萬能結算利率管理規(guī)定

1、精品可編輯萬能結算利率管理規(guī)定第一章 總則第一條 為加強對公司萬能保險產品結算工作的管理， 規(guī)范公司萬能保險產品的結 算利率評估等相關工作程序，明確各相關部門的工作指責，依照保險監(jiān)督管理委員會 “保 監(jiān)發(fā) 201519 號”文件中的萬能保險精算規(guī)定 、“中國保險監(jiān)督管理委員會令 2009 年 第 3 號”人身保險新型產品信息披露管理辦法文件中的萬能保險信息披露等規(guī)定， 特制訂本管理規(guī)定。第二章 關于萬能產品的規(guī)定第二條 公司應為萬能保險設立一個或多個單獨賬戶。萬能單獨賬戶的資產應當單 獨管理，應當能夠提供資產價值、對應保單賬戶價值、結算利率和資產負債表等信息， 滿足保險公司對該萬能單獨賬戶進行

2、管理和保單利益結算的要求。第三條 公司可以為萬能單獨賬戶設立特別儲備，用于未來結算。特別儲備不得為 負，并且只能來自于實際投資收益與結算利息之差的積累。第四條 萬能保險應當提供最低保證利率，最低保證利率不得為負。保險期間內各 年度最低保證利率數(shù)值應一致，不得改變。第五條 保險公司應當根據(jù)萬能單獨賬戶資產的實際投資狀況確定結算利率。 結算 利率不得低于最低保證利率。第六條 公司可以在萬能賬戶中對下列不同情形采用不同的結算利率和不同的最低 保證利率：（一）不同的萬能保險產品；（二）不同的團體萬能保險客戶；精品可編輯（三）不同時段售出的萬能保險業(yè)務。按照前款要求，不同的結算利率的萬能保單應在不同的萬

3、能單獨賬戶中管理。第七條保險公司應當定期檢視萬能單獨賬戶的資產價值，以確保其不低于對應保 單賬戶價值。季度末出現(xiàn)萬能單獨賬戶的資產價值小于對應保單賬戶價值的，保險公司應采取以下措施：（一）下季度內每一次公布的年化結算利率不得超過本季度內年化結算利率；（二）應當在 15 個工作日之內向萬能單獨賬戶注資補足差額，注資資金只能 來自于公司自有資金。在其他情況下，保險公司不得以任何形式注資。第八條在同一萬能單獨賬戶管理的保單，應采用同一結算利率。第九條 保險公司每月應當至少在公司網(wǎng)站上公布一次當月的日結算利率和年化結算利率。保險公司應當在公司網(wǎng)站上保留至少最近10 年萬能保險各月結算利率的歷史信息，供

4、社會公眾查詢。運作時間不足10 年的，應當保留萬能保險開辦以來各月結算利率的全部歷史信息第三章結算利率宣告流程第十條萬能保險資產等信息搜集（一）精算部門于每月第 1 個工作日，發(fā)起結算利率宣告工作，追蹤相關部門提供與結算利率確定相關的信息，并做好匯總及存檔工作。（二）資金運用部門提供 5 年、10 年期國債收益率（年化）。精品可編輯（三）財會部門于提供以下信息：（1）個人、團體萬能賬戶月初和月末資產情況；（2）個人、團體萬能賬戶現(xiàn)金流及加權現(xiàn)金流情況；（3）個人、團體保單月初和月末賬戶價值；（ 4）個人、團體萬能賬戶資產收益率（年化） 。（四）精算部門完成以下工作：（1）計算個人、團體保單月末

5、預計賬戶價值；（ 2）收集并填寫近期市場上各公司個人、 團體萬能保險產品的結算利率情況。 第十一條 萬能保險結算利率確定（一）宣告利率的決定因素包括市場策略、萬能賬戶資產收益情況、平滑準備 金的大小、市場競爭、產品盈利情況；（二）精算部門準備萬能產品宣告利率審批表，內容包括萬能賬戶資產收 益、目標結算利率、宣告利率、萬能帳戶盈余跟蹤。（三）精算部門建議個人、團險萬能產品宣告利率，并完成與總裁室、董事會 的內部溝通工作。第十二條 萬能保險結算利率審批（一）精算部門填寫中融人壽萬能保險結算利率審批表 ，根據(jù)該審批表， 于第 5 個工作日填寫中融人壽萬能保險結算利率呈批件 ，若季度末出現(xiàn)萬能單 獨賬

6、戶的資產價值小于對應保單賬戶價值的情況， 精算部門需要在呈批件中提示于 15 個工作日之內向萬能單獨賬戶注資補足差額，注資資金只能來自于公司自有資金。 將“審批表”作為附件，報公司高管簽字審批；（二）如報送審批期間上述高管或部門負責人未在公司，應由其授權的代理人審批確認。精品可編輯（三）精算部門負責審批材料的存檔工作。第十三條 結算利率的錄入及公告（一）萬能結算利率錄入及公告日期為每月第 6 個工作日內；（二）精算部門按照“呈批件”內容配置結算利率，經相關人員復核后，通知 信息技術部門上月結算利率已經配置完畢。（三）精算部門以郵件形式向運營部門、市場發(fā)展部經辦人發(fā)送“結算利率公 告”。運營部門及市場發(fā)展部于第 6 個工作日內完成結算利率客服電話、公司外網(wǎng) 公告工作。第十四條 后續(xù)處理（一）系統(tǒng)處理結算利率錄入次日，核心業(yè)務系統(tǒng)系統(tǒng)自動進行月結處理并生成相應財務憑證。（二）財務處理（ 1）財務按時檢查自動生成結果并導入SAP 系統(tǒng)內。；（ 2 ）月末通過與精算核對本月相關萬能險數(shù)據(jù)確認核心業(yè)務系統(tǒng)自動生成的 月結數(shù)據(jù)準確。（3） 若季度末出現(xiàn)萬能單獨賬戶的資產價值小于對應保單賬戶價值的情況， 財會部門需要在 15個工作日之內向萬能單獨賬戶注資補足差額，注資資金只能來 自于公司自有資金。精算部門將批準后的中融人壽萬能保險結算利率審批表發(fā)