房地產(chǎn)銷售收款管理流程

1、銷售收款管理流程編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人流程概況流程目的規(guī)范公司銷售收款工作，規(guī)避財務(wù)管理風(fēng)險。定義無流程參與部門財務(wù)部、客戶服務(wù)部、營銷部流程關(guān)鍵點(diǎn)關(guān)鍵點(diǎn)說明支持文件簽訂認(rèn)購協(xié)議、合同收款/開票日常清帳流程圖職責(zé)3.1 地區(qū)公司營銷部3.1.1 負(fù)責(zé)與客戶簽訂認(rèn)購協(xié)議3.1.2 負(fù)責(zé)將認(rèn)購協(xié)議到財務(wù)部備案3.2 地區(qū)公司客戶服務(wù)部3.2.1 負(fù)責(zé)與客戶簽訂購房合同，填寫合同日報表3.2.2 負(fù)責(zé)通知客戶交款。3.2.3 負(fù)責(zé)編制銷售資金回籠計劃。3.2.4 負(fù)責(zé)通知客戶領(lǐng)取全款發(fā)票和領(lǐng)取按揭款發(fā)票。3.2.5 負(fù)責(zé)錄入銷售軟件更新銷售資源3.3

2、地區(qū)公司財務(wù)部銷售收銀3.3.1 負(fù)責(zé)收取定金， 開具定金的收款通知單， 第一聯(lián)給財務(wù)部出納， 第二聯(lián)給營銷部。3.3.2 負(fù)責(zé)收取房款，開具正式發(fā)票，填寫收款日報表3.3.3 負(fù)責(zé)將現(xiàn)金存入銀行3.3.4 負(fù)責(zé)編制收款日報表3.3.5 負(fù)責(zé)登記銷售臺帳3.3.6 負(fù)責(zé)與財務(wù)部出納進(jìn)行收款票據(jù)的交接。3.4 地區(qū)公司財務(wù)部會計3.4.1 登記銷售臺帳3.4.2 負(fù)責(zé)審核房款是否結(jié)清。3.5 地區(qū)公司財務(wù)部出納3.5.1 與財務(wù)部銷售收銀、營銷部對接收款事宜。3.5.2 與銀行確認(rèn)支票、匯款、按揭貸款、組合貸款是否到帳。3.5.3 填寫現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記賬四、 工作程序4.1 簽訂認(rèn)購協(xié)議

3、或合同4.1.1 置業(yè)顧問與客戶簽訂認(rèn)購協(xié)議后，將認(rèn)購協(xié)議送財務(wù)部備案。4.1.2 客戶服務(wù)部簽約管理與客戶簽訂購房合同后，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后送財務(wù)部 審核登記。4.2 收款：4.2.1 簽訂認(rèn)購協(xié)議后客戶交納定金；簽訂購房合同后客戶交納房款，財務(wù)部銷售 收銀負(fù)責(zé)收款，并編制收款日報表。4.2.2 現(xiàn)金收款：必須保證準(zhǔn)確及安全，所有現(xiàn)金收入必須經(jīng)點(diǎn)鈔復(fù)檢過方可收下， 送存銀行時若出現(xiàn)假鈔必須由當(dāng)班銷售收銀負(fù)責(zé)賠償。423 POS收款：持卡人須為購房者本人（可通過卡背面的簽名進(jìn)行識別，沒有簽 名者一律當(dāng)場補(bǔ)簽），如由其他人代為刷卡，必須要求持卡人寫份承諾書，承諾同 意代購房者繳納房款。使用未設(shè)密

4、碼的信用卡刷卡需驗(yàn)證持卡人身份證件（留存復(fù)印 件），POS機(jī)交易單第一聯(lián)和發(fā)票（收據(jù)）記帳聯(lián)粘貼在一起交財務(wù)部入帳，第二聯(lián)交 客戶。4.2.4 票據(jù)（支票、匯票、本票）收款：1）銷售收銀人員對客戶交付的支票、匯票、本票等票據(jù)須認(rèn)真進(jìn)行審核，重點(diǎn)查 看出票日期、金額、收款單位名稱、用途是否填寫無誤，沒有填全這些要素的，需銷售 收銀人員當(dāng)場補(bǔ)齊。2）所有票據(jù)的出票方如和購房者名稱不符的，必須由原出票方出具委托書原件， 未提供委托書的可暫時先給客戶開具收據(jù)，待補(bǔ)齊后再進(jìn)行更換發(fā)票。3）支票付款的必須當(dāng)場填寫保證書，如遇票據(jù)退票，及時與客戶聯(lián)系，同時告知 置業(yè)顧問進(jìn)行催收，客戶來取退票時，要求他們補(bǔ)齊

5、退票房款，并交回原發(fā)票（收據(jù)） 同時用紅字發(fā)票沖回，重新按實(shí)際交款方式開具新發(fā)票。4）銷售收銀人員應(yīng)及時將收到的票據(jù)原件通過票據(jù)傳送人員交給財務(wù)部出納， 將票據(jù)復(fù)印件、委托書原件、保證書原件和發(fā)票（收據(jù)）記帳聯(lián)粘貼在一起交財務(wù)部入 帳。4.2.5 按揭收款：按揭收款單據(jù)由按揭銀行直接交付財務(wù)部。銷售收銀員應(yīng)于收到 按揭進(jìn)帳單的當(dāng)天開具發(fā)票，并錄入銷售系統(tǒng)，特殊情況不得晚于次日。所有按揭進(jìn)帳 清單（即按揭貸款借方憑證）應(yīng)和發(fā)票（收據(jù)）記帳聯(lián)粘貼在一起交財務(wù)部入帳，按揭 進(jìn)帳匯總單（即特種轉(zhuǎn)帳貸方傳票）單獨(dú)擺放，如只有按揭進(jìn)帳清單而無匯總單的，需 在按揭進(jìn)帳清單上注明“合并”字樣。4.2.6 外匯

6、收款：外幣現(xiàn)鈔原則上不收，若遇特殊情況及時匯報后處理4.2.7 收尾款：客戶交尾款時應(yīng)核對應(yīng)收款清單，出現(xiàn)不符及時通知財務(wù)部核查， 確認(rèn)后再行操作。4.2.8 如客戶要求先交現(xiàn)金后用支票或轉(zhuǎn)帳方式換取現(xiàn)金的，一律事前通過書面的批準(zhǔn)并在一定的期限內(nèi)（一般不超過三個月）方可辦理。4.3 開票4.3.1 發(fā)票領(lǐng)用，每當(dāng)收銀前臺庫存僅剩 1 本時，請速與財務(wù)部聯(lián)系，預(yù)約領(lǐng)取。 一般一次可以領(lǐng)取 2 本，特殊情況可另行處理?？瞻装l(fā)票、收據(jù)要求放置在保管箱內(nèi)并 妥善保管，若有遺失、損毀要立即與財務(wù)部聯(lián)系。4.3.2 發(fā)票管理 ，收銀前臺要建立發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用登記薄，認(rèn)真填寫領(lǐng)用存情況， 并要有交接人簽名并簽

7、署交接日期。 發(fā)票領(lǐng)用存月報表 要在每月 6 號前上報財務(wù)部 已用完的發(fā)票必須在 2 個工作日內(nèi)一并交到財務(wù)部。4.3.3 發(fā)票裝訂，嚴(yán)格按稅務(wù)局的要求裝訂發(fā)票（電腦版 25 份一本，并采用統(tǒng)一封 底、封面）。封面內(nèi)容要填寫清楚完整，并將銷售軟件打印的票據(jù)清單與已用發(fā)票核對 后裝訂在每本發(fā)票的最后一頁，封底之前。4.3.4 必須嚴(yán)格按照發(fā)票的使用規(guī)定開票，并要求客戶在發(fā)票上簽字認(rèn)可。4.3.5 因支票退票客戶重新付款時，需先沖回原發(fā)票（收據(jù)）后再按新付款方式重新開票。436發(fā)票（收據(jù)）各欄內(nèi)容必須填寫齊全，包括交款人姓名、樓號、付款方式、 支票號碼（若有）等相關(guān)輔助信息，并且必須在當(dāng)日輸入系統(tǒng)

8、，核對正確無誤。437不同的收款方式不得開具同一張發(fā)票（收據(jù)），也不得在換票時合并一張發(fā)票 （收據(jù)），所有換票業(yè)務(wù)中開具的紅沖發(fā)票（收據(jù)）必須在錄入軟件時，將交款方式選 擇“轉(zhuǎn)帳”，并在結(jié)算單號中錄入當(dāng)天對沖的藍(lán)字發(fā)票（收據(jù)）號碼。換票時，必須要求客戶交還原發(fā)票（收據(jù)），并和紅沖發(fā)票（收據(jù)）粘貼在 一起，紅沖發(fā)票（收據(jù)）必須在同一天開出。如客戶遺失原發(fā)票（收據(jù)），需要客戶出 具發(fā)票（收據(jù)）遺失聲明和原發(fā)票（收據(jù)）存根聯(lián)（記帳聯(lián)）復(fù)印件，并驗(yàn)證身份 證件和留存復(fù)印件。屬于換房、更名等情況客戶要求換開發(fā)票時，必須出具有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可 的銷售退換房審批表或客戶意見處理單方可辦理。開票后由銷售代表及

9、客戶在發(fā)票（收 據(jù)）上簽字確認(rèn)，資料不全，不予辦理。并根據(jù)不同情況，作出如下處理：1）“ A” 變更“ B”客戶服務(wù)部填寫“客戶聯(lián)系單”，由營銷主管副總經(jīng)理審批，并要求 A承諾將已付 款轉(zhuǎn)入B所購的房屋款項(xiàng)中，同時 B與我公司訂立銷售合同；再憑原發(fā)票及合同換取 財務(wù)部開具的新發(fā)票，承諾書原件應(yīng)和發(fā)票（收據(jù)）記帳聯(lián)粘貼在一起交財務(wù)部入帳。2) “ A” 變更“ A B”客戶服務(wù)部填寫“客戶聯(lián)系單”，并由營銷主管副總經(jīng)理指定現(xiàn)場人員進(jìn)行審批 , 同 時與我公司訂立銷售合同；再憑原發(fā)票（收據(jù)）換取財務(wù)部開具的新發(fā)票。3）“ A、B” 變更“ A客戶服務(wù)部填寫“客戶聯(lián)系單” ，并由營銷主管副總經(jīng)理指定

10、現(xiàn)場人員進(jìn)行審批， 同時要求B出具承諾書，確認(rèn)該房原由 A、B購買，現(xiàn)確認(rèn)由A購買并承擔(dān)付款責(zé)任， B放棄對該房的任何權(quán)利，已付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入 A的購房款。A即可憑原發(fā)票及合同換取財務(wù) 部開具的新發(fā)票，承諾書原件應(yīng)和發(fā)票（收據(jù)）記帳聯(lián)粘貼在一起交財務(wù)部入帳。4.4 日常清帳和與財務(wù)部周 / 月結(jié)帳4.4.1 財務(wù)部、營銷部、客戶服務(wù)部建立銷售臺帳。日常清帳必須日結(jié)日清，即當(dāng) 天收款和開具發(fā)票必須當(dāng)天登記，并核對相符（包括稅控系統(tǒng)），每月結(jié)束再對系統(tǒng)發(fā) 票匯總數(shù)與稅控系統(tǒng)的發(fā)票匯總數(shù)核對一致。4.4.2 每日清帳，以便登記每日工作交接單，明確職責(zé)。4.4.3 每日收取的現(xiàn)金必須及時存入銀行，并將收取的票據(jù)和每日存入銀行現(xiàn)金逐 筆登記領(lǐng)取現(xiàn)金及票據(jù)登記簿，由取款人簽字確認(rèn)?？缃Y(jié)帳期繳存的現(xiàn)金應(yīng)單獨(dú)注 明。4.4.4 與財務(wù)部結(jié)帳每周一次（周一），逢月底，則下月初的第一天另增一次結(jié)帳。每日收取的pos款和轉(zhuǎn)帳款必須逐筆登記poS攵款和轉(zhuǎn)帳收款明細(xì)清單。4.4.5 周結(jié)帳前，先將軟件中結(jié)帳期間的收款清單按日期、樓號、票據(jù)號進(jìn)行排序， 然后分別打印出收款清單和收款匯總表。4.4.6 周結(jié)帳內(nèi)容：核對領(lǐng)取現(xiàn)金及票據(jù)登記簿的現(xiàn)金及票據(jù)收款和收款匯總 表數(shù)字相符，核對poS攵款和轉(zhuǎn)帳收款明細(xì)清單的 pos單及轉(zhuǎn)帳收款和收款匯總表 數(shù)字相符，并分別和收款清單以及相關(guān)原始單據(jù)核對無誤。4.4.7 每