蘇州供電公司應(yīng)付款核算流程圖

1、. . . . 供電公司材料物資發(fā)票匹配和應(yīng)付款核算流程 1. 圍本流程適用于供電公司材料物資采購的處理與核算。2. 控制目標(biāo)確保核算的與時(shí)性和正確性；實(shí)現(xiàn)對統(tǒng)一采購的集中核算，確保相應(yīng)應(yīng)付款的集中處理。3. 主要涉與部門q 財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部q 物資管理部4. 主要前提和假設(shè)q 生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)與材料物資的采購統(tǒng)一由物資管理部辦理q 財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部統(tǒng)一核算處理q 物資系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間建立系統(tǒng)接口5. 主要控制點(diǎn)q 物資采購必須受到預(yù)算控制q 物資管理部收到供應(yīng)商發(fā)票后，檢查發(fā)票價(jià)格是否與合同與定單價(jià)格一致，并檢驗(yàn)物資是否到貨q 價(jià)格 發(fā)票單價(jià)不大于采購合同確定的單價(jià)q 數(shù)量 發(fā)票的

2、數(shù)量等于一批或多批物資收料數(shù)量q 物資管理部必須確保四單匹配，即合同、定單、收料單、發(fā)票的匹配，并將匹配后的信息與時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部q 物資部必須確保發(fā)票和收料單等材料核算單據(jù)的與時(shí)傳遞；若物資直接發(fā)送至工地，亦必須辦理入庫和領(lǐng)料手續(xù)6. 流程說明步驟說明負(fù)責(zé)人輸出1.編寫物資使用計(jì)劃1.1各業(yè)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算和維修維護(hù)計(jì)劃，編制物資使用計(jì)劃各業(yè)務(wù)部門物資使用計(jì)劃2.生成材料采購計(jì)劃2.1 物資部根據(jù)各部門物資使用計(jì)劃生成材料采購計(jì)劃物資管理部材料物資采購計(jì)劃3.生成合同和訂單3.1 根據(jù)采購計(jì)劃，生成采購合同和訂單，并將合同和訂單信息導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)物資管理部4.材料物資驗(yàn)收4.1驗(yàn)收材料物

3、資，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量4.2 在物資系統(tǒng)中維護(hù)材料采購信息4.3 將采購信息傳遞至財(cái)務(wù)部，并由財(cái)務(wù)部據(jù)以記帳物資管理部5.收到發(fā)票，進(jìn)行四單匹配檢查5.1檢查合同、定單、發(fā)票、收料單的匹配信息，并提出付款申請5.2對沒有發(fā)票的存貨，進(jìn)行暫估入庫物資管理部6.發(fā)票金額檢查6.1核對發(fā)票信息，確保發(fā)票價(jià)不高于采購訂單價(jià)6.2若一發(fā)票對應(yīng)多訂單，進(jìn)行追索查詢確保發(fā)票和訂單的匹配以與發(fā)票金額不高于所對應(yīng)的多訂單金額的合計(jì)物資管理部7. 會(huì)計(jì)核算7.1 通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)與物資系統(tǒng)的接口，獲取付款申請，并審核發(fā)票、定單、收料單、合同，編制會(huì)計(jì)分錄財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部8.檢查預(yù)付款8.1檢查預(yù)付款與扣款信息8.2若存在預(yù)付款，付款金額為應(yīng)支付金額扣除預(yù)付款金額財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部9.款項(xiàng)支付9.1支付物資款項(xiàng)財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部7. 主要涉與文檔/信息流程文檔名稱編制部門/人員主要容聯(lián)數(shù)提交部門/人員提交時(shí)限/頻率物資使用計(jì)劃各業(yè)務(wù)部門材料物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、項(xiàng)目名稱和預(yù)算項(xiàng)目,領(lǐng)用日期2各業(yè)務(wù)部門材料物資采購計(jì)劃物資管理部材料物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)