財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-UFO報(bào)表-現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)賬不平

1、ME技術(shù)與產(chǎn)品支持服務(wù)中心現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)賬不平產(chǎn)品線：U8版本：U8V11.0領(lǐng)域：201財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊：0102 UFO報(bào)表數(shù)據(jù)庫(kù)版本：SQL2005問(wèn)題標(biāo)題：現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)賬不平問(wèn)題描述：UFO報(bào)表現(xiàn)金流量表的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”，不等于當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末數(shù)減上月資產(chǎn)負(fù)債表“貨幣資金”期末數(shù)的差額。問(wèn)題處理思路：出現(xiàn)此類(lèi)問(wèn)題，一般資產(chǎn)負(fù)債表沒(méi)有問(wèn)題，貨幣資金期末余額= 1001（庫(kù)存現(xiàn)金）期末余額+1002（銀行存款）期末余額+1012（其他貨幣資金）期末余額。問(wèn)題原因多為現(xiàn)金流量表的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”計(jì)算不正確，報(bào)表上該項(xiàng)目并非直接取數(shù)，而

2、是由上面各個(gè)項(xiàng)目相加得來(lái)：即 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)+投資活動(dòng)+籌資活動(dòng) 的現(xiàn)金流量?jī)纛~合計(jì)數(shù)。因此就應(yīng)該是這三大類(lèi)現(xiàn)金流量活動(dòng)下的某些具體現(xiàn)金流量項(xiàng)目取數(shù)有問(wèn)題?，F(xiàn)金流量表取數(shù)錯(cuò)誤現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)賬不平資產(chǎn)負(fù)債表是否正確是否現(xiàn)金流量科目指定需檢查 現(xiàn)金流量表各項(xiàng)目取數(shù)公式現(xiàn)金流量憑證上是否正確填寫(xiě)了流量項(xiàng)目檢查資產(chǎn)負(fù)債表上貨幣資金公式賬套需要做的基本設(shè)置是：1、 現(xiàn)金流量科目指定會(huì)計(jì)科目-指定科目-現(xiàn)金流量科目，需要將可能涉及到現(xiàn)金流量的末級(jí)科目都指定為現(xiàn)金流量科目，要與資產(chǎn)負(fù)債表-貨幣資金項(xiàng)目公式中的科目一致，即一般為1001、1002、1012科目下的全部末級(jí)科目。2、 總賬選項(xiàng)設(shè)置（1） 現(xiàn)

3、金流量科目必錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目選中此項(xiàng)，填制憑證過(guò)程中就會(huì)有判斷，未錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目無(wú)法保存，避免未錄的情況發(fā)生。（2） 現(xiàn)金流量參照科目用來(lái)設(shè)置現(xiàn)金流量錄入界面的參照內(nèi)容和方式。選中“現(xiàn)金流量科目”時(shí)，流量只針對(duì)憑證中的現(xiàn)金流量科目錄入；選中“對(duì)方科目”時(shí)，流量只針對(duì)憑證中的非現(xiàn)金流量科目錄入。選中“自動(dòng)顯示”，系統(tǒng)根據(jù)前兩個(gè)選項(xiàng)將現(xiàn)金流量科目或?qū)Ψ娇颇孔詣?dòng)顯示在指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目界面中，否則需要手工參照選擇。常見(jiàn)問(wèn)題：1、現(xiàn)金流量表公式設(shè)置錯(cuò)誤（除基本方向之外，還要考慮是否有對(duì)方發(fā)生的情況）；分析： 100201科目當(dāng)期借貸方都有發(fā)生，且入的是同一個(gè)流量項(xiàng)目（借方增加銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，貸

4、方抵減該項(xiàng)目），但是現(xiàn)金流量表上只取到了借方發(fā)生數(shù)。對(duì)于可能存在這種業(yè)務(wù)情況，需要將公式修改為借方-貸方（即流入-流出）?，F(xiàn)金流出類(lèi)項(xiàng)目亦同理。2、 現(xiàn)金流量憑證上未錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目；分析：現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金數(shù)據(jù)不一致，還有一個(gè)重要原因是有現(xiàn)金銀行憑證未錄入流量項(xiàng)目，可以在現(xiàn)金流量憑證查詢(xún)界面逐一檢查憑證，如果遺漏，修改補(bǔ)上。出現(xiàn)此問(wèn)題一般有兩種情況：（1）總賬選項(xiàng)未勾選“現(xiàn)金流量憑證必錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目”，導(dǎo)致有憑證沒(méi)有錄入流量就保存成功了。（2）憑證上錄入了流量項(xiàng)目，查詢(xún)憑證時(shí)候能查到，但是在“現(xiàn)金流量憑證查詢(xún)”界面不顯示對(duì)應(yīng)的流量項(xiàng)目，此種現(xiàn)象在客戶(hù)的賬套里曾經(jīng)出現(xiàn)過(guò)，但是無(wú)法重現(xiàn)

5、，也要重新錄入憑證的流量項(xiàng)目解決。3、現(xiàn)金流量憑證上未錄全現(xiàn)金流量項(xiàng)目；當(dāng)一張憑證上涉及多個(gè)現(xiàn)金流量科目時(shí)，需要分別錄入各自對(duì)應(yīng)的流量項(xiàng)目，否則現(xiàn)金流量表會(huì)取數(shù)不全。將未錄入的流量補(bǔ)上：4、現(xiàn)金流量憑證上流量項(xiàng)目錄入錯(cuò)誤；分析：此憑證（記0005）借方發(fā)生的500元，沒(méi)有統(tǒng)計(jì)到現(xiàn)金流量表中，仔細(xì)檢查會(huì)發(fā)現(xiàn)有兩個(gè)問(wèn)題：（1）憑證上雖然已經(jīng)錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目，但是項(xiàng)目選擇錯(cuò)誤，本來(lái)應(yīng)該是流入項(xiàng)目“收到的稅費(fèi)返還”，卻選成了流出項(xiàng)目“支付的各項(xiàng)稅費(fèi)”，導(dǎo)致在現(xiàn)金流量表中這兩個(gè)流量項(xiàng)目都無(wú)法取出數(shù)據(jù)。（2）現(xiàn)金流量錄入界面的金額錯(cuò)誤，本來(lái)憑證上的發(fā)生額是500，但是流量界面顯示的金額是5000，這樣即使

6、統(tǒng)計(jì)到現(xiàn)金流量表中，數(shù)據(jù)也是錯(cuò)誤的。修改正確后重新取數(shù)：5、現(xiàn)金流量憑證上流量項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的科目錯(cuò)誤，或?qū)?yīng)的憑證分錄號(hào)錯(cuò)誤；（無(wú)論憑證的現(xiàn)金流量錄入界面科目選的是“現(xiàn)金流量科目”，還是“對(duì)方科目”，后面對(duì)應(yīng)的分錄號(hào)必須與之對(duì)應(yīng)）“分錄號(hào)”是系統(tǒng)按照所選科目自動(dòng)帶出的，無(wú)法人為編輯，因此正常賬套中無(wú)法模擬此類(lèi)問(wèn)題，但是曾經(jīng)在客戶(hù)賬套中出現(xiàn)過(guò)不對(duì)應(yīng)的情況，如果遇到，則將流量刪除重新錄入即可解決。6、憑證上選擇的流量是自定義增加的，而該流量項(xiàng)目沒(méi)有在UFO現(xiàn)金流量表中列示這種情況比較少見(jiàn)，只在個(gè)別客戶(hù)處遇到過(guò)。因?yàn)橄到y(tǒng)提供的流量項(xiàng)目完全涵蓋了企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的各個(gè)方面，已經(jīng)足夠使用，無(wú)需自己增加。解決方案：當(dāng)我們遇到現(xiàn)金流量表和資產(chǎn)負(fù)債表不平的問(wèn)題時(shí)，首先需要確定是哪張表數(shù)據(jù)不對(duì)，資產(chǎn)負(fù)債表很好判斷，直接對(duì)照科目余額表就能確定；因此多數(shù)情況是現(xiàn)金流量表上的數(shù)據(jù)有問(wèn)題。但是對(duì)于報(bào)表上那么多項(xiàng)目，要很快找到具體出問(wèn)題的項(xiàng)目還真不是件容易事情。我們的一般思路是，先結(jié)合現(xiàn)金流量統(tǒng)計(jì)表、現(xiàn)金流量明細(xì)表縮小問(wèn)題范圍，有時(shí)候這兩張表和UFO現(xiàn)金流量表就對(duì)不上（具體問(wèn)題具體分析），這樣可以直接按照對(duì)不上的項(xiàng)目或分類(lèi)，檢查相關(guān)憑證上的流量信息；如果這兩張表和UFO現(xiàn)金流量表上的數(shù)據(jù)是一致的，則只能逐張檢查憑證了。檢查憑證時(shí)，可以先進(jìn)入現(xiàn)金流量憑證查詢(xún)中，把未錄流量的憑證過(guò)濾出來(lái)，補(bǔ)錄上流量；之