江淮公司票據(jù)管理

1、江淮公司票據(jù)使用管理制度制度名稱票據(jù)使用管理文件編號內控06-05執(zhí)行部門財務部，其他相關各 部門監(jiān)督部門總經理總則1. 為加強對與資金相關票據(jù)的管理，規(guī)范各種票據(jù)的管理，規(guī)范各種票據(jù)的領用，保管, 使用等事項，特制定本制度。2本制度適用于與資金相關票據(jù)的業(yè)務辦理。一、發(fā)票管理（一）申領1、 由申請人在零星開票通知單中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角 填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核后開具。2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊

2、情況可由部門經理簽字認可），財務方可開具發(fā)票。3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。5、若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可 開票。6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件（標明發(fā)票號及 金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因 丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經理人員簽字，財務人員對 于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。7、發(fā)票復印件蓋章需由部門經理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事 人簽字。8、開發(fā)票時遇

3、到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)（二）具體規(guī)定1、已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或 有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。2、未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據(jù)部門經理認可的業(yè)務內容，填寫 零星開票通知單，由部門經理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收 不回原發(fā)票視同未回款處理。3、未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告（信息） 認定單開具發(fā)票。4、已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務內容， 填寫零星開票通知單或廣告（信息

4、）認定單開具發(fā)票。5、未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門經理專 門說明。（三）回收1、當天領出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公 款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經本部門經理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽字后交回公司財務。違反此項， 每次扣款200元直至開除。2、若是抵貨業(yè)務，當天領出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務

5、，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。3、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經部門經理簽 字確認后方可退換。（四）填寫公司統(tǒng)計（或會計）應根據(jù)審核無誤的零星開票申請單按照發(fā)票順序認真填寫，保 證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。（五）監(jiān)督會計（統(tǒng)計、業(yè)務部門）應根據(jù)當天的“支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務）進行監(jiān)督。（六）內容不符時的處理支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時

6、，市場員必須 同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。二、收據(jù)管理1、收據(jù)視同發(fā)票管理。2、收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回 后再補開發(fā)票。3、以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。三、支票管理1、支票的購買、填寫和保存由出納負責；2、建立和健全銀行存款日記賬簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登 記銀行流水收支賬目，并每天結出余額；3、出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的支票回收單 由繳款人在右下角簽

7、名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)；4、 支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務經理、總經理（計外部分）簽字后出納方可開出；5、所開出支票必須封填收款單位名稱；6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。四、票據(jù)管理原則1、加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%。2、財務有權拒絕持非正式票據(jù)報銷。附則本制度由財務部負責制定，修訂及解釋，自董事會通過之日起施行。編制2013.3.審核日期批準日日期22期實訓成果完成小組：11財管1班第7小組組長：倪博本次實訓主持人:成員名單倪博羅丹劉曉敏鄧飛鴻分數(shù)合計組長打分1.2110.84評閱小組意見及成績第11組評閱意見評閱成 績1. 發(fā)票管理第七小點，江淮公司沒有設總裁2. 江淮公司管理層沒設部門經理，發(fā)票管理中卻多次提到3. 江淮公司的主營業(yè)務是家具制造，發(fā)票管理中提到的主營業(yè)務卻多 是廣告業(yè)務4支票由出納員填寫還要其他會計人員審核，要遵守不相容