授信業(yè)務(wù)案例分析題和答案

1、案例 1無(wú)宜松竹門(mén)窗成立于 2002 年 9月，注冊(cè)資金 490 萬(wàn)元，專(zhuān)業(yè)制作和安 裝房屋門(mén)窗，信用評(píng)估等級(jí)為“ AAA 級(jí)。法人代表陳懷林、李芬芳夫婦二 人均是雄 州鎮(zhèn)人，個(gè)人信譽(yù)程度一般，家庭關(guān)系穩(wěn)定。公司現(xiàn)租賃原園林村五金 廠的場(chǎng)地，新 廠區(qū)位于科技園區(qū)，占地 11 畝，建筑面積近 3000 平方米。目前， 新廠房已裝修結(jié) 束，到達(dá)生廠條件，價(jià)值約 500 萬(wàn)元，尚未使用；帕薩特、本田 和貨車(chē)各一輛，目前 估值計(jì)約 35 萬(wàn)元；自動(dòng)焊接機(jī)、沖床、鋁合金設(shè)備等約 300 萬(wàn)元；存貨鋁材、塑鋼 型材、玻璃等原料和已完成的窗戶總價(jià)約 290 萬(wàn)元；工程未結(jié)款及質(zhì)量保證金約 560 萬(wàn)元。該公

2、司于 2021 年 2月在無(wú)宜農(nóng)村商業(yè)銀行龍池支行貸款 300 萬(wàn)元，期限是 2021 年 2 月 12 日至 2021 年 1 月 20 日，年利率 8.16% 。貸款到期前正常支付利 息。該筆 貸款由無(wú)宜隆泰房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司提供保證擔(dān)保，該開(kāi)發(fā)公司 2021 年末 資產(chǎn)總額 2079 萬(wàn)元，負(fù)債總額 1162 萬(wàn)元，注冊(cè)資本 800 萬(wàn)元。經(jīng)專(zhuān)題調(diào)查發(fā)現(xiàn)： 1無(wú)宜松竹門(mén)窗目前在手的工程有七個(gè)，合同金額共 1700 萬(wàn)元，均未完工，甲方嚴(yán)格執(zhí)行合同無(wú)法結(jié)算；2公司貨款回籠多以現(xiàn)金的形式，支票、本票等票據(jù)往往直接背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑥你y行賬面反映的不 多； 3借款人以自然人名義在他行借款出現(xiàn)屢次逾期現(xiàn)象，

3、借款人在品格、還款意愿上存在的缺乏； 4該客戶盡管以往也有過(guò)逾期的記錄，且有大額資 金賭博現(xiàn)象； 5借款人的新廠房 10畝地， 3000平米的廠房及辦公樓已抵 押給交通銀行， 08 年 1 月份才轉(zhuǎn)貸 200 萬(wàn)，期限 1 年；從何遠(yuǎn)處借款 210 萬(wàn)元，新廠房的兩證押在何遠(yuǎn) 處貸款逾期后發(fā)現(xiàn)。目前新廠房已租給永江汽車(chē)租賃 公司，可能另有 100 萬(wàn)元的 個(gè)人借款； 6保證人在貸款到期后無(wú)能力履行代 償責(zé)任。請(qǐng)分析該案例，請(qǐng)答復(fù)以下問(wèn)題：1對(duì)于客戶經(jīng)理崗位來(lái)說(shuō)，該筆貸款業(yè)務(wù)存在哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？2該客戶經(jīng)理當(dāng)前應(yīng)建議銀行采取哪些措施？3今后辦理此類(lèi)業(yè)務(wù)時(shí)客戶經(jīng)理應(yīng)把握哪些要害？答案： 1該筆貸款存在

4、的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括：企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法人聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法定代表人個(gè)人違約風(fēng)險(xiǎn)A 企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)目前大量應(yīng)收賬款尚未結(jié)算，面臨現(xiàn)金流經(jīng)營(yíng) 壓力 較大；B 財(cái)務(wù)核算風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)在會(huì)計(jì)核算中存在大量的坐支情況，貸款債權(quán)人無(wú)法 有效 監(jiān)控企業(yè)資金流；C 股東個(gè)人還款信譽(yù)較差；存在賭博和違約記錄D 企業(yè)法人經(jīng)營(yíng)持續(xù)性存在風(fēng)險(xiǎn)，其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所為租用，自有場(chǎng)所已經(jīng)抵押他行;E 保證人資格和違約風(fēng)險(xiǎn)；2 采取措施：A 凍結(jié)企業(yè)根本賬戶，要求企業(yè)追加其剩余設(shè)備、存貨進(jìn)行抵押；B 書(shū)面提示擔(dān)保人要求其明確其擔(dān)保責(zé)任，否那么提起訴訟；C 要求企業(yè)追加其在建工程工程合同中，甲方回款賬號(hào)必須為本行根本賬 戶，同時(shí)書(shū)面提

5、示工程甲方；D 要求企業(yè)提前歸還貸款3 加工企業(yè)貸款控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：主要包括企業(yè)現(xiàn)金流、法人經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，擔(dān) 保 方式必須為抵押、股東征信情況、企業(yè)征信情況、企業(yè)財(cái)務(wù)核算情況。案例 2: 請(qǐng)根據(jù)調(diào)查報(bào)告摘要答復(fù)以下問(wèn)題因四舍五入和報(bào)表簡(jiǎn)化，報(bào) 表科目不 平：借款人北京蒙山茶葉申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款300 萬(wàn)元，期限1 年、利率上浮 30%用于茶葉季節(jié)性收購(gòu)，還款來(lái)源為銷(xiāo)售收入。股東及實(shí)際控制人分析：公司注冊(cè)資本 470 萬(wàn)元人民幣，俞某出 資 50 萬(wàn)元，占比 10.64%; 朱某出資 235萬(wàn)元，占比 50%周某出資 185萬(wàn)元，占比 39.36%。 實(shí)際控制人俞某。2004 年，公司搬至馬連道茶葉街，房

6、產(chǎn)面積為 5000 多平米，為 上下兩 層的精品茶莊， 以股東和股東親戚等 7 人名義 5231 萬(wàn)元購(gòu)置， 首付款約 3000 萬(wàn)元，已支付 500 萬(wàn)元首付款，今后每月支付 43 萬(wàn)元 首付款；太平洋銀行按 揭款約為 2200 萬(wàn)元，5 成 8 年，銀行按揭手 續(xù)已辦理完畢，月供約 30 萬(wàn)元。產(chǎn)品介紹：公司主營(yíng)產(chǎn)品一一蒙山有機(jī)茶為純天然， 無(wú)污染，是 茶葉市場(chǎng)的亮點(diǎn)， 銷(xiāo)售額逐年上升， 市場(chǎng)影響力日益增大。 公司為最 早生產(chǎn)、 開(kāi)發(fā)有機(jī)茶的企業(yè)之一，已順利通過(guò)如9001:2000質(zhì)量管理體系認(rèn)證，并獲得國(guó)際IMO有機(jī)食品認(rèn)證機(jī)構(gòu)認(rèn)證證書(shū)。競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 為：純天然，無(wú)污染，健康環(huán)保，從生產(chǎn)、種

7、植、加工、包裝、運(yùn)輸 及貯存都沒(méi)有涉及污染，經(jīng)過(guò)有機(jī)食品權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)證?！懊缮较盗杏袡C(jī)茶已成為京城茶市的有機(jī)茶第一品牌， 2004 年，蒙山茶葉被評(píng) 為“北京名牌產(chǎn)品。產(chǎn)品本錢(qián)主要包括：鮮葉收購(gòu)本錢(qián)、加工本錢(qián)、水、電等費(fèi)用。 相比主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，不管是國(guó)營(yíng)企業(yè)，還是私營(yíng)企業(yè)，產(chǎn)品價(jià)格及質(zhì) 量均具 有強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)力。主要的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為北京的老字號(hào)及相對(duì)優(yōu)秀的茶葉私營(yíng)企業(yè)， 老 字號(hào)的優(yōu)勢(shì)是根底比擬扎實(shí)，資金相對(duì)雄厚，品牌知名度在群眾比擬 好；劣 勢(shì)是體制缺乏靈活性， 經(jīng)營(yíng)本錢(qián)高， 在產(chǎn)品價(jià)格及市場(chǎng)運(yùn)作上 沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。蒙山茶葉主要產(chǎn)自?xún)蓚€(gè)茶葉基地，即浙江省武義縣與廣西橫縣。 浙江省武義縣共有茶園 2 萬(wàn)

8、多畝，廣西橫縣共有茉莉花基地 1000多 畝。茶 園均通過(guò)中農(nóng)質(zhì)量認(rèn)證中心、國(guó)際瑞士 IMO的有機(jī)食品認(rèn)證機(jī) 構(gòu)的認(rèn)證，并且每年認(rèn)證一次。財(cái)務(wù)情況：預(yù)付帳款分別為預(yù)付云南龍生公司花茶款 23 萬(wàn)；世 紀(jì)之旅 公司的大茶莊空調(diào)主機(jī)款 65 萬(wàn)；山東茶葉罐款 8萬(wàn)；其余為 與茶葉生產(chǎn)商 預(yù)付款。其他應(yīng)收款 61 萬(wàn)為文化公司裝修款。應(yīng)付帳款為武義駱駝磚茶廠茶葉款 6萬(wàn)元；杭州方園制罐廠茶葉 罐款 6 萬(wàn)元；杭州龍冠廠茶葉款 5 萬(wàn)；蒙山武義應(yīng)付 332萬(wàn)。其他應(yīng)付款主要為企業(yè)間拆借款，包括陶然亭上下管道處 100 萬(wàn) 元，北 京金建投資 44萬(wàn)元，農(nóng)行燕郊支行 15萬(wàn)元，廈嘉物業(yè) 25萬(wàn) 元，濱河

9、創(chuàng)業(yè)廣 告公司 60 萬(wàn)元，廣安集翠公司 90萬(wàn)元，華勝萬(wàn)鑫玩 具公司 20 萬(wàn)元，物通興寵種養(yǎng)基地 50 萬(wàn)元借款原因分析：公司與浙江武義郁清香茶葉公司、武義縣金陽(yáng)茶 廠、武 義嘉木農(nóng)產(chǎn)品公司、橫縣三月三茶行、云南龍生公司分別簽訂 總價(jià)為 800 萬(wàn)元的茶葉采購(gòu)合同，公司自有資金缺乏以支付貨款，申請(qǐng)貸款300萬(wàn)，期限 一年?，F(xiàn)有200萬(wàn)元貸款為第三方存單質(zhì)押非財(cái)務(wù)因素：除總部大茶莊外，有 38家銷(xiāo)售分店，包括18家自營(yíng)店及 20家加盟店，分布區(qū)域以北京為主，局部網(wǎng)絡(luò)輻射至山西、 河北、浙江等省。 加盟店每年繳納加盟費(fèi) 3萬(wàn)元；自營(yíng)店收入大局部 存入儲(chǔ)蓄賬戶，每月總部 上門(mén)收款，同時(shí)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，

10、收款現(xiàn)金歸入總 部財(cái)務(wù)部，并向自營(yíng)店開(kāi)具收據(jù)； 總部大茶莊每日的各種現(xiàn)金、支票 等當(dāng)天入總部財(cái)務(wù)管理。2005年7- 9月 銷(xiāo)售收據(jù)匯總分別為392萬(wàn)、370萬(wàn)、627萬(wàn)；當(dāng)年累計(jì)銷(xiāo)售超過(guò)4000萬(wàn)元， 報(bào)表反映1412萬(wàn)。資產(chǎn)負(fù)債表2005年9月單位：萬(wàn)元工程名稱(chēng)期初期末工程名稱(chēng)期初期末流動(dòng)資產(chǎn)：14181422流動(dòng)負(fù)債：9631050貨幣資金2237短期借款40C200預(yù)付貨款175350應(yīng)付帳款18C370其它應(yīng)收款32361其他應(yīng)付款365465存貨841945所有者權(quán)益496483實(shí)收資本47047固定資產(chǎn)：42111資本公積30c未分配利潤(rùn)2310資產(chǎn)總計(jì)146153負(fù)債及權(quán)益總計(jì)

11、1460153303損益表2005年9月單位：萬(wàn)元工程本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2301412減：營(yíng)業(yè)本錢(qián)167948銷(xiāo)售費(fèi)用19149二、主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)43306減：管理費(fèi)用33274二、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)47四、利潤(rùn)總額47五、凈利潤(rùn)35問(wèn)題：1單純從借款人方面進(jìn)行分析，貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)有那些？ 2從防范風(fēng)險(xiǎn)的角度分析，應(yīng)如何設(shè)計(jì)貸款方案？3如客戶提供合格的擔(dān)保，貸后管理如何控制風(fēng)險(xiǎn)？單純從借款人方面進(jìn)行分析，貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)有那些？10分答：主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：1 企業(yè)為個(gè)人控股企業(yè)，財(cái)務(wù)報(bào)表不標(biāo)準(zhǔn)，資金使用隨意性強(qiáng)，我行難以監(jiān)控。報(bào)表顯示收入僅為1402萬(wàn)元，企業(yè)大局部收入 沒(méi)有開(kāi)票入賬。2按揭占

12、壓資金比擬嚴(yán)重。企業(yè)現(xiàn)有總店房產(chǎn)為個(gè)人名義購(gòu)買(mǎi)，不在企業(yè)賬上表達(dá)，無(wú)法掌握企業(yè)真實(shí)資產(chǎn)，房產(chǎn)首付和月供由企業(yè)銷(xiāo)售收入支付。每月還款約 73 萬(wàn)元(3) 企業(yè)在支行結(jié)算較少，支行監(jiān)控難度較大。(4) 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不太合理。如資產(chǎn)負(fù)債率 69%、流動(dòng)比率 1.35 、 銷(xiāo)售毛利率 22%、銷(xiāo)售利潤(rùn)率 0.35 %等；從報(bào)表上分析，不太理想。(5) 關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)。主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的產(chǎn)權(quán)為實(shí)際 控制人 等個(gè)人所有。(答復(fù)正確一個(gè)要點(diǎn)得 2 分；沒(méi)有分析，但計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo)的，可酌情給 2 分；能夠提出其他獨(dú)到的分析的，可酌情按要點(diǎn)給分 ) 從防范風(fēng)險(xiǎn)的角度分析，應(yīng)如何設(shè)計(jì)貸款方案？ ( 10 分)答：

13、擔(dān)保公司擔(dān)保，在設(shè)置反擔(dān)保時(shí)有以下選擇 (5 分)：(1) 利用房產(chǎn)的權(quán)益作為反擔(dān)保；(2) 以股東或總店房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)人的個(gè)人連帶責(zé)任作為反擔(dān)保；(3) 以商標(biāo)作為反擔(dān)保；(4) 以第三方保證的方式選擇反擔(dān)保；(5) 以存貨作為反擔(dān)保。沒(méi)有擔(dān)保公司或存單質(zhì)押時(shí)的擔(dān)保條件設(shè)計(jì) (5 分)(1) 企業(yè)把存貨存放在本行指定的倉(cāng)庫(kù)并以倉(cāng)單質(zhì)押 ;(2) 以第二抵押權(quán)人的方式辦理房地產(chǎn)抵押擔(dān)保；3由產(chǎn)權(quán)人與開(kāi)發(fā)商調(diào)整購(gòu)房方案，使局部房產(chǎn)為全款購(gòu)房 ， 符合抵押的條件；4股東提供其他房產(chǎn)抵押擔(dān)保；5提供第三方法人連帶責(zé)任擔(dān)保；如客戶提供合格的擔(dān)保，貸后管理如何控制風(fēng)險(xiǎn)？ 10分參考答案：貸后的監(jiān)管措施包括：1要求企