管理層聲明書-原版

1、管 理 層 聲 明 書XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所及、注冊(cè)會(huì)計(jì)師：本聲明書是針對(duì)貴所審計(jì)本公司截至 年 月 日的財(cái)務(wù)報(bào)表而提供的。審計(jì)的目的是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意見，以確定財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面已按照 的規(guī)定編制，并實(shí)現(xiàn)公允反映。盡我們所知，并在作出了必要的查詢和了解后，我們確認(rèn)：一、財(cái)務(wù)報(bào)表1我們已履行 年 月 日簽署的審計(jì)業(yè)務(wù)約定書中提及的責(zé)任，即（1）按照 的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。2在作出會(huì)計(jì)估計(jì)時(shí)使用的重大假設(shè)（包括與公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)的假設(shè)）是合理的。 3已按照 的規(guī)定對(duì)關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易作出了恰當(dāng)?shù)?/p>

2、會(huì)計(jì)處理和披露。 4按照 的規(guī)定，所有需要調(diào)整或披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)都已得到調(diào)整或披露。5未更正錯(cuò)報(bào)，無論是單獨(dú)還是匯總起來，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體的影響均不重大。未更正錯(cuò)報(bào)匯總表（見附件）附在本聲明書后。 6.已按照 的規(guī)定對(duì)訴訟和索賠事項(xiàng)作出了恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)處理和披露。7提示：插入注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能認(rèn)為適當(dāng)?shù)钠渌魏问马?xiàng),打印時(shí)請(qǐng)刪除 。二、提供的信息7我們已向貴所提供下列工作條件：（1）允許接觸我們注意到的、與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的所有信息（如記錄、文件和其他事項(xiàng)）；（2）提供貴所基于審計(jì)目的要求我們提供的其他信息；（3）允許在獲取審計(jì)證據(jù)時(shí)不受限制地接觸貴所認(rèn)為必要的本公司內(nèi)部人員和其他相關(guān)人員。8所

3、有交易均已記錄并反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。9我們已向貴所披露了由于舞弊可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果。 10我們已向貴所披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關(guān)的所有信息，這些信息涉及本公司的：（1）管理層；（2）在內(nèi)部控制中承擔(dān)重要職責(zé)的員工； （3）其他人員（在舞弊行為導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)的情況下）。11我們已向貴所披露了從現(xiàn)任和前任員工、分析師、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等方面獲知的、影響財(cái)務(wù)報(bào)表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。12我們已向貴所披露了所有已知的、在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮其影響的違反或涉嫌違反法律法規(guī)的行為。 13.我們已向貴所披露了所有已知悉的、已經(jīng)或可能發(fā)生的、在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮其影響的訴訟和索賠事項(xiàng)。14我們已向貴所披露了我們注意到的關(guān)聯(lián)方的名稱和特征、所有關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易。15提示：插入注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能認(rèn)為適當(dāng)?shù)钠渌魏问马?xiàng),打印時(shí)請(qǐng)刪除 。附件：未更正錯(cuò)報(bào)匯總表公司（蓋章） 法定代表人（簽名并蓋章）： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽名并蓋章）： 20 年 月 日附件： 未更正錯(cuò)報(bào)匯總表序號(hào)未更正錯(cuò)報(bào)事項(xiàng)簡要說明分錄借方金額貸方金額影響利潤總額（/）合計(jì) 本公司經(jīng)考慮認(rèn)為，上述未更正錯(cuò)報(bào)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表整體不會(huì)產(chǎn)生重大影響，未予