廢舊物資管理制度

1、股份有限公司 物資管理制度 廢舊物資管理制度試行版廢舊物資管理制度1. 目的為規(guī)范公司廢舊物資的管理，特制定本制度。2. 范圍 廠部各車間生產(chǎn)廢料、報(bào)廢生產(chǎn)性物料、委托加工點(diǎn)生產(chǎn)廢料、報(bào)廢固定資產(chǎn)、廢舊低值易耗品等。3. 職責(zé) 公司各部門、各車間均需按本制度執(zhí)行。4. 廢舊物資的分類及分工4.1 廢舊物資的分類4.1.1按廢舊物資的產(chǎn)生來源和屬性可分為： 報(bào)廢固定資產(chǎn)：已符合報(bào)廢條件的或在使用過程中已喪失了使用功能或使用價(jià)值，經(jīng)檢測(cè)后確認(rèn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)。 廢舊低值易耗品：符合報(bào)廢條件且已喪失使用功能或使用價(jià)值的工具、器皿、辦公類用具等物資。（低值易耗品的定義和范圍參見低值易耗品管理制度） 生產(chǎn)

2、廢料：車間在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的蔗糖編織袋、包裝用紙箱、塑膠袋、紙芯等。 報(bào)廢庫存原輔料、包材、中間產(chǎn)品、成品： 符合報(bào)廢條件且已喪失使用功能或使用價(jià)值的原輔料、包材、中間產(chǎn)品、成品等。 其他廢料：以上未包含的其他廢舊物資。4.1.2按可否使用或可回收利用可分為： 可用廢舊物資：可使用或可回收利用的廢舊物資。 不可用廢舊物資：不可使用或不可回收利用的廢舊物資。4.2 廢舊物資管理的分工 報(bào)廢申請(qǐng)：使用部門或?qū)I(yè)歸口管理部門； 報(bào)廢確認(rèn)（鑒定）：使用部門或?qū)I(yè)歸口管理部門； 廢物回收利用：專業(yè)歸口管理部門； 報(bào)廢審批：按支出審批權(quán)限規(guī)定和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定的權(quán)限審批； 廢品處理執(zhí)行（變賣、贈(zèng)送、銷毀）

3、：生活服務(wù)部； 廢品處理（變賣、贈(zèng)送、銷毀）監(jiān)督：質(zhì)量管理部（藥品類廢品）、市場(chǎng)監(jiān)察部/督導(dǎo)組。4.3 廢舊物資的歸口管理部門4.3.1 本制度中，IT類固定資產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門為信息開發(fā)部，其他固定資產(chǎn)的專業(yè)歸口管理部門為工程部，具體詳見固定資產(chǎn)管理制度5.2資產(chǎn)管理分工。4.3.2 本制度中，低值易耗品具體歸口管理部門如下：（參見低值易耗品管理制度）l 工程部負(fù)責(zé)勞保用品、設(shè)備、工具、儀器儀表（工藝）、管理用具中的辦公器具及設(shè)備的管理。l 質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)化驗(yàn)器具、儀器儀表（GMP）的管理。l 生活服務(wù)部負(fù)責(zé)辦公日用品（除電器用品外）、辦公家具的管理。l 信息開發(fā)部負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)外圍設(shè)備、IT

4、配件及耗材的管理。l 倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)庫存低值易耗品及在用包裝容器的管理。l 保衛(wèi)部負(fù)責(zé)消防、監(jiān)控、安防類低值易耗品的管理。l 總裁辦負(fù)責(zé)公司制服的管理。5. 廢舊固定資產(chǎn)的管理5.1 報(bào)廢申請(qǐng)：5.1.1固定資產(chǎn)有下列情況之一者，可申請(qǐng)辦理報(bào)廢：（一）經(jīng)長(zhǎng)期使用，主要部件已嚴(yán)重?fù)p壞，無法修理或修理后技術(shù)性能達(dá)不到使用要求； （二）設(shè)備老化、技術(shù)性能落后，能耗高、效率低、經(jīng)濟(jì)效益差，維修成本過高的； （三）機(jī)型已被淘汰，性能低劣，又不能降級(jí)使用的； （四）嚴(yán)重污染環(huán)境，危害人身安全與健康，改造又不經(jīng)濟(jì)的； （五）長(zhǎng)期閑置，預(yù)計(jì)不再使用，除報(bào)廢外無法處理的。5.1.2報(bào)廢固定資產(chǎn)，由使用部門提出申請(qǐng)，

5、負(fù)責(zé)填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢（核銷）申報(bào)及審批表，不能歸屬到具體使用部門的公共固定資產(chǎn)由專業(yè)歸口管理部門提出申請(qǐng)，負(fù)責(zé)填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢（核銷）申報(bào)及審批表。（固定資產(chǎn)報(bào)廢（核銷）申報(bào)及審批表見附表一）5.2 報(bào)廢確認(rèn)（鑒定）：由專業(yè)歸口管理部門對(duì)擬報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行檢測(cè)鑒定，并簽署處理意見或建議。專業(yè)歸口管理部門應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)賠償制度，對(duì)人為原因造成固定資產(chǎn)損壞、丟失進(jìn)行鑒定，并提出對(duì)直接責(zé)任人追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任的建議。5.3 廢舊固定資產(chǎn)的回收利用：5.3.1若經(jīng)專業(yè)歸口管理部門鑒定后，擬報(bào)廢的固定資產(chǎn)整體設(shè)備仍有使用價(jià)值或經(jīng)維修后仍可使用則由專業(yè)歸口管理部門統(tǒng)籌調(diào)劑，安排使用部門繼續(xù)使用。 5.

6、3.2若擬報(bào)廢的固定資產(chǎn)整體經(jīng)檢測(cè)無法使用且無維修價(jià)值，則在經(jīng)報(bào)廢審批流程后，由專業(yè)歸口管理部門將有利用價(jià)值的零配件拆除并存?zhèn)}備用（其他部門不得擅自拆卸和處置）。 5.3.3 其他部分轉(zhuǎn)入報(bào)廢固定資產(chǎn)的變賣、贈(zèng)送、銷毀程序。 5.4報(bào)廢和贈(zèng)送審批：審批權(quán)限按支出審批權(quán)限規(guī)定和集團(tuán)有關(guān)規(guī)定程序?qū)徟?。具體審批程流如下：使用部門經(jīng)理審核使用部門中心總經(jīng)理審核專業(yè)歸口管理部門經(jīng)理審核專業(yè)歸口管理部門中心總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理審核財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理審核總裁審批5.5 報(bào)廢固定資產(chǎn)處置（變賣、贈(zèng)送、銷毀）的執(zhí)行：5.5.1生活服務(wù)部執(zhí)行報(bào)廢固定資產(chǎn)的變賣、贈(zèng)送、銷毀程序。根據(jù)報(bào)廢固定資產(chǎn)審批意見，生活服務(wù)部

7、對(duì)沒有回收變賣利用價(jià)值的廢舊固定資產(chǎn)直接銷毀；對(duì)有回收變賣利用價(jià)值，則進(jìn)行出售變賣或贈(zèng)送。5.5.2 廢舊固定資產(chǎn)多長(zhǎng)時(shí)間出售變賣一次，其頻率由生活服務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況和經(jīng)濟(jì)效益原則自行決定。5.5.3對(duì)每批擬出售變賣的廢舊固定資產(chǎn)，生活服務(wù)部應(yīng)通知財(cái)務(wù)部對(duì)廢舊固定資產(chǎn)核定底價(jià)，再由生活服務(wù)部選擇適當(dāng)?shù)淖冑u的方式，如招標(biāo)、詢價(jià)等。對(duì)因不再使用而報(bào)廢的可用廢舊設(shè)備的變賣，其變賣方案（含評(píng)標(biāo)方法，由生活服務(wù)部草擬）須經(jīng)財(cái)務(wù)部成本組、專業(yè)歸口管理部門會(huì)簽，評(píng)標(biāo)時(shí)，由生活服務(wù)部、財(cái)務(wù)部成本組、專業(yè)歸口管理部門各派一名代表組成3人評(píng)標(biāo)小組，在監(jiān)督部門的列席下進(jìn)行集體評(píng)標(biāo)。每次參與招標(biāo)或詢價(jià)的回收商不得少于

8、3家。5.5.4由生活服務(wù)部尋找廢舊固定資產(chǎn)回收商及洽談出售價(jià)格，督導(dǎo)組應(yīng)以適當(dāng)?shù)姆绞浇槿耄瑢?duì)出售過程進(jìn)行監(jiān)察。生活服務(wù)部對(duì)廢舊固定資產(chǎn)的招標(biāo)或詢價(jià)結(jié)果呈相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批后進(jìn)行后續(xù)的變賣處理。采用集體評(píng)標(biāo)的，其結(jié)果須提報(bào)人事行政中心總經(jīng)理、生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理審批。當(dāng)次2萬元以下的非集體評(píng)標(biāo)結(jié)果，其審批程序?yàn)椋荷罘?wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理當(dāng)次2萬元或2萬元以上的非集體評(píng)標(biāo)結(jié)果，其審批程序?yàn)椋荷罘?wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理人事行政中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理6. 使用環(huán)節(jié)的廢舊低值易耗品管理6.1 不需要“以舊換新”的低值易耗品報(bào)廢：不需要“以舊換新”的五金類廢品，如果是車間機(jī)修經(jīng)手的，

9、則存放在車間指定回收點(diǎn)；如果是工程部機(jī)修班經(jīng)手的，則直接存放于低值易耗品倉指定回收點(diǎn)。然后再由生活服務(wù)部定期收集處理。報(bào)廢的不需要“以舊換新”的非五金類廢品，由使用部門（包括車間）自行處理。6.2 需要“以舊換新”的低值易耗品報(bào)廢：6.2.1以舊換新時(shí)，使用部門在領(lǐng)用時(shí)將廢舊低值易耗品移交低值易耗品倉，由低值易耗品倉累積到一定數(shù)量，統(tǒng)一移交給生活服務(wù)部處理。6.2.2需要“以舊換新”的低值易耗品審批流程和回收利用參見低值易耗品管理制度6.3 報(bào)廢低值易耗品處置（變賣、贈(zèng)送、銷毀）的執(zhí)行：6.3.1生活服務(wù)部執(zhí)行報(bào)廢低值易耗品的變賣、贈(zèng)送、銷毀程序。根據(jù)報(bào)廢低值易耗品審批意見，生活服務(wù)部對(duì)沒有回

10、收變賣利用價(jià)值的廢舊低值易耗品直接銷毀；對(duì)有回收變賣利用價(jià)值，則進(jìn)行出售變賣或贈(zèng)送。6.3.2廢舊低值易耗品多長(zhǎng)時(shí)間出售變賣一次，其頻率由生活服務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況和經(jīng)濟(jì)效益原則自行決定。6.3.3廢料回收商的選定、詢價(jià)、變賣方案等由生活服務(wù)部負(fù)責(zé)，督導(dǎo)組和財(cái)務(wù)成本組以適當(dāng)?shù)姆绞浇槿胱冑u過程。生活服務(wù)部對(duì)廢舊物資的招標(biāo)或詢價(jià)結(jié)果呈相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批后執(zhí)行變賣程序。當(dāng)次2萬元以下的審批程序：生活服務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理當(dāng)次2萬元或2萬元以上的審批程序：生活服務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理人事行政中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理6.3.4對(duì)于低值易耗品的變賣，生活服務(wù)部可以根據(jù)實(shí)際情況采取適當(dāng)?shù)淖冑u方式， 既可以采用詢

11、價(jià)方式，也可以采用年度招標(biāo)的方式來選定廢料回收商及洽談價(jià)格。參與年度招標(biāo)和詢價(jià)的生產(chǎn)性廢料回收商不能少于3家。7 庫存廢舊低值易耗品管理7.1 存放在低值易耗品倉，未被使用部門領(lǐng)用的低值易耗品發(fā)生過期、變質(zhì)、損毀、報(bào)廢的低值易耗品由倉庫保管員編制“損毀報(bào)廢報(bào)告單”。報(bào)告單包含但不限于以下內(nèi)容：物料處理編號(hào)、時(shí)間、物料名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、發(fā)生原因及處理意見、部門負(fù)責(zé)人審核意見、質(zhì)量管理部意見(若適用)、財(cái)務(wù)部門意見、生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理意見、企業(yè)負(fù)責(zé)人批示、處理執(zhí)行情況。審批權(quán)限按支出審批權(quán)限規(guī)定有關(guān)規(guī)定程序?qū)徟?.2發(fā)生損毀、報(bào)廢時(shí)倉庫應(yīng)徹查原因，填寫“損毀報(bào)廢報(bào)告單”，

12、若為相關(guān)人員失職導(dǎo)致物料發(fā)生損毀、報(bào)廢的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并附上有關(guān)證明單據(jù)及說明材料。7.3 低值易耗品倉的廢舊低值易耗品報(bào)廢審批后，移交生活服務(wù)部執(zhí)行銷毀、變賣、贈(zèng)送程序。 倉庫保管員根據(jù)審批后的“損毀報(bào)廢報(bào)告單”調(diào)整賬務(wù)，登記庫存貨位卡及臺(tái)帳?！皳p毀報(bào)廢報(bào)告單”一式三份，倉庫、生活服務(wù)部、財(cái)務(wù)部各執(zhí)一份。（損毀報(bào)廢報(bào)告單見附表三）8. 廠部生產(chǎn)廢料管理8.1 各車間所產(chǎn)生的生產(chǎn)廢料，由車間歸集和分類，堆放在指定位置，由生活服務(wù)部安排回收。8.2廢料回收商的選定、詢價(jià)、變賣方案等由生活服務(wù)部負(fù)責(zé)，督導(dǎo)組和財(cái)務(wù)成本組以適當(dāng)?shù)姆绞浇槿胱冑u過程。生活服務(wù)部對(duì)廢舊固定資產(chǎn)的招標(biāo)或詢價(jià)結(jié)果呈相

13、關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批后執(zhí)行變賣程序。當(dāng)次2萬元以下的審批程序：生活服務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理當(dāng)次2萬元或2萬元以上的審批程序：生活服務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理人事行政中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 8.3 對(duì)于生產(chǎn)性廢料的變賣，生活服務(wù)部可以根據(jù)實(shí)際情況采取適當(dāng)?shù)淖冑u方式， 既可以采用詢價(jià)方式，也可以采用年度招標(biāo)的方式來選定廢料回收商及洽談價(jià)格。參與年度招標(biāo)和詢價(jià)的生產(chǎn)性廢料回收商不能少于3家。9 庫存原輔料、包材、中間產(chǎn)品、成品報(bào)廢管理：9.1倉庫保管員將“不合格處理報(bào)告單”與不合格物料的檢驗(yàn)報(bào)告書，報(bào)生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、公司總裁審批，若報(bào)廢總額超過50萬，還須報(bào)董事會(huì)審批。批

14、準(zhǔn)后的“不合格處理報(bào)告單”由倉庫、采購部、質(zhì)量管理部及財(cái)務(wù)部各存一份，據(jù)以記賬及存查。 （不合格處理報(bào)告單見附表四）9.2 倉庫SAP操作員根據(jù)不合格檢驗(yàn)報(bào)告書及審批后的“不合格處理報(bào)告單”，在SAP系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的沖賬處理。同時(shí)在手工臺(tái)賬中作沖銷記錄，并手工填寫“不合格品臺(tái)賬”。9.3 對(duì)已辦理報(bào)廢的物料，倉庫保管員每季或視情況而定，填寫“不合格品銷毀單”，交部門負(fù)責(zé)人審核簽名后，在質(zhì)量管理部監(jiān)督下，由生活服務(wù)部經(jīng)辦人銷毀。倉庫對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢物料的處置進(jìn)行全程監(jiān)控，以確保其在批準(zhǔn)報(bào)廢后得以及時(shí)清理。（不合格品銷毀單見附表五）9.4倉庫保管員根據(jù)“不合格品銷毀單”登記“不合格品銷毀記錄”，并在“

15、不合格品臺(tái)賬”中作沖銷記錄。10 廢舊物資變賣過程中的相關(guān)規(guī)定10.1根據(jù)實(shí)際情況和經(jīng)濟(jì)效益原則，生活服務(wù)部應(yīng)當(dāng)對(duì)單位價(jià)值明顯不同的廢舊物資進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼?、遴選和分類，例如將單位價(jià)值明顯不同的廢鐵和廢銅在標(biāo)段中分別列示和報(bào)價(jià)。10.2根據(jù)實(shí)際情況和經(jīng)濟(jì)效益原則，生活服務(wù)部應(yīng)當(dāng)對(duì)不同來源和種類的廢舊物資綜合考慮，進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼?，例如將固定資產(chǎn)中的廢鐵和低值易耗品中的五金類廢鐵合并打包，在同一個(gè)招標(biāo)或詢價(jià)環(huán)節(jié)中一并出售。10.3廢舊物資變賣時(shí)，生活服務(wù)部可以約定廢舊物資回收商上門收料，除了不需過磅稱重的廢舊物資外，例如廢舊設(shè)備整體拍賣，廢料應(yīng)按類別過磅稱重，并登記廢料處理明細(xì)表。廢料回收商憑“放行

16、條”出廠，督導(dǎo)組以自已的方式監(jiān)察變賣過程。10.4變賣廢舊資產(chǎn)的收入由廢舊固定資產(chǎn)回收商向財(cái)務(wù)部交納款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門不得接觸回收款項(xiàng)。10.5財(cái)務(wù)部對(duì)出售廢舊物資的費(fèi)用與所得收入執(zhí)行 “收支兩條線”規(guī)定。10.6為便于跟蹤檢查報(bào)廢物資變賣的情況，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，做好出售時(shí)間、數(shù)量、重量、單價(jià)、金額及規(guī)格型號(hào)等記錄。11. 食品委托加工點(diǎn)廢料管理 加工點(diǎn)廢舊物資由我司駐點(diǎn)物料員負(fù)責(zé)登記，所得收入歸我公司所有，并將相關(guān)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)單據(jù)交公司財(cái)務(wù)部。詳細(xì)操作程序參閱食品生產(chǎn)部編寫的營(yíng)銷管理體系之食品加工點(diǎn)物料管理制度和協(xié)外制造部編寫的委托加工點(diǎn)物料管理制度。12 廢舊物資管理遵循“誰使用，誰產(chǎn)生，誰負(fù)

17、責(zé)”的原則，廢料產(chǎn)生部門對(duì)于廢料產(chǎn)生異常偏高應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并追溯原因，提出整改意見，且納入相關(guān)人員考核。財(cái)務(wù)中心成本組負(fù)責(zé)公司廢料產(chǎn)生異常情況的監(jiān)控。附表一：固定資產(chǎn)報(bào)廢（核銷）申報(bào)及審批表 股份有限公司固定 資產(chǎn)報(bào)廢（核銷）申報(bào)及審批表 記錄編碼：R-OS-SOP.EQ-2005-01-03 申請(qǐng)部門: 編號(hào)： 資產(chǎn)號(hào)名稱規(guī)格：存放地點(diǎn)：審批意見使用部門負(fù)責(zé)人意見：簽字: 年 月 日數(shù)量：購置日期：使用年限：已使用年限：?jiǎn)蝺r(jià)：原值：累計(jì)折舊：凈值：使用部門中心總經(jīng)理意見：簽字: 年 月 日申報(bào)報(bào)廢的具體理由處理意見：簽字： 年 月 日專業(yè)歸口管理部門負(fù)責(zé)人意見：簽字: 年 月 日專業(yè)歸口管理部

18、門中心總經(jīng)理意見：簽字: 年 月 日財(cái)務(wù)中心成本經(jīng)理意見：簽字 年 月 日財(cái)務(wù)中心總 經(jīng) 理 意見：簽字 年 月 日公司總裁意見：簽字: 年 月 日?qǐng)?bào)廢資產(chǎn)處理（報(bào)廢批準(zhǔn)后填寫）變賣 棄置 贈(zèng)送 其他（請(qǐng)說明） 處理說明：處理日期： 處理人： 見證人： 財(cái)務(wù)部： （帳務(wù)處理資產(chǎn)信息更新）辦理日期： 辦理人： 附表二：低值易耗品報(bào)損審批表股份有限公司低值易耗品報(bào)損審批單200 年 月 日編號(hào)物資名稱規(guī)格使用部門使用起始日期數(shù)量備注申報(bào)報(bào)損的具體理由處理意見：使用部門負(fù)責(zé)人意見：專業(yè)歸口管理部門負(fù)責(zé)人意見：使用部門經(jīng)辦人簽字： 接收方倉庫員簽字：此表一式三聯(lián)：領(lǐng)用部門一聯(lián)，倉儲(chǔ)部一聯(lián)；生活服務(wù)部一

19、聯(lián)； 附表三： 股份有限公司損毀報(bào)廢報(bào)告單 200 年 月 日 物資處理編號(hào)： 物資名稱規(guī)格型號(hào)單位損毀/報(bào)廢數(shù)量 單價(jià)金額合計(jì)（大寫） 十 萬 仟 佰 拾 元 角 分發(fā)生原因及處理意見質(zhì)量管理部意見部門負(fù)責(zé)人審核意見財(cái)務(wù)部門意見生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理批示企業(yè)負(fù)責(zé)人批示執(zhí)行情況處理方法：執(zhí)行地點(diǎn)： 執(zhí)行日期：執(zhí)行人： 監(jiān)督人：注：1、本表一式三聯(lián)：第一聯(lián)倉庫，第二聯(lián)處理部門，第三聯(lián)財(cái)務(wù)部2、如相關(guān)信息不能夠在既定表格內(nèi)填寫清楚的，可采用附件形式附表四： 不合格品處理報(bào)告單（物料） 品 名規(guī) 格批號(hào)（物料進(jìn)廠編碼）數(shù) 量所在部門檢驗(yàn)報(bào)告書號(hào)查明不合格日期 年 月 日填報(bào)日期 年 月 日申請(qǐng)理由（申請(qǐng)?zhí)幚碓颍?經(jīng)辦人： 年 月 日 處理建議報(bào)廢銷毀 銷毀方式 退回供應(yīng)商 其他 倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)人： 年 月 日審核意見 質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)人： 年 月 日若作退貨處理，按采購管理制度相關(guān)規(guī)定處理；若作其他處理，則按相關(guān)制度規(guī)定處理；若報(bào)廢銷毀處理，則按以下程序進(jìn)行審批：銷 毀 審 批 程 序生產(chǎn)技術(shù)中心意