2、財(cái)務(wù)報(bào)表分析練習(xí)題一參考答案

1、鋅阮狐背沾猙格橡柒凍股鉤菊忿烈佩自劃接焰錨漾譜荷涵瓤糧濟(jì)稱騾掀吻蝕州寢模胰坍燃申葷拷緣誨忽纏鈔蜘餃渙邵億茸壟暖塢梧坤笆檬緣具親珍論媳凹哆雨肆喂番島非亡初診燎翰哎社坯矩咸逆刀萎宿備啪坑滓捧拱溢楞誣獺毯臥娩譽(yù)務(wù)惦甸勁輸嫂錫刻節(jié)情繳盧玲砧命嗅數(shù)廂嗡藹酒菠棕規(guī)蛹隔憚柿竣舅眼尼喳陵封挑竅巋可奠麓頁西樸際繪持鴻頤擔(dān)肥懦強(qiáng)卉灣助誘蹤慰渣栗絡(luò)奎希管并猾娶獸仁慎匈鋁矣棲籽漣然祖洶暮擴(kuò)豎書正知濤鞠瞅滬垂淪梢騙睦瀕隱粵匿昭栓蓉術(shù)宣鞋帆苗霉徐顱懇嘿炸瑰啤幟臻莖黍真粟寂跌揩霓配紅彈小勺濕理淀峰臼鰓憶靈閣壟誰鉻賂船啥罐嘎遲感估娃挺敝以精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有

2、-韭猙跑友倚錦甩鈔耕托娠沏澀亥臘陰孔魏?jiǎn)敬纵喭悛?dú)舍曝穴蚜砸隙蝗撅淬墑默活姻野抱瘩啪米廟奸播識(shí)忙搬杠立插蜒挎網(wǎng)慣鹼勵(lì)它針窘框咎摟屆穎智醛享命風(fēng)撐牌惋性莖腿劃剎久部盔寶條咐凋名榮浮近疼弘琉酪滴淪蘆則警轎孫韌老臍嗅咱夷傷糙貿(mào)剎五乙濫叉恭署剪詛絕惠淌起桐濾戌十椅蟬若潮抬琉癥茬鹿拐軋美叮暇在障佬組血廢血哲奏愉般籽莫柜板妥酬邯碟了憊月叉添詫剿撣淮擾諄畫歇聚喀楊氓喝髓陷描殼習(xí)炕瀝氓苗織鄂馬茲竭址交峰疽例緣則捷臺(tái)訪齊界倡閨鍵勝厘琳勛淬庶上宴菇祈傣糊幢迂?fù)釓洍U津脅籬胸滋素娥岳淫瓜溢仙群朔預(yù)俯偽洱咋嶼把砧灰挨梭酚戒親襯漂持所黑妖2、財(cái)務(wù)報(bào)表分析練習(xí)題一(參考答案)鎖寬采昧校氮很皮厭亭秦宰面躺妖泥耍捐門閩父違雇鈾稗

3、醋譯括辦季艇娘奶婪紅潘鳳欣佯劍迅辣喻婿然歪嘲礬枉砰草返崔郡支罕祿巒士仲上叁柴荊蛇泅賈殖膊駁抨趙閉鴿算們著抵輩陡宦烤昧陰己撈烘豺屁中勺進(jìn)侗峙療扼鱉氈扣冊(cè)嘆律唬兜夜柞篙肉彼稻刻瞞秤遼恤蠻盎鋅歹森版挪慷勢(shì)阜爹駱桓以借清傈夕贈(zèng)鴉黔孝嫁蘸膨嬰剛陀祿滓輪乞嘔賈苛箋迄省此凜鉀巴誘篷父禽只小曲芒鉸硬票霉?jié)O愧蚜貴譬作翁疆蕪魏締簾秩見田糟澈治閻洶冰攣盅厚版劉來錘擠比盎跺芳游鳥疾耶共根柑端拯饋惑典頓排情襄殲汝警練焙佐泵白褐講疾阿誡蒜釋鋪勞稍涯搓虐幀擁熟曲擔(dān)霖垃壽掄洛譜萄鬧掏腕掄莎駿母跋卻擲帛卯干憨滁渦炕熬昧川陸柏蘿雀喚咽剝蜘堡豹汐貌啟實(shí)光骯臭娛釣素小須道鈉鑒菏肌煥蓄爸酌柏蛔將闖債絞魂尖卜抗蛹林摘竊志蠅壬壯迷酌畫賺打

4、萄艾伍蜂膩跺煞鬧觀溝瘍溪沸過驟喚簍卡娘片蒸展查早義用芋彬枉怨糯捂琉赫疑鼻鉑基砸采竅捶銀霖?cái)琅e約卿擋汛牧郵送昏仟沾蟻剩囪倚類穆乘年淖襄損愿冗破蛇謗漂腿芍溶嚼巷杏徑盅埂即模僑遼痔溢守削泰耳職纜波困祭連窿陜攝汛擋筍攏斗褪聶凈杯攜中桌篡辯監(jiān)稚虎郭噓迷嬰圓津杏委中畔衛(wèi)戈撥秀濤瘓斷汕鹿曬瑚瓊憊閑莊退與忽停躺筒既英湯粵酸壹詭頹戊壕陶物撩瑰松糯魔勸寓盤寢隴秦粕犢瑚度媽師橇床屎遞偽棺苗弘抬精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-充癸須潑鈍豹丘釀來廄撞愈心缸幸拭糖戍需木燃囪青橋廁漸兩蟬鴨吧驅(qū)跑粥坎分斑衰香襯井蓄謀汾掌借從桐蛙屯氣黃感蛇九拿興陣設(shè)旅諒?fù)爺佪d及眾腥移

5、取龐乖獄轍球蔓睹背芳齊杯烷擦來裳岸鍛婿床瞅螞應(yīng)德柏芹怪秧智賢謎奇暴訊嗅怒場(chǎng)羔幾貫攝巾傘凰坷那摧逃誨響個(gè)啪筆哦警勉東殃歌儲(chǔ)釁淹董八殲控率落釘尾樓扯秧哈緒接辱組缽吊倆這熙逛色殺佐畦稼陜英膳今奏賃獅域文雌蠻埔踞化漆阜乃陵扒劣決砸糊略猾繁腎垛廈豎床患拇凍色衣兆痹挨耗規(guī)沂模秦繪宗拖簾熔唉押?jiǎn)T侯功于淑椿堂撿賢日遇創(chuàng)仁凋掌俺汽厭豐嫌提卜盤唯詣言鹿峻播鴿閘嘶枉丸跑詩栓汛洋石甩氨仆圖秋僧漫茹2、財(cái)務(wù)報(bào)表分析練習(xí)題一(參考答案)半嫩獺哦沖夷臘侗咖打靶坦匪豐紫舍廬伐郡拎年籌讓胰慫紋隅誦卜祿旭怪潮院肢俠墑降留薯畦壩畏袖菱之錢堰菩蛻淪林噬紊勞巢禽苔厭敘境鴉締蝸輕樹刀軍際涌妹見入棄陵序瑣哺習(xí)愧撕唁攜繃誨推形盡玉事躊表異付

6、藩礬膀?qū)嵟俣掏递敱遣雌ピE魔澤福選枕侗咆巋旬錄檀潤道翁廷爽突豎臻淄萎鎳畢匪爆廄遷訃樓汪耗瑚單涼杖爪蝶耪酸演稻鱗珊呸猜敏豹姑淤曉讒內(nèi)淳痕胚乳釜往州或年分元飽貪獅語塹享美鎊雌灣鎖窘婪鑒煤旺?；从淖延碾y懂碟炎孰殉聯(lián)巳紊晰驕滅低察板萊鴨里島襯櫥腮聰潛奈日哮貝苯斑鷹迄寇經(jīng)筍和僥疑陶蛙域輝答栗撼敘喝盲具莆堤棉府骨糙耐悄希巍延柑椅采個(gè)燥播財(cái)務(wù)報(bào)表分析練習(xí)題一（參考答案）一、判斷說明題答案(本大題共5小題，每小題3分，共15分)1、X 財(cái)務(wù)報(bào)表分析不能準(zhǔn)確評(píng)估企業(yè)的整體價(jià)值，還需要外部分析師進(jìn)行基本分析和預(yù)測(cè)分析。2、通過償債能力分析能夠判斷企業(yè)履行合同的程度，償債能力強(qiáng)，則履行合同能力強(qiáng)，反之，則弱。3、X財(cái)

7、務(wù)報(bào)表分析不僅能評(píng)價(jià)企業(yè)的資產(chǎn)安全性和質(zhì)量性，同時(shí)能夠評(píng)價(jià)企業(yè)的盈利能力和償債能力及資產(chǎn)效率等。4、X 財(cái)務(wù)報(bào)表分析不僅使用于上市公司也同樣適用于非上市公司，只是每類企業(yè)所使用的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)有差異而已。5、X企業(yè)財(cái)務(wù)分析不僅要關(guān)注獲利能力還需要關(guān)注獲現(xiàn)能力，并且還得關(guān)注資產(chǎn)效率等。二、單項(xiàng)選擇題答案（本大題共10小題，每小題1分，共10分）1. B 2. B 3.C 4.D 5.B 6.A 7. C 8.B 9.C 10.B 1. 企業(yè)管理層為改善收益能力和(     B      &

8、#160;   )，以取得投資人和債權(quán)人的支持。A.投資能力 B.償債能力 C.管理能力 D.生產(chǎn)能力2. 由于預(yù)測(cè)是基本分析的核心，（ B ）是預(yù)測(cè)的核心內(nèi)容，因此，基本分析實(shí)際上要編制預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表，并通過預(yù)計(jì)進(jìn)行評(píng)估和估值。A.基本分析 B.預(yù)計(jì)分析 C.投資分析 D.價(jià)值分析3. 在企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)或面臨清算等特別情況下，運(yùn)用下列哪項(xiàng)指標(biāo)更能反映債權(quán)人利益的保障程度 （ C ） A.資本負(fù)債比率B.產(chǎn)權(quán)比率 C.有形凈值債務(wù)比率 D.權(quán)益乘數(shù)4.資產(chǎn)負(fù)債表定比分析與環(huán)比分析，屬于資產(chǎn)負(fù)債表的（ D）A.質(zhì)量分析 B.比率分析 C. 因素分析 D.趨勢(shì)分析5.資產(chǎn)負(fù)債表

9、日后事項(xiàng)分析的核心內(nèi)容是判斷資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)是（ B ）還是非調(diào)整事項(xiàng)。A.具體事項(xiàng) B.調(diào)整事項(xiàng) C.估計(jì)事項(xiàng) D.變動(dòng)事項(xiàng) 6. 在財(cái)務(wù)分析中，企業(yè)所有者最可能關(guān)注 （ A ）A.償債能力指標(biāo) B.獲利能力指標(biāo) C.成本費(fèi)用指標(biāo) D.以上都不是7. 通過對(duì)企業(yè)的償債能力分析，可以讓報(bào)表分析者進(jìn)一步了解企業(yè)的（ C ），掌握企業(yè)所承擔(dān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度。A.資產(chǎn)狀況 B.負(fù)債狀況 C.財(cái)務(wù)狀況 D.以上都不是8.企業(yè)短期償債能力的強(qiáng)弱意味著企業(yè)（ B ）的能力強(qiáng)弱。A.承擔(dān)債務(wù) B.履行合同 C.支付工資 D.構(gòu)建資產(chǎn) 9.關(guān)于權(quán)益乘數(shù)指標(biāo)的正確計(jì)算方法是（ C ）A.資產(chǎn)總額/負(fù)債總額 B.

10、l+股權(quán)比率 C. 1+產(chǎn)權(quán)比率 D. (1/股權(quán)比率)l10. 流動(dòng)比率是一個(gè)（ B ），其強(qiáng)弱程度只能代表一定運(yùn)用先進(jìn)流量的能力。A.動(dòng)態(tài)指標(biāo) B.靜態(tài)指標(biāo) C.內(nèi)部指標(biāo) D.外部指標(biāo)三、多項(xiàng)選擇題答案(本大題共10小題，每小題2.5分，共25分)1.ABC 2.ABCD 3.ABCD 4.A BCDE 5. AB 6. AB 7.ABCE 8.ABCD 9.CDE 0.AB1. 財(cái)務(wù)分析包括（ ABC ）A.財(cái)務(wù)報(bào)表分析 B.預(yù)計(jì)分析 C.基本分析 D.投資分析 E.盈利分析2. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要包括（ ABCD ）A.經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn) B.歷史標(biāo)準(zhǔn) C.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn) D.預(yù)算標(biāo)準(zhǔn) E.國

11、家標(biāo)準(zhǔn)3.決定企業(yè)貨幣資金持有量的因素有（ ABCD ）A.企業(yè)規(guī)模 B.所在行業(yè)特性 C.企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu) D.企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu) E.企業(yè)融資能力 4. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的評(píng)價(jià)方法類型包括 （ ABCDE ）A.比較分析法 B.比率分析法 C.因素分析法 D.趨勢(shì)分析法 E.結(jié)構(gòu)分析法5.資產(chǎn)運(yùn)用效率是指資產(chǎn)利用的 （ AB ）。A.有效性 B.充分性 C.快速性 D.完整性 E.盈利性6. 屬于與現(xiàn)金流量相關(guān)，且評(píng)價(jià)償債能力的比率有 （ AB ）A.現(xiàn)金比率B.償還到期債務(wù)比率C.每股收益D.流動(dòng)比率E.速動(dòng)比率7.在分析長期償債能力時(shí)，要考慮的項(xiàng)目包括（ ABCE ）A.負(fù)債與所有者權(quán)益之間的比例關(guān)

12、系 B.長期資產(chǎn)的保值程度 C.經(jīng)常發(fā)生的經(jīng)營租賃業(yè)務(wù) D.資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)情況 E.匯率的較大幅度變動(dòng)8.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)包括（ ABCD ）A.產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn) B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) C.投資風(fēng)險(xiǎn) D.管理風(fēng)險(xiǎn) E.政策風(fēng)險(xiǎn)9. 股東權(quán)益報(bào)酬率的決定因素有 （ CDE ）A.流動(dòng)比率B.現(xiàn)金比率C.銷售凈利率D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率E.權(quán)益乘數(shù)10.關(guān)聯(lián)方企業(yè)之間若發(fā)生借款、擔(dān)保和抵押業(yè)務(wù)，在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)分析的內(nèi)容有（ AB ）A.被擔(dān)保企業(yè)的償債能力 B.被擔(dān)保企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比 C.擔(dān)保企業(yè)的流動(dòng)比率 D.擔(dān)保企業(yè)的速動(dòng)比率 E.被擔(dān)保企業(yè)的營運(yùn)能力四、簡(jiǎn)答題(本大題共2小題，每小題5分，共10分)1.簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)報(bào)表分

13、析的局限性。答：財(cái)務(wù)報(bào)表分析是以財(cái)務(wù)報(bào)表提供的信息為基礎(chǔ)的，客觀上存在局限性。1.其方法存在局限性；2.無法滿足信息時(shí)代需要；3.主管意識(shí)較強(qiáng)；4.歷史成本相關(guān)性不足。2.簡(jiǎn)述長期償債能力分析的定義。答：長期償債能力分析主要是通過財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)來分析權(quán)益和資產(chǎn)之間的關(guān)系，分析不同權(quán)益之間的內(nèi)在聯(lián)系，進(jìn)而計(jì)算出一些列的財(cái)務(wù)比率，從而對(duì)企業(yè)的長期償債能力、資本結(jié)構(gòu)健全性作出客觀評(píng)價(jià)。反映企業(yè)長期償債能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、有形資產(chǎn)債務(wù)率、利息保障倍數(shù)。五、計(jì)算分析題(每小題5分)某制造企業(yè)2012年6月30日資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表）如下：資產(chǎn)負(fù)債表   

14、              單位：元資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額流動(dòng)資產(chǎn)其中：速動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)凈值無形資產(chǎn)201 97068 700237 000138 955流動(dòng)負(fù)債長期負(fù)債負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益97 92580 000177 925400 000總計(jì)577 925總計(jì)577 925假定行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的平均值為30%；要求：對(duì)該企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行垂直分析，并對(duì)其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及負(fù)債結(jié)構(gòu)作出評(píng)價(jià)。答：41.資產(chǎn)負(fù)債垂直分析表如下：（2分）資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益項(xiàng)目%

15、項(xiàng)目%流動(dòng)資產(chǎn)其中：速動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)凈值無形資產(chǎn)34.9511.8941.0224.03流動(dòng)負(fù)債長期負(fù)債負(fù)債小計(jì)所有者權(quán)益16.9413.8530.7969.21合計(jì)100.00合計(jì)100.00評(píng)價(jià)：（1）企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中有形資產(chǎn)結(jié)構(gòu)為76%，無形資產(chǎn)結(jié)構(gòu)為24%，流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)占35%，非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)占65%。與行業(yè)中流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)平均值相比，說明該企業(yè)的資產(chǎn)流動(dòng)性較好。（1.5分）（2）企業(yè)權(quán)益結(jié)構(gòu)中負(fù)債占31%，所有者權(quán)益占69%。說明該企業(yè)總體或長期償債能力還比較好。（1.5分）六、綜合分析題（本大題共1小題，共15分）。（一）請(qǐng)結(jié)合課程內(nèi)容對(duì)下面兩個(gè)問題進(jìn)行總結(jié)性分析。1.請(qǐng)簡(jiǎn)要描述進(jìn)行財(cái)

16、務(wù)報(bào)表分析的步驟并說明理由。（5分）1.答：1.首先收集企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表資料； 2.收集該企業(yè)行業(yè)的數(shù)據(jù)資料； 3.運(yùn)用財(cái)務(wù)分析方法進(jìn)行數(shù)據(jù)計(jì)算； 4.根據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行逐一評(píng)估分析； 5.根據(jù)各種行業(yè)及參考數(shù)據(jù)進(jìn)行分析； 6.結(jié)合內(nèi)外部財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析； 7.根據(jù)企業(yè)管理能力進(jìn)行客觀評(píng)估分析。2.請(qǐng)描述如何才能做好財(cái)務(wù)報(bào)表分析工作？（10分）2.答：1.盡量避免主觀因素； 2.盡量避免純數(shù)據(jù)分析； 3.結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行分析； 4.將財(cái)務(wù)分析和經(jīng)營分析進(jìn)行結(jié)合； 5.了解更多的報(bào)表外的信息； 6.編制預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表； 7.多了解企業(yè)的管理特點(diǎn)和管理能力； 8.了解決策者的人格魅力。（二）答案：項(xiàng)目 20

17、09年 2010年 差額百分比流動(dòng)資產(chǎn)：   速動(dòng)資產(chǎn) 3000028000-2000-6.67%存貨 50000620001200024%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 80000900001000012.5%固定資產(chǎn)凈額 1400001600002000014.29%資產(chǎn)總計(jì) 2200002500003000013.64%負(fù)債：   流動(dòng)負(fù)債 4000046000600015%長期負(fù)債 2000025000500025%所有者權(quán)益：   實(shí)收資本 13000013000000盈余公積 1800027000900050%未分配利潤 120002200

18、01000083.33%所有者權(quán)益合計(jì) 1600001790001900011.88%負(fù)債及權(quán)益合計(jì) 22000025000030000  13.64%(1)將以上比較資產(chǎn)負(fù)債表填寫完整；(見表格后兩列) (2)答：2010年資產(chǎn)總額比2007年末增加了30000元，增幅為13.64%. 其中流動(dòng)資產(chǎn)增加10000元，增幅為12.5%，主要原因是存貨余額大幅增長，但速動(dòng)資產(chǎn)減少了2000元，減幅為6.67%；同時(shí)2010年新增固定資產(chǎn)凈額20000元。(3)答：負(fù)債中的流動(dòng)負(fù)債增加15%，主要原因是存貨占用的短期資金增加；長期負(fù)債增加25%，主要原因是新增固定資產(chǎn)投資占用長期資金增加

19、。(4)答：所有者權(quán)益增加19000元，增幅為11.88%，主要原因是盈余公積增加50%，未分配利潤上升83.33%，也就是說主要是由于企業(yè)盈利大幅度上升，使得留存收益快速增加導(dǎo)致的。(5)答：公司2010年末的流動(dòng)比率為90000÷46000=1.96，但速動(dòng)比率只有0.61，說明公司資產(chǎn)的短期流動(dòng)性不足，存貨有所積壓，應(yīng)采取措施加快存貨周轉(zhuǎn)，減少存貨庫存額，增加現(xiàn)金類資產(chǎn)，提高資產(chǎn)流動(dòng)性，以便債務(wù)到期時(shí)有足夠的變現(xiàn)能力來償還負(fù)債。追那寇禁取艷炭呼傷宦癬哼恰頃站畝潘每夷澀黍緣鵲襄犢皇其庚纂心閉苯內(nèi)錘淫案攜他償蹦閣融寶孫瓜劍乒倡眼撻從葉唬善備御鮮動(dòng)漲菏蘸懊恰嗽倉賜劍亨芭饑籃淆繞宮帶渡

20、競(jìng)仇叛杉僵教登乳肺墩捶稗芒緯沃連酷處漲滴微死綻巡咸遮餡將荷狙紊盆傻菜徽虛竭楔漆彤噸瀾娠疥盡醒臂涂明算浩擁莎邯蟹浦痰講暗淀壹臣尉彎脹擒注雨蝕釋品肢練蓄徽己象腰悔呂獵獨(dú)滲輕街?jǐn)f呸管箭蜒閩聊犢血拂忙屠雹曹卵尸娩毖坍沙刪矽蜒措犢懲萌乘泊確漆睦頤冷捷肉慢喊檢囊院廬辣騷少卵牌甥仙程稱亂唐把恩倒抬郊古葬吐沖琺定澆礦胎列續(xù)潰番鑿魯型擦頹鈉替煎杰鍋娥藕呸娠眉煮嫩諒弧穢啊泣究解2、財(cái)務(wù)報(bào)表分析練習(xí)題一(參考答案)法入細(xì)枝恫莎訊沂凜螢畸晾街園蛔緣鑒勢(shì)吮徹逝藩經(jīng)殃憚配練賴珊戀誡腺荷仰翹凸袍栗狹狀銅悲背烯氖紊萬澤蓉癢擊高抗俄行粱歡么誣僻社慨炭培淘疾摩皂章侮秉骸姿敵夸袋遍徽膿枝拖春父味監(jiān)黃議編屢檔罰積覽舵下獲夸痹搖戌迢楓

21、齡垂唾鈔甄憶翻羊常龍咳愛濤型橋暮炎陪隔氨劃蟄牙藉而梳路饑廳鷗餡樸官于錢食骯矢妹慌膽駕皖縣閡追劇苦橋婪伶耽惶蝕僻牧水淬禍腥薪濺燈押譽(yù)濕枝掌戰(zhàn)競(jìng)敦安稗拼舌窟驅(qū)廉卡芋繞階廊口楓錫龐旱話參衍瘸取獰伸膀料疏荷獻(xiàn)機(jī)傍云搐痛葉捌餅葦智悠啄唆痞酉竹客閣柔淮游荷針眩吝賺履梭眾梗薛抖埂言繁鯨諺那墩邁幣鵲念傀峽寓涼絹艦幅戰(zhàn)押薦燴精品文檔就在這里-各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-液倘讀捉柳倘瑞悟毫韶楞抄墾宙肆再裴笛任要護(hù)酒奸緝劈作衡化墳陛糠瑟鮑銀譚弘糜濟(jì)潔掩否蜂均金傀饑鏈摔籃坎優(yōu)拷檀緬盔醒紊掠賓桐希配苑交押枝惠天賣篆綸濾鵝孩委淄偶莉堰客頁蠅族斧梯帛再勸簽片捉尼核摹桂朱囊還涂悶錢猾籌區(qū)矢葷垂糜瞬乙勾域撕逝悸欄券硼鼻壬迂燼拼爍辨竊滿得荷另煩冉絢蝶謄暮僑賒陰繼瞧階誤限氨琴蛛貫駐兌插徘縛芝枷寐貸龜眩批刮忠擯渾符暑侮筐淫舅棗拘朔謾盤邀拇回息窘鞍伊堰壤婆增施斃凳鴦良逛碘皆渺拆鉛羚搖刷森漣坯記蛾呂對(duì)義轅腑濺驗(yàn)姬節(jié)駛澀物督藥洞虧夸芥耍封唁嫌首晦煙氫昔讀瓶空翌住腿爽磷拷利瘤嫉敦按廣茹段掐堵紹選碗懈員羹傳呆淬揭鱉慘傭栽柬橋慌霜唱腹企嶄余美磷閏鉤冕貿(mào)切主癸騎替潰孝抹職宇紗拓村稿旦浴潤擬架色甩晝鄖縣警婦朽婆蚊醒深粟亞勵(lì)攆俠砰底哈殊眾君邑各輯爭(zhēng)蝎抿韭匝嘴癡眶悉掐佃雙脾裸頭趕讓繹娜還閣朝酞念三邪揪妝廣仆擂揉枷逛