精品資料（2021-2022年收藏）理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)理論知識(shí)真題及詳解

1、2007年 5月 勞動(dòng)和社會(huì)保障部 國(guó)家職業(yè)資格全國(guó)統(tǒng)一鑒定職業(yè)：理財(cái)規(guī)劃師等級(jí)：國(guó)家職業(yè)資格二級(jí)卷冊(cè)一：職業(yè)道德理論知識(shí)注意事項(xiàng)：1、考生應(yīng)首先將自己的姓名、準(zhǔn)考證號(hào)等用鋼筆、圓珠筆等寫在試卷冊(cè)和答題卡的相應(yīng)位置上，并用鉛筆填涂答題卡上的相應(yīng)位置處。 2、考生同時(shí)應(yīng)將本頁(yè)右上角的科目代碼填涂在答題卡右上角的相應(yīng)位置處。 3、本試卷冊(cè)包括職業(yè)道德和理論知識(shí)兩部分：第一部分，125小題，為職業(yè)道德試題；第二部分，26125小題，為理論知識(shí)試題。 4、每小題選出答案后，用鋼筆將答題卡上對(duì)應(yīng)題目的答案涂黑。如需改動(dòng)，用橡皮擦干凈后，再選涂其它答案。所有答案均不得答在試卷上。 5、考試結(jié)束時(shí)，考生務(wù)必

2、將本卷冊(cè)和答題卡一并交給監(jiān)考人員。 6、考生應(yīng)按要求在答題卡上作答。如果不按標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行填涂，則均屬作答無效。地區(qū)：姓名：準(zhǔn)考證號(hào)：勞動(dòng)和社會(huì)保障部職業(yè)技能鑒定中心監(jiān)制第一部分 職業(yè)道德（第125題，共 25道題）一、職業(yè)道德基礎(chǔ)理論與知識(shí)部分答題指導(dǎo)：該部分均為選擇題，每題均有四個(gè)備選項(xiàng)，其中單項(xiàng)選擇題只有一個(gè)選項(xiàng)是正確的，多項(xiàng)選擇題有兩個(gè)或兩個(gè)以上選項(xiàng)是正確的。請(qǐng)根據(jù)題意的內(nèi)容和要求答題，并在答題卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。錯(cuò)選、少選、多選，則該題均不得分。（一）單項(xiàng)選擇題（第 18題） 1、結(jié)合道德理論和知識(shí)，判斷下列說法中正確的是（）。（A）做好了事情，就是做了好人，就是有德之人（B

3、）做了好事情，不一定是有德之人（C）做了有德之人，不一定是做了好事好人（D）沒有做有德之人，一定會(huì)做好事好人 2、在建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)的過程中，道德的作用主要體現(xiàn)在（）。（A）道德促使社會(huì)成員懂得并遵循該做什么、不該做什么，使社會(huì)和諧（B）道德深入闡發(fā)社會(huì)發(fā)展中關(guān)于和諧的道理，使社會(huì)和諧（C）道德倡導(dǎo)寬容態(tài)度，使每個(gè)人不再計(jì)較利益得失，使社會(huì)和諧（D）道德在一定程度上模糊了是非的界限，使社會(huì)和諧 3、關(guān)于道德與法律，說法正確的是（）。（A）道德比法律的作用范圍?。˙）道德沒有社會(huì)威懾力量，它的作用效果不如法律（C）道德與法律的性質(zhì)、目標(biāo)上截然不同（D）在一定條件下，道德現(xiàn)象與法律現(xiàn)象可以互相

4、轉(zhuǎn)化 4、古人所謂“學(xué)而時(shí)習(xí)之，不亦說乎”其意思是（）。（A）學(xué)習(xí)就是學(xué)習(xí)，用不著說明道理（B）學(xué)習(xí)時(shí)要專心，不能說話、分心（C）學(xué)習(xí)并時(shí)常溫習(xí)，是很高興得事情（D）學(xué)習(xí)就要不斷提高技能 5、關(guān)于企業(yè)價(jià)值觀，說法正確的是（）。（A）企業(yè)價(jià)值觀是企業(yè)和企業(yè)員工的精神支柱（B）企業(yè)價(jià)值觀是企業(yè)和員工對(duì)待金錢的觀念、觀點(diǎn)的總和（C）企業(yè)價(jià)值觀是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（D）企業(yè)價(jià)值觀是企業(yè)的外在形象 6、通常，從業(yè)人員著裝應(yīng)符合（）的要求（A）樸素大方（B）美觀時(shí)尚（C）突出個(gè)性（D）色澤靚麗 7、甲和乙作為同事在感情上不融洽，甲正確的做法是（）。（A）和乙保持一定的距離，讓時(shí)間慢慢來“消化”矛盾（B）在工作

5、上仍然和乙積極配合（C）涉及乙的工作，盡量回避，以免激化矛盾（D）不再做目前的這份工作 8、關(guān)于職業(yè)活動(dòng)，說法正確的是（）。（A）職業(yè)活動(dòng)只是人們謀生的手段（B）職業(yè)活動(dòng)限制了人的全面發(fā)展，有時(shí)反而可能造成人的畸形發(fā)展（C）人的天性與職業(yè)活動(dòng)相矛盾，從事一定的職業(yè)是人們無奈的選擇（D）職業(yè)活動(dòng)是實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值的主要舞臺(tái)（二）多項(xiàng)選擇題（第 916題） 9、（）等言語(yǔ)，屬于職業(yè)“禁語(yǔ)”（A）“走好 ”（B）“交錢，快點(diǎn)”（C）“您需要點(diǎn)什么 ”（D）“問別人去 ” 10、對(duì)于員工來說，符合節(jié)約要求的有（）。（A）不使用一次性木筷、紙杯等，以推動(dòng)環(huán)保建設(shè)（B）盡量節(jié)衣縮食，過簡(jiǎn)樸的日子（C）研究設(shè)備

6、的保養(yǎng)方法，延長(zhǎng)設(shè)備的使用年限（D）樹立終身學(xué)習(xí)理念，不斷提高職業(yè)技能和工作效率 11、關(guān)于誠(chéng)信，說法正確的有（）。（A）誠(chéng)信是企業(yè)的無形資本（B）誠(chéng)信是企業(yè)活動(dòng)的一種策略和智慧（C）誠(chéng)信與否沒有一定之規(guī)，需要根據(jù)情況確定（D）誠(chéng)信是權(quán)宜之計(jì) 12、員工保守企業(yè)秘密，觀念和做法正確的有（）。（A）落實(shí)廠務(wù)公開制度，就不應(yīng)把保守企業(yè)秘密作為員工的道德要求（B）由于不掌握企業(yè)的重要機(jī)密，保守企業(yè)秘密不是普通員工著職責(zé)（C）不向親戚朋友透露企業(yè)發(fā)展的特殊信息（D）閑談莫論企業(yè)的內(nèi)部事情 13、從業(yè)人員在服務(wù)的過程中，違背辦事公道要求的做法有（）。（A）以衣著容貌取人（B）以有權(quán)者為服務(wù)重點(diǎn)（C）以有

7、錢人為第一服務(wù)對(duì)象（D）以親疏關(guān)系為出發(fā)點(diǎn) 14、日本日立公司提出“一分鐘應(yīng)該看成八萬(wàn)分鐘”的口號(hào)，這句話的含義包括（）。（A）人的潛力是無限的，一分鐘可以干八萬(wàn)種的事情（B）超級(jí)壓力之下，人的才能必然會(huì)有超級(jí)爆發(fā)（C）每個(gè)人節(jié)約一分鐘，日立八萬(wàn)名員工就會(huì)節(jié)約八萬(wàn)分鐘（D）每個(gè)人浪費(fèi)一點(diǎn)時(shí)間，就會(huì)產(chǎn)生時(shí)間的連鎖性浪費(fèi) 15、關(guān)于遵紀(jì)守法，說法正確的有（）。（A）法不責(zé)眾（B）要做到遵紀(jì)守法，應(yīng)該學(xué)習(xí)和了解法律知識(shí)（C）員工是遵紀(jì)守法，關(guān)鍵是企業(yè)上司是否遵紀(jì)守法（D）員工只有做到遵紀(jì)守法，才有長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的可能 16、加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，員工應(yīng)該摒棄的價(jià)值觀念有（）。（A）把追求金錢至上作為職業(yè)生涯的

8、根本目標(biāo)（B）把享樂主義作為人生的基本信條（C）利己是人的正當(dāng)權(quán)利，以利己主義為人生準(zhǔn)則（D）當(dāng)自身利益與社會(huì)利益發(fā)生矛盾時(shí)，把社會(huì)利益放在第一位二、職業(yè)道德個(gè)人表現(xiàn)部分（第 1725題）答題指導(dǎo)：該部分均為選擇題，每題均有四個(gè)備選項(xiàng)，您只能根據(jù)自己的實(shí)際狀況選擇其中一個(gè)選項(xiàng)作為您的答案。請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選擇答案的相應(yīng)字母涂黑。 17、為了建設(shè)和諧企業(yè)，應(yīng)持有的態(tài)度是（）。（A）別事事較真（B）與人方便，與己方便（C）多站在對(duì)方的角度考慮問題（D）按照上司的要求做事 18、假如主管經(jīng)理分配你一項(xiàng)工作，而他的意見與總經(jīng)理的意見不一致，這時(shí)你會(huì)（）。（A）按照總經(jīng)理的要求做（B）按照主管經(jīng)理的要求

9、做（C）誰(shuí)的意見也不采納，自己拿主意（D）找主管經(jīng)理協(xié)商 19、對(duì)于城市里生活相對(duì)貧困的人，你的看法是（）。（A）他們一般比較懶惰（B）他們的文化素質(zhì)水平比較低（C）他們有自己的特殊情況導(dǎo)致了生活貧困（D）他們需要社會(huì)救助 20、對(duì)“時(shí)間就是金錢”這句話，你的理解是（）。（A）只有對(duì)那些做生意的人，時(shí)間才顯得有意義（B）不愛金錢，也不必珍惜時(shí)間（C）有時(shí)間，就能夠賺錢（D）時(shí)間是財(cái)富增長(zhǎng)的要素 21、如果你是某賓館的前臺(tái)秘書，眼下沒有顧客到來，你會(huì)利用這點(diǎn)時(shí)間做的事情是（）。（A）修飾一下自己的服飾（B）整理一下周邊環(huán)境（C）看書，學(xué)習(xí)一點(diǎn)知識(shí)（D）目視前方，等待客人 22、如果你苦思冥想，想

10、出來一個(gè)能夠促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的好主意，但未被上司采納，這時(shí)，你會(huì)（）。（A）完善建議，再次提交（B）以后不在想主意、提建議了（C）馬上找上司討論一下（D）以后遇到機(jī)會(huì)再說23、在公司一次會(huì)議上，你所發(fā)表的意見遭到其他同事的質(zhì)疑，這時(shí)你會(huì)（）。（A）打斷對(duì)方的講話，維護(hù)自己的意見（B）在聽完對(duì)方的意見后，向?qū)Ψ阶鲆恍┙忉專–）因?yàn)閾?dān)心自己的觀點(diǎn)不正確，不在解釋（D）會(huì)下與對(duì)方溝通一下 24、在下列說法中，你更認(rèn)同的是（）。（A）工作壓力越來越大（B）物質(zhì)利益越來越重要了（C）人際關(guān)系越來越緊張（D）知識(shí)越來越有價(jià)值了 25、下列說法中，你最喜歡的是（）。（A）太陽(yáng)每天都是新的（B）太陽(yáng)總是要落山的（

11、C）烏云遮蓋不住太陽(yáng)（D）太陽(yáng)不過是東升西落的簡(jiǎn)單循環(huán)第二部分 理論知識(shí)（26125題，共 100道題，滿分為 100分） 一、單項(xiàng)選擇題（第 2685題，每小題 1分，共 60分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑） 26、財(cái)務(wù)安全與財(cái)務(wù)自由是理財(cái)規(guī)劃所要達(dá)到的目標(biāo)，其中，家庭的財(cái)務(wù)自由主要體現(xiàn)在（）。（A）家庭收入穩(wěn)定、充足（B）已建立完備的家庭保障計(jì)劃（C）投資收入完全覆蓋家庭發(fā)生的各項(xiàng)支出(l理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ))（D）有穩(wěn)定、充足的收入答案：C 解析：ABD均為財(cái)務(wù)安全的主要內(nèi)容。 刪除的內(nèi)容 : ACD 27、李先生為預(yù)防家庭成員發(fā)生重大疾病、意外事件，準(zhǔn)備了

12、 50，000元資金存入銀行，則李先生準(zhǔn)備的這 50，000元屬于（）（A）日常生活儲(chǔ)備（B）意外現(xiàn)金儲(chǔ)備（C）家族支援現(xiàn)金儲(chǔ)備（D）追加投資儲(chǔ)備答案：B（1理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)）解析：意外現(xiàn)金儲(chǔ)備是為了應(yīng)對(duì)家庭或家族因重大疾病，意外災(zāi)難，犯罪事件，突發(fā)事件等發(fā)生的計(jì)劃外開支而作的準(zhǔn)備。28、我們可以將客戶進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的目標(biāo)歸結(jié)為財(cái)產(chǎn)的保值和增值，下列規(guī)劃中，（）的目標(biāo)更傾向于實(shí)現(xiàn)客戶的財(cái)產(chǎn)增值。（A）消費(fèi)支出規(guī)劃（B）退休養(yǎng)老規(guī)劃（）投資規(guī)劃（）財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃答案：C（1理財(cái)規(guī)劃基礎(chǔ)）解析：消費(fèi)支出規(guī)劃是對(duì)家庭消費(fèi)水平和消費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃，退休養(yǎng)老規(guī)劃是為保證客戶在將來有一個(gè)自立，尊嚴(yán)，高品質(zhì)的退

13、休生活而從現(xiàn)在開始積極實(shí)施的規(guī)劃方案，財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃是為了家庭財(cái)產(chǎn)在家族成員之間進(jìn)行合理分配而制訂的財(cái)務(wù)規(guī)劃。 29、（）是指一個(gè)國(guó)家在某一時(shí)期內(nèi)所生產(chǎn)的所有最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值總和。（A）GDP（B）GNP（C）國(guó)民收入（D）工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值答案：A 解析：考核國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值定義。 30、根據(jù)奧肯定律，如果失業(yè)率高于自然失業(yè)率 1%，則實(shí)際產(chǎn)出將低于潛在產(chǎn)出（）。（A）2.5%（B）3%（C）3.5%（D） 4%答案：B 解析：考核奧肯定率中自然失業(yè)率與實(shí)際產(chǎn)出的關(guān)系。 31、（）是用來衡量城市居民購(gòu)買一定的有代表性的商品和勞務(wù)組合的成本（A）GDP（B）CPI（C）PPI（D）PPP答案：

14、CPI 解析：考核居民消費(fèi)指數(shù)。 32、在總需求模型中，其他因素不變的情況下，（）可以使 AD曲線向右移動(dòng)。（A）提高稅率（B）提高利率（C）增加貨幣供給（D）增加進(jìn)口答案：C 解析：AD曲線向右移動(dòng)代表總需求量增加，在貨幣供給增加的影響下總需求量增加。 33、（）理論強(qiáng)調(diào)了經(jīng)濟(jì)周期的根源在于生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不平衡，尤其是資本品和消費(fèi)品之間的不平衡。（A）政治周期（B）創(chuàng)新（C）消費(fèi)不足（D）投資過度答案：D 34、貨幣供給量取決于兩個(gè)因素，一個(gè)是貨幣乘數(shù)，另一個(gè)是（）。（A）通貨數(shù)量（B）商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金率（C）法定存款準(zhǔn)備金率（D）基礎(chǔ)貨幣答案：D 解析：基礎(chǔ)貨幣是指貨幣當(dāng)局的負(fù)債，即由貨幣當(dāng)

15、局投放并為貨幣當(dāng)局所能直接控制的那部分貨幣，貨幣乘數(shù)是用來說明貨幣供應(yīng)量與基礎(chǔ)貨幣的倍數(shù)關(guān)系的系數(shù)。 35、從 2006年 12月到 2007年 2月，我國(guó)通貨膨脹率已連續(xù)三個(gè)月超過 2%，2006年 12月的通貨膨脹率水平與國(guó)際糧價(jià)普遍上漲有關(guān)。這種由于其他國(guó)家的物價(jià)上漲而引發(fā)的本國(guó)物價(jià)上漲，一般被稱為（）。（A）需求拉動(dòng)型通貨膨脹（B）成本推動(dòng)型通貨膨脹（C）輸入型通貨膨脹（D）結(jié)構(gòu)型通貨膨脹答案：C 解析：通貨膨脹劃分為“需求拉動(dòng)型，成本推動(dòng)型，輸入型，結(jié)構(gòu)型”而由于一國(guó)經(jīng)濟(jì)與國(guó)際市場(chǎng)密切相關(guān)，當(dāng)國(guó)際市場(chǎng)上存在通貨膨脹，價(jià)格上漲的現(xiàn)象是通過該國(guó)與國(guó)際市場(chǎng)的傳導(dǎo)途徑傳播到國(guó)內(nèi)從而引起的國(guó)內(nèi)

16、價(jià)格普遍或持續(xù)上漲的現(xiàn)象稱之為輸入型通貨膨脹。資料：根據(jù) ABC上市公司的簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)報(bào)表，回答第 3640題（所有計(jì)算均采用期末數(shù)，計(jì)算過程保留小數(shù)點(diǎn)后 4位）。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：ABC公司 2006年 12月 31日單位：千元資產(chǎn)金額（期末）負(fù)債及所有者權(quán)益金額（期末）流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金 2，000應(yīng)付賬款 2，000應(yīng)收賬款 3，500應(yīng)付票據(jù) 2，000存貨 15，000 應(yīng)付工資 5，000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 20，500 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 9，000固定資產(chǎn)凈值 50，000 長(zhǎng)期負(fù)債 12，000 其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 5，000股本（500萬(wàn)股，每股面值 1元） 5，000資本

17、公積 40，000 未分配利潤(rùn) 9，500資產(chǎn)合計(jì) 75，500 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 75，500利潤(rùn)表編制單位：ABC公司 2006年度單位：千元項(xiàng)目金額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 8，000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5，250主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 2，750管理費(fèi)用 700 財(cái)務(wù)費(fèi)用（全部為利息支出） 300 利潤(rùn)總額 1，750所得稅 500 凈利潤(rùn) 1，25036、（）不影響 ABC公司速動(dòng)比率的因素。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)（A）應(yīng)收帳款（B）存貨（C）銀行存款（D）應(yīng)收票據(jù)答案：C 解析：速動(dòng)比率是從流動(dòng)資產(chǎn)當(dāng)中扣除存貨部分，再除以流動(dòng)負(fù)債的比值，是進(jìn)一步反應(yīng)企業(yè)償債能力的指標(biāo)。 37、ABC公司的資產(chǎn)負(fù)債率是（）。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)

18、（A）27.81%（B）15.89%（C）11.92%（D）72.19% 答案：A 解析：資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額，即（長(zhǎng)期負(fù)債 12000+流動(dòng)負(fù)債 9000）÷總資產(chǎn) 75500=27.81。 38、從長(zhǎng)期來看，企業(yè)的已獲利息倍數(shù)應(yīng)該（）。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)（A）等于 1（B）等于 2 （C）大于 1（D）小于 1 答案：C 解析：已獲利息倍數(shù)是企業(yè)息稅前利潤(rùn)與利息支出的比率，它是反映獲利能力對(duì)債務(wù)償付的保證程度，并且是衡量企業(yè)長(zhǎng)期償債能力大小的重要標(biāo)志因此從長(zhǎng)期來看至少應(yīng)當(dāng)大于 1。 39、如果 ABC公司的股票當(dāng)前市價(jià)為每股 8元，則 ABC公司股票的市盈率為（ ）

19、。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)（A）3（B）8（C）16（D）32 答案：D 解析：市盈率等于每股市價(jià)除以每股收益，因此需要先求出每股收益，每股收益則等于凈利潤(rùn)除以股本即 1250/5000=0.25。即可求出市盈率 =8/0.25=32 40、ABC公司的股東權(quán)益收益率是（）。財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)（A）1.88%（B） 2.32%（C） 2.29%（D）7.63% 答案：C解析：股東權(quán)益收益率 =（凈利率÷平均股東權(quán)益）× 100%，而平均股東權(quán)益 =（期初股東權(quán)益+期末股東權(quán)益）÷2即 54585.1528因此得出股東權(quán)益收益率為 0.0229 41、一個(gè)地區(qū)的居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)是 20，

20、則該地區(qū)的貨幣購(gòu)買指數(shù)是（）。（A）0.50（B） 0.20（C）0.05（D）0.02 答案：C 解析：貨幣購(gòu)買力指數(shù)=1÷物價(jià)指數(shù)（即居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)） 42、目前我國(guó)正在進(jìn)行利率市場(chǎng)化改革，這一改革的終極目標(biāo)是（）。（A）利率自由浮動(dòng)（B）單一利率（C）金融自由化（D）利率決定方式的市場(chǎng)化答案：D 解析：從利率的決定方式來看，利率市場(chǎng)化的涵義主要是指利率決定方式上的市場(chǎng)化，即金融市場(chǎng)化利率或銀行的存貸利率由管制利率或限制利率轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)決定利率，利率決定方式的市場(chǎng)化是進(jìn)行利率市場(chǎng)化改革的終極目標(biāo)。 43、黃金是重要的投資工具，當(dāng)遇到重大的國(guó)際事件，如政局動(dòng)蕩、遭遇恐怖襲擊時(shí)，黃金

21、價(jià)格通常會(huì)（）。（A）上升（ B）下降（ C）不確定（ D）根據(jù)某一外幣走勢(shì)而變換答案：A 解析：當(dāng)重大國(guó)際事件發(fā)生時(shí)間，投資者青睞與黃金的保值投資，擴(kuò)大了對(duì)黃金的需求，因而刺激金價(jià)上漲。 44、由于預(yù)期人民幣持續(xù)升值，大量外國(guó)貨幣涌入我國(guó)，這種資本流動(dòng)屬于（）（A）貿(mào)易資金流動(dòng)（B）保值性資本流動(dòng)（C）銀行資金流動(dòng)（D）投機(jī)性資本流動(dòng)答案：D 解析：投資性資本流動(dòng)是各國(guó)之間的利率和匯率水平存在差別從而使一種貨幣轉(zhuǎn)換為另一種貨幣或一國(guó)資本向一國(guó)轉(zhuǎn)移有利可圖時(shí)發(fā)生的資本流動(dòng)。即本題中外國(guó)貨幣以目前匯率涌入我國(guó)后使人民幣價(jià)格上漲可獲取匯率差。 45、某客戶購(gòu)買了兩只股票，假設(shè)這兩只股票價(jià)格上漲的概

22、率分別為 0.3和 0.6，并且兩只股票價(jià)格之間不存在任何關(guān)系，那么，這兩只股票價(jià)格同時(shí)上漲的概率為（ ）。（A）0.18（B）0.20（C）0.35（D）0.90 答案：A 解析：兩只股票不存在任關(guān)系屬于獨(dú)立事件概率問題分別設(shè)兩只股票上漲概率為 P(A)和 P(B)則 P(A和 B)=P（A*B）=P（A）*P（B）=0.18 46、眾數(shù)和中位數(shù)都是用來描述平均水平的指標(biāo)。某理財(cái)規(guī)劃師挑選了 7只股票，其價(jià)格分別為 6元、12元、15元、15.5元、17元、15元和 40元，則這幾只股票價(jià)格的眾數(shù)為（）。（A）6元（B）15元（C）15.5元（D）40元答案：B 解析：眾數(shù)是指在樣本中出現(xiàn)最

23、多的變量，在本題中 15所出現(xiàn)的次數(shù)最多，是這組數(shù)據(jù)中的眾數(shù)47、假設(shè)某只股票連續(xù)四年的每股收益分別為： 6.2元、7.4元、8.5元和 5.5元，那么該股票這四年每股收益的幾何平均數(shù)為（ ）（計(jì)算過程保留小數(shù)點(diǎn)后四位，計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）（A）6.04 （B）6.22（C）6.56（D）6.81答案：D 解析：根據(jù)幾何平均數(shù)的一般公式計(jì)算四年的收益相乘并開根號(hào)下 4次方得出幾何平均數(shù)為 6.8054 48、某投資者連續(xù) 100個(gè)交易日對(duì)股票 A的價(jià)格進(jìn)行觀察，發(fā)現(xiàn)股票 A的收盤價(jià)高于開盤價(jià)的天數(shù)有 40天，收盤價(jià)等于開盤價(jià)的天數(shù)有 20天，那么，可以說股票 A的收盤價(jià)低于開盤價(jià)的概率是

24、（）。（A）20%（B）30%（C）40%（D）60%答案：C 解析：股票三種必然概率中上漲與持平的概率分別為 40%與 20%則最后一種情況則為 100%減 40%與 20%之和 49、理財(cái)規(guī)劃師預(yù)計(jì)某項(xiàng)目收益率為 15%的概率是 0.4 ，收益率為 20%的概率是 0.2，收益率為 8%概率是 0.4。那么該項(xiàng)目的預(yù)期收益率為（）（計(jì)算過程保留小數(shù)點(diǎn)后四位，計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）（A）10.15% （B）12.45%（C）12.50% （D）13.20% 答案：D 解析：預(yù)期收益為相應(yīng)概率下收益率的加權(quán)之和即 15%×0.420%×0.28%×0.4=0.

25、132050、民事法律行為是民事主體基于意思表示設(shè)立、變更和終止（）的行為。（A）民事權(quán)利（B）民事義務(wù)（C）民事權(quán)利和民事義務(wù)（D）民事法律關(guān)系答案：C 解析：考核民事法律行為定義51、關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法中，（）正確（A）一人有限責(zé)任公司只能由一個(gè)自然人股東設(shè)立（B）一人有限責(zé)任公司可以投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司（C）一人有限責(zé)任公司與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的法律實(shí)質(zhì)是相同的（D）一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣 10萬(wàn)元答案：D 解析：一人有限責(zé)任公司是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司，一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司。 52、遺囑繼承中，（）符合法律

26、的規(guī)定（A）遺囑優(yōu)先于遺贈(zèng)（B）遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議始終優(yōu)先于遺囑（C）遺囑繼承人先于遺囑人死亡，遺產(chǎn)相關(guān)部分視為遺囑繼承人的遺產(chǎn)處理（D）遺囑繼承人先于遺囑人死亡，遺產(chǎn)相關(guān)部分可代位繼承答案：B 解析：有遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議的首先按遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議辦理，無遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議而有合法遺囑的按遺贈(zèng)或遺囑繼承辦理；無遺囑繼承人按法定繼承辦理；代為繼承只適用于法定繼承 53、注冊(cè)商標(biāo)的有效期為（），自核準(zhǔn)注冊(cè)之日起計(jì)算。（A）5年（B）10年（C）20年（D）50年答案：B 解析：注冊(cè)商標(biāo)有效期為 10年，有效期滿，需要繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿前 6個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)續(xù)展注冊(cè) 54、作為限制民事行為能力人，其（）行為無效。（A）處理零

27、花錢（B）接受別人贈(zèng)與（C）法定代理人反對(duì)，仍與他人訂立勞務(wù)合同（D）瞞著法定代理人與他人訂立勞務(wù)合同答案：C 解析：限制民事行為能力人依法不能獨(dú)立實(shí)施行為分為三種情況：一是須得到法定代理人允許的行為，二是未經(jīng)法定代理人允許的單方行為，三是未得到法定代理人允許的行為。選項(xiàng) D中未得到法定代理人允許的合同行為經(jīng)代理人追認(rèn)后，該合同有效，應(yīng)當(dāng)屬于效力未定的民事行為 55、夫妻共同債務(wù)不包括（）。（A）夫妻一方因住院所借的醫(yī)療費(fèi)（B）夫妻一方因違反交通規(guī)則所承擔(dān)的撞傷他人的醫(yī)療費(fèi)（C）夫妻一方未經(jīng)對(duì)方同意對(duì)房屋進(jìn)行裝修所欠的債務(wù)（D）夫妻一方借錢供子女讀書答案：B 解析：因?yàn)橐环綄?shí)施違法行為所欠的債

28、務(wù)，如因致他人人身?yè)p害的侵權(quán)而產(chǎn)生的債務(wù)不屬于夫妻共同債務(wù)。 56、（）不屬于遺囑執(zhí)行人的職責(zé)。（A）查驗(yàn)遺囑的有效性（B）清理遺產(chǎn)（C）確定投資政策（D）管理遺產(chǎn)答案：C 解析：遺囑執(zhí)行人的職責(zé)包括“查明遺囑是否合法真實(shí)，清理遺產(chǎn)，管理遺產(chǎn)，按照遺囑內(nèi)容執(zhí)行遺贈(zèng)和將遺產(chǎn)最終轉(zhuǎn)移給遺囑繼承人”，其中不包括投資政策 57、代理人與第三人惡意串通，損害被代理人利益的，應(yīng)當(dāng)（）。（A）由被代理人承擔(dān)賠償責(zé)任（B）由代理人承擔(dān)賠償責(zé)任（C）由第三方人承擔(dān)賠償責(zé)任（D）由代理人和第三人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任答案：D 解析：我國(guó)民法通則第六十六條第三款規(guī)定：“代理人和第三人串通，損害代理人的利益的，由代理人和第

29、三人負(fù)連帶責(zé)任 58、某客戶最終確定的資產(chǎn)配置方案中，確定了如下組合：成長(zhǎng)性資產(chǎn)： 70%80%，定息資產(chǎn)：20%30%。則該客戶按投資偏好分類應(yīng)屬于（）（A）輕度保守性（B）中立型（C）輕度進(jìn)取型（D）進(jìn)取型答案：C 解析：保守型成長(zhǎng)性資產(chǎn)為 30%以下定息資產(chǎn) 70%以上；輕度保守型成長(zhǎng)性資產(chǎn) 30%-50%定息資產(chǎn)在 50%-70%；中立型成長(zhǎng)性資產(chǎn) 50%-70%定息資產(chǎn)在 30%-50%；輕度進(jìn)取型成長(zhǎng)性資產(chǎn) 70%-80%定息資產(chǎn) 20%-30%；進(jìn)取型成長(zhǎng)性資產(chǎn) 80%-100%定息資產(chǎn) 0%-20% 59、（）不屬于客戶個(gè)人的資產(chǎn)。（A）客戶一直使用的公司名下的手提電腦（B）客

30、戶貸款購(gòu)買目前正處于還款期的自用住房（C）客戶進(jìn)行投資的金融資產(chǎn)（D）客戶用于出租的自有住房答案：A 解析：資產(chǎn)包括三類“金融資產(chǎn)，實(shí)物資產(chǎn)，其他個(gè)人資產(chǎn)”，而公司名下財(cái)產(chǎn)顯然不屬于個(gè)人資產(chǎn)范疇 60、考察客戶即付比率的意義在于（）。（A）了解客戶家庭資產(chǎn)負(fù)債情況（B）考察宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生重大不利變化是客戶立刻償債的能力（C）考察客戶綜合償債能力的高低（D）考察客戶通過投資提高凈資產(chǎn)規(guī)模的能力答案：B 解析：即付比率是指現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債之間的關(guān)系，反映的是短期償債能力 61、王先生的性格特點(diǎn)是實(shí)事求是、仔細(xì)、客觀、獨(dú)立、理性化分析問題，王先生符合以下（）。（A）現(xiàn)實(shí)主義者（B）理想主義者

31、（C）行動(dòng)主義者（D）實(shí)用主義者答案：A 解析：理想主義性格特點(diǎn)為個(gè)性化、友善、大方、信任他人、積極上進(jìn)、敏感、情緒化；行動(dòng)主義性格特點(diǎn)為有野心、愿意競(jìng)爭(zhēng)、主動(dòng)、積極行動(dòng)、有目標(biāo)、自信、自傲，；實(shí)用主義特點(diǎn)靈活、綜合、無限制、多樣化、合作、因地制宜、明智 62、以下說法中（）正確。（A）現(xiàn)金的流出意味著資產(chǎn)必然減少（B）客戶發(fā)生償債支出時(shí)，縮減了負(fù)債規(guī)模，但同時(shí)增加了資產(chǎn)（C）現(xiàn)金流量表可以反映客戶的資產(chǎn)負(fù)債情況（D）對(duì)客戶資產(chǎn)的測(cè)算應(yīng)本著謹(jǐn)慎的原則進(jìn)行答案：D 解析：現(xiàn)金流出并不意味著資產(chǎn)必然減少，例如購(gòu)置固定資產(chǎn)、進(jìn)行購(gòu)買金融產(chǎn)品等；流動(dòng)負(fù)債多為不足現(xiàn)金流并不以為增加資產(chǎn)；現(xiàn)金流量表反映的

32、是一定期間現(xiàn)金流動(dòng)的情況和結(jié)果 63、張先生 2006年 3月份取得稅前工資 7000元，其中包含按國(guó)家規(guī)定應(yīng)繳納的“三險(xiǎn)一金”， 1200元，則張先生本月應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）。（A）505元（B）605元（C）1065元（D）1045元答案：A 解析：2006年免征額為 1600元再減去三險(xiǎn)一金費(fèi)用 1200元，張先生應(yīng)納稅所得為 4200元，所對(duì)應(yīng)稅率為 15%速算扣除為 125，即 4200乘 25%減 125得出應(yīng)納稅額為 505元 64、2007年 1月份，王小姐工資單上列明，本月工資為 7200元，同時(shí)還注明“三險(xiǎn)一金”為 1100元，另外，作為福利，公司還在本月為王小姐購(gòu)買了一份

33、意外保險(xiǎn)，繳納保費(fèi) 500元。則王小姐本月工資單上列明應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅應(yīng)為（）。（A）370元（B） 307元（C）505元（D）625元答案：D 解析：關(guān)于應(yīng)納稅額的特殊規(guī)定中有指出“對(duì)于企業(yè)為員工支付各項(xiàng)免稅之外的保險(xiǎn)金，應(yīng)在企業(yè)向保險(xiǎn)繳付時(shí)并入員工當(dāng)期的工資收入，按工資薪金所得項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅，稅款由企業(yè)負(fù)責(zé)代扣代繳。 65、劉先生為某公司的業(yè)務(wù)代表。 2006年 12月，公司根據(jù)業(yè)績(jī)提成，發(fā)給劉先生全年一次性獎(jiǎng)金 8萬(wàn)元，劉先生 12月的工資為 4500元，則劉先生 8萬(wàn)元的年終獎(jiǎng)金應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（）。（A）15625元（B）29265元（C）9625元（D）9265元答案：

34、A解析：首先 8萬(wàn)除以 12按其商數(shù)找出適用稅率和速算扣除數(shù)， 6666元所對(duì)應(yīng)稅率為 20%扣除數(shù)為 375，8萬(wàn)乘以 20%減去 375得出應(yīng)納稅額為 15625元 66、張女士為某大學(xué)教授，某月她對(duì)某企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，獲得報(bào)酬 8000元，則其應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（）（A）1840元（B）1600元（C）1420元（D）1280元答案：D 解析：張女士勞務(wù)報(bào)酬所得未超過 20000因此所用稅率為 20%，所對(duì)應(yīng)公式為 8000乘以 20%乘以 80%得出應(yīng)納稅額為 1280元 67、某大學(xué)周教授發(fā)表文章獲得稿酬收入 2000元，則其應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅（）（A）468元（B）328元（

35、C）168元（D）138元答案：C 解析：由于周教授稿酬收入未超過 4000因此應(yīng)納稅額應(yīng)為 2000減去 800后乘以 20%再乘以 70%即 168元 68、理財(cái)規(guī)劃師預(yù)計(jì)某只基金在未來 10年內(nèi)將取得平均每年 8%的收益率，若無風(fēng)險(xiǎn)收益率為 3%。那么要使該基金和無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組成的投資組合保證 6%的平均收益率，應(yīng)投資（）。（A）40%（B）50%（C）60%（D）80%答案：C 解析：假設(shè)基金所占權(quán)重為 X，利用投資組合收益率公式建立方程式 6%=8%x+(1-x)3%即可求出基金投資所占比重為 60% 69、（）是以資本市場(chǎng)線 CML為基準(zhǔn)來評(píng)價(jià)基金業(yè)績(jī)，度量單位總風(fēng)險(xiǎn)所帶來的超額回報(bào)

36、。（A）特雷納指數(shù)（B）夏普指數(shù)（C）詹森指數(shù)（D）收益指數(shù)答案：B 解析：考核夏普比率知識(shí)點(diǎn) 70、某客戶購(gòu)買了 A公司的股票，該公司年末股權(quán)收益率為 10%，留存比率為 30%，假設(shè)該公司可以實(shí)現(xiàn)收益和紅利的持續(xù)增長(zhǎng)，則股利增長(zhǎng)率為（）。（A）3%（B）5%（C）4%（D）6%答案：A 解析：股利增長(zhǎng)率等于留存收益的回報(bào)率與留存比例的乘積 71、（）不屬于不動(dòng)產(chǎn)投資的特點(diǎn)。（A）投資收益穩(wěn)定（B）長(zhǎng)期收益較高（C）流動(dòng)性較好（D）資金量相對(duì)較大答案：C 解析：不動(dòng)產(chǎn)投資通常變現(xiàn)能力較差 72、某客戶持有面值為 100元的每年付息債券，到期期限為 10年，到期收益率為 8%。若票面利率為 1

37、0%，則該債券的發(fā)行價(jià)格應(yīng)為（）（計(jì)算過程保留四位小數(shù)，結(jié)果保留兩位小數(shù)）（A）112.42元（B）113.42元（C）113.59元（D）114.12元答案：B 解析：附息債券的定價(jià)直接可用理財(cái)計(jì)算器輸入 FV=100,N=10,I/Y=8,PMT=10則可直接計(jì)算 PV即發(fā)行價(jià)格為 113.4202元 73、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理與經(jīng)營(yíng)管理的區(qū)別與聯(lián)系，以下說法（）錯(cuò)誤。（A）風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)是盈利或增值（B）經(jīng)營(yíng)管理的側(cè)重點(diǎn)是“創(chuàng)業(yè)”，風(fēng)險(xiǎn)管理是“守業(yè)”（C）風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑是通過風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)，以負(fù)效益換取正效益（D）經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的相同，風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)是經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的組成部分答案：A 解

38、析：風(fēng)險(xiǎn)管理的出發(fā)點(diǎn)是以盡量小的成本去爭(zhēng)取最大的安全保障和經(jīng)濟(jì)利益的行為。 74、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者與風(fēng)險(xiǎn)中性者為降低同樣的風(fēng)險(xiǎn)所愿意付出的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用關(guān)系為（）（A）前者低于后者（B）兩者相同（C）前者高于后者（D）無法判斷答案：C 解析：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避者愿意支付高于消除風(fēng)險(xiǎn)的金額，風(fēng)險(xiǎn)中性人則認(rèn)為為了消除該風(fēng)險(xiǎn)他愿意付出的最高風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用 75、關(guān)于保險(xiǎn)的“代位求償權(quán)”，以下說法（）正確。（A）保險(xiǎn)人不得對(duì)被保險(xiǎn)人的家庭成員或組成成員行使代位求償權(quán)，除非他們故意造成保險(xiǎn)事故的發(fā)生（B）代位求償權(quán)的發(fā)生可以在保險(xiǎn)人給付保險(xiǎn)賠償金之前或之后（C）保險(xiǎn)人只能在賠償限額內(nèi)代位行使被保險(xiǎn)人對(duì)第三人請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利，保險(xiǎn)人行

39、使代位賠償?shù)臋?quán)利后，被保險(xiǎn)人隨即喪失對(duì)未取得賠償部分向第三人請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利（D）保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人未賠償保險(xiǎn)金之前，保險(xiǎn)人放棄對(duì)第三人的請(qǐng)求賠償權(quán)利的，該行為無效答案：A 解析；代位權(quán)的產(chǎn)生必須是在保險(xiǎn)人給付賠償金之后；事故放生后，應(yīng)當(dāng)先由被保險(xiǎn)人向負(fù)有責(zé)任的第三者提出賠償要求，被保險(xiǎn)人依法從第三者取得賠償后，即免除了保險(xiǎn)人的賠償義務(wù)；在保險(xiǎn)人先行進(jìn)行賠償，然后在依法行使代位求償權(quán)。因此求償權(quán)是在保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金之后自動(dòng)轉(zhuǎn)移的。 76、非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移產(chǎn)品對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)甚至整個(gè)金融市場(chǎng)帶來的革新影響會(huì)日益廣泛和深刻，（）不是非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法的典型特征。（A）根據(jù)客戶的自身特點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)狀況“量身

40、定做”（B）不完全由保險(xiǎn)公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，提高了保險(xiǎn)公司的承保能力（C）提供單年度、多險(xiǎn)種的綜合保障（D）在時(shí)間上以及保單持有人的資產(chǎn)組合里進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散，從而使某些傳統(tǒng)意義上的不可保風(fēng)險(xiǎn)變成可保風(fēng)險(xiǎn)答案：C 解析：一般持續(xù)多年 77、人壽保險(xiǎn)信托是委托人基于人壽保險(xiǎn)中受領(lǐng)保險(xiǎn)金的權(quán)利或保險(xiǎn)金，以人壽保險(xiǎn)金債權(quán)或人壽保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立的信托，指定受托人依據(jù)信托合同規(guī)定，為受益人管理運(yùn)用交付或直接交付保險(xiǎn)金。依據(jù)保險(xiǎn)費(fèi)來源的不同，人壽保險(xiǎn)信托可分為（）。（A）自益人壽保險(xiǎn)信托和他益人壽保險(xiǎn)信托（B）消極人壽保險(xiǎn)信托和積極人壽保險(xiǎn)信托（C）無財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托和有財(cái)源保險(xiǎn)信托（D）個(gè)人型人壽保險(xiǎn)信托和

41、事業(yè)型人壽保險(xiǎn)信托答案：C 解析：有財(cái)源保險(xiǎn)信托即附基金的人壽保險(xiǎn)信托，無財(cái)源的保險(xiǎn)信托即不附基金的人壽保險(xiǎn)信托78、2005年 12月 27日新修訂的個(gè)人所得稅法規(guī)定，自 2006年 1月 1日起，納稅人每月工資、薪金所得的免征額為 1600元；另外，在中國(guó)境內(nèi)無住所而在中國(guó)境內(nèi)取得工資、薪金所得的納稅人以及在中國(guó)境內(nèi)有住所而在中國(guó)境外取得工資、薪金所得的納稅人，還可以享受每月（）的附加減除費(fèi)用。（A）1600元（B）4800元（C）3200元（D）4000元答案：C 79、個(gè)人兼職取得的收入應(yīng)按照個(gè)人所得稅的（）稅目繳納所得稅（A）稿酬所得（B）勞務(wù)報(bào)酬所得（C）其他收入所得（ D）偶然所

42、得答案：B 解析：勞務(wù)報(bào)酬所得包括稿酬所得；偶然所得規(guī)定范圍內(nèi)不包括兼職收入 80、按照我國(guó)個(gè)人所得稅法的規(guī)定，企業(yè)和個(gè)人按照省級(jí)以上人民政府規(guī)定的比例提取并繳付的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金和失業(yè)保險(xiǎn)金（）。（A）免于征收個(gè)人所得稅（B）全額征收個(gè)人所得稅（C）減半征收個(gè)人所得稅（D）由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)決定是否征收個(gè)人所得稅答案：A 解析：個(gè)人所得稅重要優(yōu)惠政策中的免納個(gè)人所得稅項(xiàng)目 81、我國(guó)目前的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度屬于（）模式（A）完全基金（ B）部分基金（ C）現(xiàn)收現(xiàn)付（ D）完全積累答案：B 解析：我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目前采取的是“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式，存在現(xiàn)收現(xiàn)付和基金兩種模式 82、

43、2005年 12月，國(guó)務(wù)院發(fā)布的關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定要求，從 2006年 1月 1日起，為與做實(shí)個(gè)人賬戶相結(jié)合，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費(fèi)工資的 11%調(diào)整為（）（A）7%（B）8%（C）9%（D）10%答案：B 83、員工因接受實(shí)施股票期權(quán)計(jì)劃企業(yè)授予的股票期權(quán)獲得的所得，應(yīng)按照個(gè)人所得稅的（）稅目納稅。（A）工資、薪金所得（B）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得（C）利息、股息、紅利所得（D）勞務(wù)報(bào)酬所得答案：A 解析：?jiǎn)T工接受實(shí)施股票期權(quán)計(jì)劃企業(yè)授予的股票期權(quán)時(shí)，除另有規(guī)定外，一般不作為應(yīng)稅所得征稅，員工行權(quán)時(shí)，其從企業(yè)取得股票的實(shí)際購(gòu)買價(jià)低于購(gòu)買日公平市場(chǎng)價(jià)的差額，是因員工在

44、企業(yè)的表現(xiàn)和業(yè)績(jī)情況而取得的與任職、受雇有關(guān)的所得，應(yīng)按“工資薪金所得”適用于的規(guī)定計(jì)算繳納個(gè)人所得稅 84、企業(yè)將所購(gòu)買車輛的所有權(quán)辦到了股東個(gè)人名下，股東應(yīng)當(dāng)按照個(gè)人所得稅的（）稅目納稅。（A）工資、薪金所得（B）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得（C）利息、股息、紅利所得（D）勞務(wù)報(bào)酬所得答案：C 解析：企業(yè)購(gòu)車辦到股東個(gè)人名下其實(shí)質(zhì)為企業(yè)對(duì)股東進(jìn)行了紅利性質(zhì)的實(shí)物分配，因此應(yīng)當(dāng)按照“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅 85、營(yíng)業(yè)稅按照行業(yè)、類別的不同分別采用了不同的比例稅率，其中，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)適用的稅率為（）。（A）3%（B）20%（C）8%（D）5%答案：D 解析：營(yíng)業(yè)稅按照行業(yè)、類別的不同采用不同

45、的比例稅率，交通運(yùn)輸、建筑業(yè)、郵電通信、文化體育的稅率為 3%；服務(wù)業(yè)、金融保險(xiǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的稅率為 5%；娛樂業(yè)執(zhí)行 20%的稅率，其中臺(tái)球，保齡球執(zhí)行 5% 二、多項(xiàng)選擇題（第 86115題，每小題 1分，共 30分。每小題有多個(gè)答案正確，請(qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑。錯(cuò)選、少選、多選，均不得分） 86、理財(cái)規(guī)劃師要對(duì)客戶現(xiàn)行財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，其分析的主要內(nèi)容包括（）。（A）客戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表分析（B）客戶家庭現(xiàn)金流量表分析（C）客戶財(cái)務(wù)比率分析（D）客戶婚姻狀況分析（E）對(duì)客戶子女的狀況進(jìn)行分析答案：ABC 解析：DE屬于客戶非財(cái)務(wù)信息 87、理財(cái)規(guī)劃服務(wù)流程的最后

46、一個(gè)步驟是提供持續(xù)理財(cái)服務(wù)，這一服務(wù)主要包括（）。（A）定期對(duì)理財(cái)方案進(jìn)行評(píng)估（B）定期到客戶單位作收入調(diào)查（C）不定期的方案調(diào)整（D）不定期的信息服務(wù)（E）不定期詢問客戶的家庭成員結(jié)構(gòu)變化情況答案：ACD 解析：理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中持續(xù)理財(cái)服務(wù)主要包括定期對(duì)理財(cái)方案進(jìn)行評(píng)估以及不定期的信息服務(wù)和翻案調(diào)整 88、個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的區(qū)別主要有（）。（A）個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表，不受會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求（B）個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表信息大部分情況下都不需要對(duì)外公開（C）個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表不必對(duì)資產(chǎn)計(jì)提折舊，資產(chǎn)多以原值填列（D）企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表中所必須的對(duì)應(yīng)關(guān)系在個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)報(bào)表中顯得不

47、是那么重要（E）在個(gè)人及家庭的財(cái)務(wù)管理中，理財(cái)規(guī)劃師傾向于處理將來會(huì)有地收入而不是現(xiàn)金答案：ABD 解析：個(gè)人與企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表區(qū)別主要為，個(gè)人家庭財(cái)務(wù)報(bào)表主要目標(biāo)為家庭財(cái)務(wù)管理，這些信息通常不需要對(duì)外公開；個(gè)人家庭財(cái)務(wù)報(bào)表不需要定期對(duì)外報(bào)告因此一般不用收到嚴(yán)格的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則約束；個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表中沒有計(jì)提減值準(zhǔn)備的嚴(yán)格要求；個(gè)人家庭財(cái)務(wù)報(bào)表并不嚴(yán)格要求對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊；個(gè)人家庭財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債與損益表的對(duì)應(yīng)關(guān)系顯得不那么重要；個(gè)人家庭財(cái)務(wù)管理中傾向于處理現(xiàn)金而不是將來會(huì)有的收入。 C選項(xiàng)回答過于籠統(tǒng)應(yīng)為“固定資產(chǎn)”故不正確89、市盈率是投資者用來衡量上市公司盈利能力的重要指標(biāo)，關(guān)于市盈率的說法正確的

48、有（）（A）市盈率=每股收益/每股市價(jià)（B）市盈率越低，股票越?jīng)]有投資價(jià)值（C）市盈率反映投資者對(duì)每股利潤(rùn)所愿支付的價(jià)格（D）當(dāng)每股收益很小時(shí)，市盈率不說明任何問題（E）如果上市公司操縱利潤(rùn)，市盈率指標(biāo)也就失去了意義答案：CDE 解析：市盈率是每股市價(jià)除以每股收益的商值；而當(dāng)前市盈率的高低只表明投資者對(duì)該股票未來價(jià)值的主要觀點(diǎn) 90、貨幣當(dāng)局投放基礎(chǔ)貨幣的渠道主要包括（ ）。（A）直接發(fā)行通貨 （）變動(dòng)黃金、外匯儲(chǔ)備（）發(fā)行央行票據(jù) （）買入國(guó)債（）發(fā)行國(guó)債答案：ABD解析：當(dāng)局投放基礎(chǔ)貨幣的主要渠道有“直接發(fā)放通貨、變動(dòng)黃金外匯儲(chǔ)備以及實(shí)行貨幣政策”，而買入國(guó)債屬于貨幣政策工具中的公開市場(chǎng)業(yè)

49、務(wù) 91、金融工具是在金融交易活動(dòng)中產(chǎn)生的、能夠證明金融交易金額、期限、價(jià)格的書面文件，是具有法律約束力的契約，金融工具的基本特征包括（）（A）期限性（B）流動(dòng)性（C）風(fēng)險(xiǎn)性（D）成本性（E）收益性答案：ABCE 解析：金融工具的特征主要有四點(diǎn)“期限性、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)性、收益性” 92、按照國(guó)際匯率制度來劃分，匯率可分為固定匯率和浮動(dòng)匯率，由于各國(guó)情況的不同，浮動(dòng)匯率制度又可進(jìn)一步分為（）（）任意浮動(dòng)匯率 （）自由浮動(dòng)匯率 （）管理浮動(dòng)匯率 （D）聯(lián)合浮動(dòng)匯率（E）釘住浮動(dòng)匯率答案：BCDE 解析：根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)匯率制度分為多種，但是不存在任意浮動(dòng)匯率 93、理財(cái)服務(wù)費(fèi)用條款通常包括（）。（A）

50、理財(cái)服務(wù)費(fèi)用的金額（B）理財(cái)費(fèi)用支付方式（C）理財(cái)費(fèi)用支付步驟（D）理財(cái)費(fèi)用接收單位（E）服務(wù)機(jī)構(gòu)收取理財(cái)費(fèi)用應(yīng)繳納的相關(guān)稅費(fèi)答案：ABCD 解析：理財(cái)服務(wù)機(jī)構(gòu)收取相關(guān)稅費(fèi)跟理財(cái)服務(wù)客戶無直接關(guān)系 94、建立客戶關(guān)系的方式多種多樣，通常包括（）（A）電話交談（ B）互聯(lián)網(wǎng)溝通（ C）書面交流（ D）面對(duì)面會(huì)談（ E）熟人介紹答案：ABCDE 解析：沒有特定局限性 95、股份有限公司發(fā)起人的責(zé)任包括（）。（A）以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司股份不得少于公司股份總數(shù)的 35%（B）發(fā)起人以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)，違反該規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)由其承擔(dān)違約責(zé)任，其他發(fā)起

51、人承擔(dān)連帶責(zé)任（C）發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓（D）在公司設(shè)立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任（E）公司不能成立時(shí)，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用按照出資比例承擔(dān)責(zé)任答案：CD 解析：股份有限公司的設(shè)立有兩種方式一種是發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司；以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。發(fā)起人違反此規(guī)定的應(yīng)當(dāng)按照發(fā)起人協(xié)議承擔(dān)違約責(zé)任；公司不能成立時(shí)，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任，對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任 96、（）視為放棄繼承或者放棄

52、接受遺贈(zèng)。（A）在遺產(chǎn)處理前沒有明確表示準(zhǔn)備繼承的（B）在遺產(chǎn)處理前明確表示接受遺贈(zèng)的（C）在知道受遺贈(zèng)的兩個(gè)月內(nèi)沒有表示接受遺贈(zèng)的（D）在遺產(chǎn)處理前明確表示放棄繼承的（E）在知道受遺贈(zèng)的兩個(gè)月內(nèi)明確表示放棄接受遺贈(zèng)的答案：CDE 解析：受遺贈(zèng)人應(yīng)當(dāng)在知道受遺贈(zèng)的兩個(gè)月內(nèi)明確做出接受表示，到期沒有表示接受的，視為放棄遺贈(zèng)，而遺囑繼承恰好相反，遺囑繼承人必須在遺產(chǎn)處理前做出放棄繼承表示，不表示放棄的視為接受繼承。 97、財(cái)產(chǎn)分配目標(biāo)的確定一般應(yīng)當(dāng)遵循（）。（A）合情合法原則（B）平均分配原則（C）照顧弱小原則（D）有利方便原則（E）不損害他人利益原則答案：ACDE解析：財(cái)產(chǎn)分配目標(biāo)的確定一般應(yīng)遵

53、循的原則有，風(fēng)險(xiǎn)隔離原則、合情合法原則、照顧婦女兒童原則、有利方便原則以及不得損害國(guó)家、集體和他人利益的原則 98、個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人可以分為居民納稅義務(wù)人和非居民納稅義務(wù)人。關(guān)于個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人的說法正確的有（）。（A）在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人為居民納稅義務(wù)人（B）在中國(guó)境內(nèi)無住所但在中國(guó)境內(nèi)居住滿 1年的個(gè)人為居民納稅義務(wù)人（C）在中國(guó)境內(nèi)居住超過 180天的個(gè)人為居民納稅義務(wù)人（D）在中國(guó)境內(nèi)無住所但在中國(guó)境內(nèi)工作超過 90日的個(gè)人為居民納稅義務(wù)人（E）在中國(guó)境內(nèi)有住所但是 1年以上不在中國(guó)境內(nèi)工作的人為非居民納稅義務(wù)人答案：AB 解析：居民納稅人是指在中國(guó)境內(nèi)有住所，或者無住所而

54、在中國(guó)境內(nèi)居住滿一年的個(gè)人，在境內(nèi)居住滿一年是指在一個(gè)納稅年度(即公歷 1月 1日起至 12月 31日止)內(nèi)，在中國(guó)境內(nèi)居住滿 365日，對(duì)臨時(shí)應(yīng)視同在華居住，不扣減其在華居住的天數(shù)。臨時(shí)離境是指在一個(gè)納稅年度內(nèi)一次不超過 30日或者多次累計(jì)不超過 90日的離境。而非居民納稅人是指不符合居民納稅義務(wù)人判斷標(biāo)準(zhǔn)的納稅義務(wù)人，承擔(dān)有限納稅義務(wù)，即僅就其來源于中國(guó)境內(nèi)的所得，向中國(guó)繳納個(gè)人所得稅 99、關(guān)于個(gè)人所得稅中個(gè)人所得稅的“次”的規(guī)定，下列說法正確的有（）。（A）勞務(wù)報(bào)酬所得中屬于同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入的，以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次（B）稿酬所得中同一作品再版取得的所得，應(yīng)視作另一次稿酬所得計(jì)征個(gè)人所得稅（C）同一作品在報(bào)刊上連載取的收入的，以連載完成后取得的所有收入合并為一次（D）同一作品出版、發(fā)表后，在添加印數(shù)而追加