客戶信用管理系統(tǒng)規(guī)章制度

1、客戶信用管理制度第一章 總 則第一條為規(guī)范和引導業(yè)務人員和銷售經(jīng)理的營銷行為，有效控制商品銷 售過程中的信用風險，降低財務風險，特制定本制度。第二條 銷售經(jīng)理和業(yè)務人員應嚴格執(zhí)行本制度的規(guī)定，對客戶實施有效 的信用管理，加大貨款回收力度，防范信用風險，減少呆壞帳。第三條公司董事會和經(jīng)營班子根據(jù)本制度及公司相關(guān)規(guī)定，對公司客戶 信用管理實施指導、檢查，并對責任人進行考核和獎懲。第四條釋義信用風險：指恒豐紙業(yè)股份公司的客戶到期不付貨款或者到期無能力付 款的風險。授信：指銷售公司對各區(qū)域內(nèi)的客戶所規(guī)定的信用額度和回款期限。信用額度：指對客戶進行賒銷的最高額度，即客戶占用我方資金的最高額 度?；乜钇谙?/p>

2、：指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款的期間。 第二章 授信原則與流程第五條授信原則銷售經(jīng)理、業(yè)務員對客戶授信時應遵循以下原則：1. 銷售公司對現(xiàn)有客戶應堅持回多少款發(fā)多少貨的銷售原則，原則上應采取措施減少應收帳款，不再增加賒銷業(yè)務、擴大賒銷額度或延長回 款期。2. 銷售公司在授信時，應實施以下控制措施：股份公司對銷售公司實施授信總額控制，原則上銷售公司授信總額 不能超過2004年1月1日應收帳款的余額。銷售公司應根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額 度。在銷售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額 度，但在執(zhí)行過程中，應根據(jù)客戶信用變化的情況，及時調(diào)整信用

3、 額度。第六條授信流程銷售公司銷售經(jīng)理或業(yè)務人員對客戶授信時應遵守以下規(guī)程：第一步：客戶資信調(diào)查第二步：客戶信用等級評定第三步：根據(jù)客戶信用等級確定其信用額度第四步：客戶授信的執(zhí)行和監(jiān)督第五步：客戶授信的檢查與調(diào)整具體規(guī)程見附件一第三章客戶資信調(diào)查第七條客戶資信調(diào)查是指銷售公司對客戶的資質(zhì)和信用狀況所進行的 調(diào)查。第八條客戶資信調(diào)查的要點客戶資信調(diào)查的要點主要包括：1. 客戶基本信息；2. 主要股東及法定代表人或主要負責人；3. 主要往來結(jié)算銀行帳戶；4. 企業(yè)基本經(jīng)營狀況；5. 企業(yè)財務狀況；6. 恒豐紙業(yè)股份公司與該客戶的業(yè)務往來情況；7. 該客戶的業(yè)務信用記錄；8. 其他需調(diào)查的事項。第

4、九條 客戶資信資料可以從以下渠道取得：1. 向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料；2. 對客戶的接觸和觀察；3. 向工商、稅務、銀行、中介機構(gòu)等單位查詢；4. 銷售公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料；5. 委托中介機構(gòu)調(diào)查；6. 其他。第十條 銷售公司的業(yè)務人員負責進行客戶資信調(diào)查，保證所收集客戶資信 資料的真實性，認真填寫客戶信用調(diào)查評定表，報公司財務主管、片區(qū)經(jīng)理、 銷售總公司經(jīng)理、公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理審核，填表人應對客戶信用調(diào)查評定表 內(nèi)容的真實性負全部責任。第十一條股份公司財務主管負責對報送來的客戶資信資料和 客戶信用調(diào) 查評定表進行審核，重點審核以下內(nèi)容：1. 資信資料之間有無相互矛盾；2恒

5、豐紙業(yè)股份公司與該客戶的業(yè)務往來情況；3該客戶的業(yè)務信用記錄；4.其他需重點關(guān)注的事項。第十二條 非卷煙用品客戶資信資料和 客戶信用調(diào)查評定表每季度要全 面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應及時對相關(guān)資料進行補充修改。卷煙用品客戶資信資料和 客戶信用調(diào)查評定表每年要全面更新一次，期 間如果發(fā)生變化，應及時對相關(guān)資料進行補充修改。第四章客戶信用等級評定第十三條 所有與恒豐紙業(yè)股份公司發(fā)生交易客戶均需進行信用等級評定。恒豐紙業(yè)股份公司將其客戶的信用等級分為 A、B、C三級，相應代表客戶信用 程度的高、中、低三等。第十四條 評為信用A級的客戶應同時符合以下條件：1. 雙方業(yè)務合作一年或以上；2. 過去2

6、年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款和其他嚴重違約行為；3. 守法經(jīng)營、嚴格履約、信守承諾；4. 最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好；5. 資金實力雄厚、償債能力強；6. 年度回款達到公司制定的標準。第十五條 出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應評為信用C級：1. 過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款或其他嚴重違約行為；2. 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；3. 出現(xiàn)不良債務糾紛，或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；4. 資金實力不足，償債能力較差5. 經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；6. 發(fā)現(xiàn)有嚴重違法經(jīng)營現(xiàn)象；7. 出現(xiàn)國家機關(guān)責令停業(yè)、整改情況；8. 有被查封、凍結(jié)銀行帳號危險的。第十六條 原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應列

7、入信用A級。不符合A、C級評定條件的客戶定為B級。第十七條 銷售公司總經(jīng)理以客戶信用調(diào)查評定表等客戶資信資料為基 礎(chǔ)，會同經(jīng)辦業(yè)務員、片區(qū)經(jīng)理、公司財務主管一起初步評定客戶的信用等級，并填寫客戶信用等級分類匯總表，報公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理審批第十八條 在客戶信用等級評定時，應重點審查以下項目：1. 客戶資信資料的真實性；2. 客戶最近的資產(chǎn)負債和經(jīng)營狀況；3. 與我方合作的往來交易及回款情況。第五章確定客戶信用額度第十九條授信中有關(guān)賒銷概念的界定：1. 賒銷：指客戶未支付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的銷售 業(yè)務活動；2. 長期賒銷：指在簽署的銷售合同中，允許客戶按照一定的信用額度和 回款期限

8、進行賒銷的業(yè)務活動；3臨時賒銷：指在簽署的銷售合同中，不允許客戶進行賒銷；但在實際銷售業(yè)務中，由于特殊情況，經(jīng)過審批，按照相對較小的信用額度和較 短的回款期限，個別進行賒銷的業(yè)務活動。第二十條 對于A級客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：1. 對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應授信；實際的經(jīng)營過程中，在非 常必要的特殊情況下，由銷售總公司經(jīng)理批準后可以給予臨時賒銷， 原則上賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額，回款期限為1個月以內(nèi)；2. 對于原來已有賒銷行為的客戶，由銷售公司總經(jīng)理批準后，可以根據(jù) 其銷售能力和回款情況給予長期賒銷信用，原則上賒銷信用額度最高不超過該客戶的兩個月回款額

9、。如果原有賒銷額低于本條款標準的， 信用額度按從低標準執(zhí)行，并應逐步減少至回款期限為1個月以內(nèi)。第二十一條 對于B級客戶，原則上不予授信；確有必要，必須嚴格辦理完 備的不動產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后，由銷售公司總經(jīng)理上報公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理審批， 經(jīng)批準后才可執(zhí)行長期賒銷或臨時賒銷， 其賒銷信用額度必須不超過該客戶的平 均月回款額，同時不超過抵押資產(chǎn)額度。如果原有賒銷額低于本條款標準的，信 用額度按從低標準執(zhí)行，并應逐步減少。其長期賒銷回款期限為1個月，臨時賒 銷回款期限為15天。第二十二條對于評為C級的客戶，銷售公司不得增加授信和給予任何新 的賒銷，并派專人回收帳款。第二十三條 依據(jù)客戶信用調(diào)查評定表及

10、銷售公司目前交易客戶的賒銷 情況，銷售公司還應將賒銷（或代銷）客戶（包括授信客戶和雖不是授信客戶但 已發(fā)生賒銷、代銷行為的客戶）進行匯總，并填寫賒銷、代銷客戶匯總表，報公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理批準。第二十四條客戶授信額度由公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理審批后，客戶信用調(diào)查評 定表、客戶信用等級分類匯總表、賒銷、代銷客戶匯總表和銷售合同、相 關(guān)資料復印件交給公司財務主管保管，作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據(jù)。第六章客戶授信執(zhí)行與監(jiān)督第二十五條 銷售公司及業(yè)務人員應嚴格執(zhí)行客戶信用管理制度，按照公司授權(quán)批準的授信范圍和額度區(qū)分 ABC類客戶進行銷售，同時加大貨款清收的力 度，確保公司資產(chǎn)的安全。一、公司財務主管具體承擔對銷售

11、公司授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責，應加強對業(yè)務單據(jù)的審核，對于超出信用額度的訂單，必須在得到上級相關(guān)部門的正 式批準文書之后，方可辦理。發(fā)生超越授權(quán)和重大風險情況， 應及時上報公司產(chǎn) 銷副總經(jīng)理。二、對于原賒銷欠款或代銷鋪底金額大于所給予信用額度的客戶，應采取一定的措施，在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。三、對于原來已有賒銷欠款或代銷鋪底的不享有信用額度的客戶，應加大貨款清收力度， 確保欠款額或鋪底額只能減少不能增加，同時采取一定的資產(chǎn)保 全措施，如擔保、不動產(chǎn)抵押等。四、對于賒銷代銷客戶必須定期對帳、清帳，上次欠款未結(jié)清前，原則上不 再進行新的賒銷和代銷。五、合同期內(nèi)客戶的賒銷或代銷欠款要回收

12、清零一次。 合同到期前一個月內(nèi)， 銷售公司應與客戶確定下一個年度的合作方式，并對客戶欠款全部進行清收。六、銷售公司應建立欠款回收責任制， 將貨款回收情況與責任人員的利益相 掛鉤，加大貨款清收的力度。七、公司財務部每月必須稽核銷售公司的授信及執(zhí)行情況。第七章客戶授信的檢查與調(diào)整一、銷售公司必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授信實施動態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的變化及時調(diào)整授信，確保授信安全，發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當?shù)慕鉀Q措施。二、業(yè)務員每月要對享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報，屬煙廠的客戶，書面匯報的內(nèi)容應包括：，如客戶為經(jīng)銷商，匯報的內(nèi)容應包括：經(jīng)銷商總體銷售情況、該經(jīng)銷商銷售恒

13、豐紙業(yè)股份公司產(chǎn)品情況、任務完成情況 等方面的內(nèi)容；并對匯報的真實性負全部責任。三、公司財務主管負責提供相應的財務數(shù)據(jù)及往來情況資料，每月填寫客 戶授信額度執(zhí)行評價表后交公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理審核，財務主管對財務數(shù)據(jù)的真 實性負責。四、銷售公司總經(jīng)理審核業(yè)務員和財務部的書面匯報后， 簽署書面評價意見， 必要時可對客戶的信用額度進行調(diào)整，報公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理批準后作為銷售公司 及財務部門下一步的監(jiān)控依據(jù)。五、原則上調(diào)整后的信用額度應低于原信用額度。第八章：罰則銷售公司對業(yè)務員或公司其他人員超越授信范圍從事業(yè)務經(jīng)營的行為，須令其限期糾正和補救，并視越權(quán)行為的性質(zhì)和造成的經(jīng)濟損失對其主要負責人和直接責任人予

14、以下列處分：警口；（二）通報批評；（三）追究行政責任;（四）經(jīng)濟處罰；（五）追究法律責任。附表1:客戶信用調(diào)查評定表1 .基本信息客戶名稱公司地址企業(yè)性質(zhì)國有 集體 合資私企 個體有限責任公司營業(yè)執(zhí)照登記機關(guān)企業(yè)負責人成立時間2 .主要股東和主要負責人姓名性別職位辦公手機電話出生年月3 .主要往來結(jié)算開戶銀行項目往來銀行銀行名稱帳戶號碼帳戶名稱開戶日期經(jīng)常存款余額(位數(shù))4 基本經(jīng)營狀況(1 )主營產(chǎn)品(2)年銷售收入(3 )盈利狀況良好 一般 較差(4 )最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好 一般 較差(5)客戶資金實力雄厚 一般 較差(6)客戶償債能力良好 一般 較差(7 )沒有嚴重違法經(jīng)營行為是否(

15、8 )該客戶經(jīng)營風險及未來盈利能力的預測5 與該客戶的業(yè)務往來情況(1 )與恒豐合作時間滿一年是否(2 )歷年米購恒豐產(chǎn)品總額(3 )該客戶米購額占恒豐產(chǎn)品在該地區(qū)的銷售總額比例(4)年度回款是否達到公司制定的標準是 否6 該客戶的業(yè)務信用記錄(1 )以前的結(jié)算方式(2)以前核定的信用額度(3)沒有超信用額度記錄是否最高欠款額(4)沒有跨月結(jié)算現(xiàn)象是否跨月結(jié)算現(xiàn)象是否頻繁是 否(5)最近合作2年內(nèi)沒有發(fā)(6)最近合作2年內(nèi)沒有發(fā)是 否是 否7、C級信用客戶核定標準(1)過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款或其他嚴重違約行為是否(2)經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾是否(3)出現(xiàn)不良債務糾紛，或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為

16、是否(4)資金實力不足，償債能力較差是否(5)經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑是否(6)最近銷售我方產(chǎn)品出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為是否(7)發(fā)現(xiàn)有嚴重違法經(jīng)營現(xiàn)象是否(8)出現(xiàn)國家機關(guān)責令停業(yè)、整改情況是否(9)有被查封、凍結(jié)銀行帳號危險的是否8、該客戶信用額度核定注：A、核定為A級信用的客戶須在本表第4、5、6項中所有選項獲最優(yōu)評價；B、在本表第7項中有任何一條評為 是，即應核定為C級信用。(1)業(yè)務員對客戶信用的綜合分析研判(包括企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營盈虧分析、償債能力、其他注意事項等)：(2)財務主管對客戶信用的綜合分析研判(包括過往信用記錄、對恒豐產(chǎn)品銷售貢獻、其他注意事項等)：生不良欠款行為生嚴重違約行為（3）對該客戶信用限額及結(jié)算方式建議:（4）對該客戶的信用評級（A、B、C）:信用限額核定人：片區(qū)經(jīng)理（市場處處長）審查意見：銷售公司總經(jīng)理審批意見：公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理審核意見：注：本表每季度更新一次附表2 :客戶信用等級分類匯總表編號：執(zhí)行期限：填表時間：年 月 日序號客戶名稱信用等級評定時間有效期不良記錄備注123456789101112131415161718填表：銷售公司總經(jīng)理審核：公司產(chǎn)銷副總經(jīng)理審定:附表3 :賒銷客戶匯總表編號：填表時間：年 月 日序號賒銷客戶名稱信用等級結(jié)算方式本年 月均 回款 額欠款余額是否 是授 信客 戶授