司                                  G、K、T、V       &

35、#160;                          7                                  *                        

36、;          實(shí)用新型                                  2013年1月23日                                  10年   &

37、#160;                              目標(biāo)公司                                  G、K、Y、U、W                 &

38、#160;                8                                  *                                 

39、 實(shí)用新型                                  2013年2月13日                                  10年             &

40、#160;                    目標(biāo)公司                                  G、K、V、X                          

41、0;       9                                  *                                  實(shí)用新型        

42、60;                        2012年3月28日                                  10年                      

43、60;          目標(biāo)公司                                  A                                  10     &#

44、160;                            *                                  發(fā)明專利                    

45、60;            實(shí)質(zhì)審查                                               目標(biāo)公司                       &#

46、160;          G、V、T                                  11                                  *    

47、                             發(fā)明專利                                  實(shí)質(zhì)審查                    

48、;                           目標(biāo)公司                                  G、T、V                    

49、60;            12                                  *                                  發(fā)明專利   &#

50、160;                              實(shí)質(zhì)審查                                               目標(biāo)公司     &

51、#160;                            G、T、V                                  13                    

52、             *                                  注冊(cè)商標(biāo)                                  2012年8月21

53、日                                  10年                                  目標(biāo)公司               

54、0;                               （二）核心技術(shù)人員情況序號(hào)                                 姓名               

55、0;                 參與專利                                 持股情況                               

56、;  崗位情況                                  保密協(xié)議                                 備注             &#

57、160;                    1                                  G                             

58、    參與11項(xiàng)專利                                  股東，持股4.33%                                  總經(jīng)理、董事      

59、60;                          簽                                               2           &

60、#160;                      V                                  參與9項(xiàng)專利                          &

61、#160;       無                                  員工，技術(shù)部副部長(zhǎng)，監(jiān)事                                  簽      

62、                                         3                                  T         

63、0;                        參與9項(xiàng)專利                                  股東，持股0.15%                       &

64、#160;          員工，技術(shù)部                                  簽                                      &

65、#160;        4                                  U                                  參與5項(xiàng)專利      

66、                            無                                  員工，技術(shù)部                      

67、;                                      5                                  K           

68、0;                      參與5項(xiàng)專利                                  股東，持股2.98%                         &

69、#160;        董理                                               2012.3.31離職                         &#

70、160;        6                                  W                                  參與5項(xiàng)專利      

71、                           無                                  原公司員工                      

72、                        2013.6.1離職                                  7                      

73、60;          X：                                  參與3項(xiàng)專利                                  無                                  公司員工，技術(shù)部