馬賽克經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益分析報(bào)告

1、原竹馬賽克經(jīng)濟(jì)及社會(huì)效益分析報(bào)告一、經(jīng)濟(jì)分析1、生產(chǎn)規(guī)模預(yù)測(cè)根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目從2008年11月開(kāi)始實(shí)施，項(xiàng)目總投資720萬(wàn)元（其中研發(fā)費(fèi)用260萬(wàn)元），達(dá)產(chǎn)后實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)4萬(wàn)平方米原竹馬賽克的規(guī)模。項(xiàng)目建設(shè)期1年，從2009年10月開(kāi)始投產(chǎn),隨著項(xiàng)目的技術(shù)及生產(chǎn)工藝的成熟,預(yù)計(jì)在2011年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)年份的達(dá)產(chǎn)系數(shù)分別為30、80、100。產(chǎn)品生產(chǎn)方案具體詳見(jiàn)下圖。2、銷(xiāo)售價(jià)格預(yù)測(cè)項(xiàng)目產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格均按不含稅價(jià)格計(jì)取，經(jīng)營(yíng)期內(nèi)原竹馬賽克的平均銷(xiāo)售價(jià)格為300元/平方米計(jì)算（出口價(jià)45美元/平方米）。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1200萬(wàn)元。二、項(xiàng)目成本、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)分析1、成

2、本預(yù)測(cè)分析（2011年）1.1 原輔材料采購(gòu)費(fèi)本項(xiàng)目主要原輔材料采購(gòu)費(fèi)按消耗定額和預(yù)測(cè)市場(chǎng)價(jià)格確定，到達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)能力為4萬(wàn)平方米，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年原輔材料采購(gòu)費(fèi)用為550萬(wàn)元。1.2 燃動(dòng)消耗費(fèi)本項(xiàng)目主要燃料動(dòng)力為水、電消耗。燃動(dòng)費(fèi)根據(jù)消耗定額及現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年燃料動(dòng)力采購(gòu)費(fèi)用為65萬(wàn)元。1.3 人工及福利費(fèi)本項(xiàng)目人員配置主要為生產(chǎn)人員、管理人員和銷(xiāo)售人員,年福利費(fèi)用按工資總額的14計(jì)取。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目員工合計(jì)50人,預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年工資福利總額為97.5萬(wàn)元。1.4 各項(xiàng)費(fèi)用各項(xiàng)費(fèi)用參考同行業(yè)企業(yè)的費(fèi)用水平進(jìn)行測(cè)算。制造費(fèi)用：修理費(fèi)用（含物料消耗）按折舊額的40%估算，折舊費(fèi)中建筑物、構(gòu)筑物折舊

3、期限為20年，機(jī)器設(shè)備年折舊期限為10年，電子設(shè)備年折舊期限為5年，折舊方法采用平均年限法，殘值率按5計(jì)算，其它費(fèi)用按預(yù)計(jì)發(fā)生額進(jìn)行估算。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年制造費(fèi)用為93.04萬(wàn)元。管理費(fèi)用：工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)分別按工資總額的2%和1.5%分別估算，項(xiàng)目?jī)?nèi)研發(fā)費(fèi)按年銷(xiāo)售收入的1估算，無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)用分年攤銷(xiāo)計(jì)入管理費(fèi)用，其他費(fèi)用按預(yù)計(jì)發(fā)生額進(jìn)行估算。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年管理費(fèi)用為92.63萬(wàn)元。銷(xiāo)售費(fèi)用：銷(xiāo)售費(fèi)用按年銷(xiāo)售收入的3%估算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售費(fèi)用為36萬(wàn)元。1.5 總成本費(fèi)用構(gòu)成分析本項(xiàng)目批量生產(chǎn)期內(nèi)成本費(fèi)用主要為原輔材料采購(gòu)費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、人工福利費(fèi)及各項(xiàng)費(fèi)用等。達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為934.

4、17萬(wàn)元，其中固定成本319.17萬(wàn)元，可變成本615.00萬(wàn)元。（具體成本分析詳見(jiàn)下表）達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目總成本費(fèi)用分析表序號(hào)科目名稱單位總成本費(fèi)用占總成本費(fèi)用比重1生產(chǎn)負(fù)荷%100.00 2原輔材料采購(gòu)萬(wàn)元550.00 58.88%3外購(gòu)燃料動(dòng)力萬(wàn)元65.00 6.96%4人工福利萬(wàn)元97.50 10.44%5各項(xiàng)費(fèi)用萬(wàn)元221.6723.73%5.1制造費(fèi)用萬(wàn)元93.049.96%其中: 修理費(fèi)萬(wàn)元8.84 0.95% 折舊費(fèi)萬(wàn)元34.20 3.66% 其他制造費(fèi)用萬(wàn)元50.00 5.35%5.2管理費(fèi)用萬(wàn)元92.63 9.92%其中: 研發(fā)費(fèi)萬(wàn)元52.00 5.57% 攤銷(xiāo)費(fèi)萬(wàn)元13.03 1

5、.39%其他管理費(fèi)用萬(wàn)元27.60 2.95%5.3銷(xiāo)售費(fèi)用萬(wàn)元36.00 3.85%6總成本費(fèi)用萬(wàn)元934.17 100.00%6.1其中: 固定成本萬(wàn)元319.1734.17%6.2可變成本萬(wàn)元615.00 65.83%7經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元847.97 90.77%2、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)分析（2011年）項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入1200萬(wàn)元，利潤(rùn)總額255.89萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)191.92萬(wàn)元。具體詳見(jiàn)下表。項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表序號(hào)科目名稱單位達(dá)產(chǎn)年備注1銷(xiāo)售收入萬(wàn)元1200.00 不含稅價(jià)收入2銷(xiāo)售稅金及附加萬(wàn)元9.94 3總成本費(fèi)用萬(wàn)元934.17 4利潤(rùn)總額萬(wàn)元255.89 5應(yīng)稅利潤(rùn)萬(wàn)元255.89

6、6所得稅萬(wàn)元63.977稅后利潤(rùn)萬(wàn)元191.92 8法定盈余公積金萬(wàn)元19.19 計(jì)取比例109未分配利潤(rùn)萬(wàn)元172.73 3、投資利潤(rùn)率本項(xiàng)目總投資為720萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額為255.89萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，投資利潤(rùn)率為35.54。4、投資利稅率本項(xiàng)目總投資為720萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年利稅總額為265.83萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，投資利稅率為36.92。5、銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率本項(xiàng)目預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入為1200萬(wàn)元，達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)為191.92萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率為15.99。6、盈虧平衡分析本項(xiàng)目實(shí)施后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計(jì)算如下（按達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù)計(jì)算）：BEP（生產(chǎn)能力利用率）=固定成本/（銷(xiāo)售收入-銷(xiāo)售稅金-可變成本）*

7、100=55.50計(jì)算結(jié)果表明，達(dá)產(chǎn)第三年當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到總生產(chǎn)能力55.50%時(shí)，即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。一般認(rèn)為，當(dāng)盈虧平衡點(diǎn)小于65%時(shí)，項(xiàng)目就有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為55.50%，可見(jiàn)本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。三、社會(huì)效益分析黃山區(qū)位于皖南山區(qū)腹地，是安徽省三大毛竹產(chǎn)地之一，有中國(guó)毛竹之鄉(xiāng)的美稱，毛竹是深山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，歷來(lái)，林農(nóng)以出售竹筍和毛竹原材料的傳統(tǒng)方式經(jīng)營(yíng)，不僅勞動(dòng)強(qiáng)度大，價(jià)值低廉，而且浪費(fèi)資源，不利于資源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)。該項(xiàng)目的建設(shè)有利于促進(jìn)傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變，提高資源利用率，增加林農(nóng)的經(jīng)濟(jì)收益，提升產(chǎn)業(yè)層次，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加速自主品牌的推廣。1、

8、項(xiàng)目產(chǎn)品的研發(fā)可以改變竹木傳統(tǒng)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)方式，提高資源利用率。毛竹是深山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，傳統(tǒng)的以出售原材料的和產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，不僅價(jià)值低廉。而且破壞生態(tài)環(huán)境，遏制了林業(yè)生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展和農(nóng)民生產(chǎn)的積極性。原竹馬賽克產(chǎn)品的研發(fā)可以通過(guò)科技自主創(chuàng)新，充分合理的利用了毛竹資源，形成了生產(chǎn)加工貿(mào)易的產(chǎn)業(yè)鏈，作為省級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化省林業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)，提升了農(nóng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力和附加值，大大提高了對(duì)林農(nóng)生產(chǎn)的積極性和保護(hù)資源的自覺(jué)性，改變了傳統(tǒng)陳舊的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，加快了山區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐，為毛竹這一山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)營(yíng)造了良好的發(fā)展環(huán)境，使之持續(xù)有效的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)增產(chǎn)增效，提質(zhì)增效，節(jié)約增效的多贏發(fā)展。2、產(chǎn)品規(guī)模化的生產(chǎn)可增加林農(nóng)的經(jīng)濟(jì)收益，有利于社會(huì)穩(wěn)定該項(xiàng)目的建設(shè)可以提升農(nóng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力和附加值，毛竹收購(gòu)價(jià)顯著提高，林農(nóng)得到了實(shí)惠，生產(chǎn)積極性倍增，促進(jìn)山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步壯大山區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。隨著產(chǎn)品的投產(chǎn)和規(guī)模擴(kuò)大，產(chǎn)品的規(guī)格和品種的增長(zhǎng)，應(yīng)用領(lǐng)域的不斷拓展，能為社會(huì)創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。項(xiàng)目的實(shí)施有利于促進(jìn)本地的社會(huì)穩(wěn)定。3、提升產(chǎn)業(yè)層次，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整本項(xiàng)目產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)不僅可以為企業(yè)帶來(lái)新的利益增長(zhǎng)點(diǎn)，而且可以帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提升相關(guān)產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)業(yè)層次。項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，是國(guó)家、省、市重點(diǎn)支持的發(fā)展領(lǐng)域