裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度范文

1、裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則1、依據(jù)中華人民共和 國(guó)會(huì)計(jì)法 、企業(yè)會(huì) 計(jì)準(zhǔn)則制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù) 行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng) 濟(jì)效益中的作用，便于 公 司各部門及員工對(duì) 公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn) 一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度， 維 護(hù)公司及員工相關(guān) 的合法權(quán)益，制定本制度；第二章 流程 管理、副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交理審批后，由行政部負(fù)務(wù)批準(zhǔn)后付款，如預(yù)先1、裝飾材料的采購(gòu)：經(jīng) 手人申請(qǐng)由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人、工程部經(jīng)理 采購(gòu)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)比質(zhì) 比價(jià)采購(gòu)。2、辦公用品等物資采購(gòu) ：應(yīng)由各部門提出書(shū)面采購(gòu)申請(qǐng)，副總經(jīng) 責(zé)集中采購(gòu)。3、工程進(jìn)度款支付：由 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、工程部經(jīng)

2、理、副總經(jīng)理、財(cái) 借支工程款的，待工 程完成后，填寫(xiě)工程進(jìn)度請(qǐng)款單，沖銷借 支。4、員工出差管理：部門 經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）員工由本人填寫(xiě) 出差申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù) 責(zé)人、副總經(jīng)理簽字 后，交行政部備案。部門經(jīng)理以上人員提交副總經(jīng)理簽字的出差申請(qǐng)單到綜合部備案，特 殊情況電話請(qǐng)示副總經(jīng)理同意的應(yīng)辦理事后補(bǔ)簽字手續(xù)。以上經(jīng)批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單作為財(cái) 務(wù)報(bào)銷的必備附件。5、招待費(fèi)審批管理：各 部門因業(yè)務(wù)需要接待的，須事前填寫(xiě)招待 費(fèi)費(fèi)審批表，經(jīng)部門負(fù)責(zé) 人、副總經(jīng)理審批后 方可實(shí)施，特殊情況可以先電話請(qǐng)示同意 后補(bǔ)手續(xù)。簽字手續(xù)完備的 審批單作為報(bào)銷必備 的附件。業(yè)務(wù)發(fā)生后 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào) 賬，實(shí)

3、際發(fā)生費(fèi)用超過(guò)審批 金額的，需要單獨(dú)書(shū) 面說(shuō)明原因。第三章 憑證填寫(xiě)、粘貼 規(guī)范、第一條 報(bào)銷憑證的填寫(xiě) 部門、時(shí)間、報(bào)銷人 、報(bào)銷金額（大小寫(xiě)） 誤。第二條 原始憑證粘貼規(guī)范： （一）原始憑證進(jìn)行粘貼時(shí)，必須使用公司 銷單等相關(guān)單據(jù)； （二）原始憑證應(yīng)按照?qǐng)?bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行 目的原始憑證粘貼在 一起； （ 三）所有原始憑證必須在粘貼單上由上而 據(jù)左側(cè)背面，從裝訂 粘貼，每張發(fā)票均應(yīng) 必須在粘貼單的裝訂 裁邊整理后再行粘貼以及產(chǎn)生相關(guān)費(fèi)用的具體事宜須完整且清楚無(wú)統(tǒng)一提供的單據(jù)粘貼單、差旅費(fèi)報(bào)銷單分類整理，應(yīng)按照類別分別粘貼，把相下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水線（粘貼單左側(cè) 2 公分位置）開(kāi)

4、始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻直接粘貼在單據(jù)粘貼單上，而不能發(fā)票粘 線內(nèi)，上方及右方不得超出粘貼線，個(gè)別 ，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。第四章 支付 報(bào)銷憑證規(guī)范、費(fèi)用報(bào)同費(fèi)用項(xiàng)涂抹在票排開(kāi)橫向在發(fā)票上；粘貼的原始憑證 規(guī)格參差不齊的憑證，可先第一條 裝飾材料采購(gòu)結(jié)算憑證1、正式發(fā)票；2、入庫(kù)單；經(jīng)工程部驗(yàn) 收合格簽字齊全的入庫(kù)單3、采購(gòu)申請(qǐng)單；4、委托書(shū)：需結(jié)算現(xiàn)金 或公轉(zhuǎn)私的。5、采購(gòu)合同復(fù)印件第二條 車輛費(fèi)用報(bào)銷憑證1、費(fèi)用報(bào)銷單；2、過(guò)路費(fèi)、油費(fèi)發(fā)票；3、綜合部簽字的車輛費(fèi) 用統(tǒng)計(jì)表。第三條 差旅費(fèi)報(bào)銷憑證1、填寫(xiě)的差旅費(fèi)報(bào)銷單 ；2、出差申請(qǐng)單；3、正式發(fā)票：（住宿費(fèi) 提供不超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的

5、實(shí)際發(fā)生的合法有效票 據(jù)，出差補(bǔ)貼不需要發(fā)票 只需按標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)、車 船費(fèi)按批準(zhǔn)的交通工具提供實(shí)際發(fā)生的合 法有效票據(jù)）。自帶車人員 須按行政部審核后的 金額，提供同等金額的油費(fèi)、路橋費(fèi)、停 車費(fèi)等車輛有效票據(jù)。第五章 會(huì)計(jì)員 崗位職責(zé)、負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)原始發(fā)票、帳單等結(jié)算憑證，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)二、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)憑證， 及時(shí)、賬賬相符。并根椐審核無(wú)誤后的記帳憑證，逐筆準(zhǔn)確，正確編制會(huì)計(jì)憑證。 地輸入電腦。確保記帳、負(fù)責(zé)辦公用品、低值易耗品的明細(xì)核算，正確攤銷費(fèi)用。四、負(fù)責(zé)“應(yīng)收帳款 ”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付帳款 ”、“其他應(yīng)付款”的結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)往 來(lái)帳款的核對(duì)及債權(quán) 債務(wù)的清理工作。五、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、匯

6、總各部 確編制工資及提成表 。門交來(lái)的合同，根據(jù)各部門及行政部門報(bào)送的原始資料按時(shí)、準(zhǔn)六、費(fèi)用報(bào)銷：差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)及其他一切費(fèi)用、必須按公司有關(guān)規(guī)定制度報(bào)銷，報(bào)銷要素必須齊備。七、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，正確進(jìn)行賬務(wù)處理，切實(shí)做到賬、卡、物相符。八、按時(shí)、準(zhǔn)確地申報(bào)稅款及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。九、負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等會(huì)計(jì)報(bào)表及領(lǐng)導(dǎo)需要的數(shù)據(jù)。十、每月月初應(yīng)將上 月會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理，檢查編號(hào)有無(wú)錯(cuò)漏 ，將檢查無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證按 順序裝訂成冊(cè)，并妥 善保管。第六章 出納員 崗位職責(zé)一、收付款時(shí)，認(rèn)真復(fù)查 會(huì)計(jì)憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯(cuò)誤 現(xiàn)象，及時(shí)退回會(huì)計(jì)改 正，保證憑

7、證準(zhǔn)確無(wú) 誤。、負(fù)責(zé)每日營(yíng)業(yè)額的追 繳，按業(yè)務(wù)情況籌備現(xiàn)金，負(fù)責(zé)按時(shí)發(fā)放 工資及提成。三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制 度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結(jié)。四、及時(shí)將部門收回的支 票送交銀行進(jìn)帳。收到銀行回單時(shí)，及時(shí) 登記后交會(huì)計(jì)作帳。如 有銀行退票，應(yīng)及時(shí) 交會(huì)計(jì)沖帳，并重新更換支票 。交會(huì)計(jì)錄入電腦，并將五、每日下午 4：30 開(kāi)始匯總當(dāng)日憑證，將憑證附件和收支明細(xì)表 當(dāng)日現(xiàn)金余款交存銀 行。六、匯總時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)審核每 張憑證現(xiàn)金或銀行存款編號(hào)大、小寫(xiě)金額 是否相符。第七章 工 程款 項(xiàng)收取流 程一、負(fù)責(zé)工程款的收 取工作：1、中期款的收?。喊春?同各期及增減項(xiàng)變更收取工程款。應(yīng)交款額（包括計(jì)算增項(xiàng)2、

8、尾款的計(jì)算：把該客 戶的合同金額和增減項(xiàng)進(jìn)行拉通計(jì)算出總項(xiàng)目經(jīng)理結(jié)算及完工提成。管理費(fèi)、減項(xiàng)管理費(fèi) 及退還減項(xiàng)管理費(fèi) ），再核算出該客戶能否享受原優(yōu)惠，扣除 已交款額 后計(jì)算出客戶應(yīng)交（ 退）的尾款金額3、按完工工地收款情況 ，填制完工工地收款情況明細(xì)表，以備做4、結(jié)算時(shí)間每周星期二 之前接收到的項(xiàng)目經(jīng)理交來(lái)工程結(jié)算單及 其附件，即可在本周星期 五進(jìn)行結(jié)算。在星期 二以后交來(lái)的工程結(jié)算單一律在下周星期 五進(jìn)行結(jié)算。第八章 薪 酬制 度般程序1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng) 發(fā)工。2、每月 8-10 日發(fā)放上月 工資及提成，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一 存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順 延。3、自動(dòng)離職人員工資待 辦理完

9、移交手續(xù)后于次月 8-10 日 發(fā)放結(jié)算工資。工資由財(cái)務(wù)部統(tǒng) 一存入離職人員個(gè)人 賬戶。4、按照勞動(dòng)合同的約定 及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng) 計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定 由財(cái)務(wù)部門計(jì)算的工 資及提成，統(tǒng)一制工資表。1、工資單經(jīng)本人核對(duì)， 由副總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)部方可發(fā)放2、由公司行政部統(tǒng)一制 定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司副總經(jīng)理 批準(zhǔn)后執(zhí)行。、保密原則工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為行工作職責(zé)之需要，不得向式詢問(wèn)、議論他人的薪資報(bào) 嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。第九章 貨

10、幣資金管理辦 法一、銀行存款1、由出納保管、購(gòu)買及 簽發(fā)支票，新購(gòu)支票一律登記，簽發(fā)支票 時(shí)必須在支票登記簿上登 記日期、用途、金額 、經(jīng)手人。2、不得簽發(fā)空頭支票和 遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫(xiě)簽發(fā)當(dāng)日 日期，金額大小寫(xiě)及用途 填寫(xiě)齊全。3、已簽發(fā)的支票遺失， 使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的 1 小時(shí)內(nèi)報(bào) 財(cái)務(wù)部出納，出納應(yīng)立即 向銀行掛失。由于使 用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí)，由使用 支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。 支票遺失由于采取措 施果斷未造成損失時(shí)，也要對(duì)責(zé)任人處以 至少 1000 元的罰款。 4、 作廢的支票，由出納進(jìn)行歸檔保存。二、有價(jià)票證1、有價(jià)票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等。2、

11、有價(jià)票證購(gòu)買時(shí)由財(cái)務(wù)出納與行政部協(xié)同辦理入庫(kù)。3、有價(jià)票證由出納保管，根據(jù)分公司規(guī)定領(lǐng)用、發(fā)放、使用。領(lǐng) 用、發(fā)放、使用時(shí)須有經(jīng)手人雙方簽字及明細(xì) 記錄。每月核對(duì)賬目、盤點(diǎn)實(shí)物，統(tǒng)計(jì)領(lǐng) 用情況，做到帳實(shí)相符。 4、 凡有存根的票據(jù)（發(fā)票、收據(jù)等）要對(duì) 存根聯(lián)進(jìn)行登記，由責(zé)任人保管、稽核 。使用完 的票據(jù)經(jīng)出納、會(huì)計(jì) 人員核對(duì)無(wú)誤后，每本應(yīng)注明開(kāi)票金額， 整理后作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸 類保管。5、發(fā)票由財(cái)務(wù)統(tǒng)一購(gòu)買，由會(huì)計(jì)保管、開(kāi)據(jù)。發(fā)票由客戶本人持合同原件來(lái)公司 開(kāi)，并將與開(kāi)票金額相符的由 財(cái)務(wù)部開(kāi)出的收據(jù)“客戶聯(lián)”交回。且須 在合同上蓋“發(fā)票已開(kāi)”字 樣的章，客戶簽字辦 理領(lǐng)取登記。特殊情況下可

12、代開(kāi)，但須加 寫(xiě)委托書(shū)。第十章 財(cái)務(wù)印鑒的使用 和保管1、財(cái)務(wù)印鑒指財(cái)務(wù)專用 章和銀行票據(jù)預(yù)留人名章。2、財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保 管、蓋章。財(cái)務(wù)專用章只限用于銀行支票 、發(fā)票、財(cái)務(wù)報(bào)表。這三 項(xiàng)以外如使用財(cái)務(wù)專 用章須經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、銀行票據(jù)預(yù)留印鑒人 名章，由公司出納保管。4、財(cái)務(wù)印鑒不得向保管 人以外的任何人借用、保管，用印時(shí)必須 是保管人親自蓋章或在保 管人監(jiān)督下使用，并 征得副總經(jīng)理書(shū)面同意。第十一 章 會(huì)計(jì)檔 案 管理一、會(huì)計(jì)檔案是指收 據(jù)、發(fā)票、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào) 表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料和與財(cái)務(wù)具體工作有關(guān)的 合同，每月及每年統(tǒng)一由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)整理、 登記造冊(cè)，長(zhǎng)期保管。嚴(yán)格執(zhí)行

13、安全保密制度，二、對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理必 須做到妥善保管，存放有序，查找方便， 不得隨意堆放，嚴(yán)防 毀損、散失和泄密。三、會(huì)計(jì)檔案原件上不得 借出，如有特殊需要須經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)方 可提供復(fù)印件，交給經(jīng) 辦人使用，但不得拆 散原有卷冊(cè)。四、各類會(huì)計(jì)檔案保管期 限分為永久、定期二類。年度會(huì)計(jì)報(bào)表保 管期限為永久保存；現(xiàn) 金、銀行日記賬、會(huì) 計(jì)檔案保管清冊(cè)保管期限為 25 年；會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬、總賬、輔助帳 保管期限為 15 年；月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保管 期限 5 年；銀行存款余額調(diào) 節(jié)表保管期限 3 年第十二 章 固定資 產(chǎn) 、低值易耗品及辦公用品管理流程辦法、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按取得的原始成本計(jì)價(jià)。購(gòu)入時(shí)必須取得

14、完整、錄財(cái)產(chǎn)物品的會(huì)計(jì)賬目，詳細(xì)登記品名、型號(hào)、單價(jià)、金額、號(hào)登記，領(lǐng)用或使用人或責(zé)任人簽字負(fù)責(zé)。、固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)建“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”進(jìn)行核算，實(shí)物由合法的憑證，即時(shí)建立、登購(gòu)置日期等。對(duì)實(shí)物進(jìn)行編行政部負(fù)責(zé)監(jiān)管，并于每季度末對(duì)在用固定資產(chǎn) 進(jìn)行盤點(diǎn)。、低值易耗品和辦公用品由財(cái)務(wù)建二級(jí)賬目核算，由行政部建三級(jí)賬目對(duì)實(shí)物 進(jìn)行監(jiān)管，雙方互相核對(duì)，對(duì)在用“低值易耗品”季報(bào)盤存，對(duì)“辦公用品等庫(kù)存材料”月報(bào)盤存。四、辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫(kù)存，以一個(gè)月用量為基本采購(gòu)數(shù)量。購(gòu)買時(shí)由行政部辦理入庫(kù)，憑入庫(kù)單、發(fā)票 報(bào)銷。第十三 章 記賬規(guī) 則 及工作程序、基本原則1、我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。2、

15、會(huì)計(jì)根據(jù)各種明細(xì)賬及相關(guān)的匯總資料，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。3、一個(gè)財(cái)務(wù)人員可以兼管幾個(gè)崗位的工作，或?qū)⒁粋€(gè)崗位的工作分由幾個(gè)人管理，但必須遵循出納人員不得兼 管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債 權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作的 規(guī)定。二、收款的規(guī)定和程 序1、從 ERP 系統(tǒng)中統(tǒng)一打 出收款單，雙方簽字確認(rèn)。2、值班人員所收款項(xiàng)應(yīng) 于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄 。3、會(huì)計(jì)對(duì)收入的款項(xiàng)進(jìn) 行審核并以此入帳。三、退款的規(guī)定和程 序1、工程退款須客戶親自 辦理，特殊情況可寫(xiě)委托書(shū)指定委托人辦理。但超過(guò) 2000元的 款項(xiàng)不允許代辦退款。2、退款的辦理程序：項(xiàng) 目經(jīng)理申請(qǐng)，經(jīng)工程部經(jīng)理、副總理、財(cái) 退款時(shí)打印退款單， 雙方簽字確認(rèn)收款人再加蓋手印。務(wù)依次審核后方可退款。、借款第十四 章 費(fèi)用報(bào) 銷的財(cái)務(wù)內(nèi)部規(guī)定1、借款人填寫(xiě)借支單， 經(jīng)部門經(jīng)理、副經(jīng)理、會(huì)計(jì)簽字，出納審核用途、金額及各項(xiàng)簽字正確、齊全后付款。2、凡借款款項(xiàng)必須在三 日內(nèi)，立即銷賬（固定有備用金的除外 ），如財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)逾期不 予銷 賬的情況有權(quán)對(duì)當(dāng)事 人提出質(zhì)疑并報(bào)批對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處罰。3、行政部每月借取備用 金用于支付本月零星開(kāi)支，并于當(dāng)月報(bào)銷 沖帳。二、報(bào)銷1、會(huì)計(jì)審核原始憑證。原始憑證的