財務(wù)信息管理制度

1、謝謝觀賞財務(wù)信息管理制度41. 目的：為保證財務(wù)信息傳遞安全、及時、準確，滿足經(jīng)營管理的需要，特制定本制度。2. 適用范圍：集團、二級集團、各直屬公司。3. 財務(wù)信息的種類：3.1 各種憑證、賬簿、會計報表等相關(guān)資料。3.2 資金、成本、費用、利潤、預算、決算、財務(wù)指標等財務(wù)資料。3.3 主要原材物料價格、產(chǎn)品銷售價格以及價格政策等。3.4 企業(yè)的財務(wù)政策、財務(wù)策略、財務(wù)規(guī)劃。3.5 客戶資料及供應(yīng)商資料等。3.6 其它財務(wù)信息。4. 財務(wù)信息的使用范圍：4.1 集團各部門依其相應(yīng)的權(quán)限可直接查詢集團公司、二級集團及子公司財務(wù)信息的，不需要審批；如果需要通過其他部門協(xié)助查詢及獲取資料的，需按照

2、規(guī)定程序?qū)徟ㄟ^后，相應(yīng)的部門方可提供。4.2 二級集團及子公司總經(jīng)理有權(quán)了解其所管轄公司的財務(wù)信息；分管財務(wù)副總經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)有權(quán)了解與其分管業(yè)務(wù)范圍有關(guān)的財務(wù)信息，并負有保密義務(wù)和責任。4.3 集團公司、二級集團及子公司的各職能部門負責人有權(quán)了解與其業(yè)務(wù)范圍相關(guān)的財務(wù)信息，并負有保密義務(wù)和責任。4.4 集團公司、二級集團及子公司的員工就其工作范圍內(nèi)接觸到的財務(wù)信息負有保密義務(wù)和責任，未經(jīng)部門負責人同意，不得接觸其他崗位的財務(wù)信息。5. 財務(wù)信息的使用程序：5.1 二級集團及子公司的會計報表等財務(wù)信息，由二級集團核算部合并后，將合并報表和各子公司個別報表一起報至集團財務(wù)中心核算部，核算部部長

3、匯總或合并后報財務(wù)中心主任、財務(wù)總監(jiān)及集團總裁，不得傳遞給他人。5.2 因業(yè)務(wù)管理性質(zhì)需要，集團財務(wù)管理中心可向各二級集團及子公司采集財務(wù)信息，集團供應(yīng)鏈本部經(jīng)本部門負責人同意可向?qū)诓块T采集原材料相關(guān)信息，營銷管理本部經(jīng)本部門負責人同意可向?qū)诓块T采集營銷相關(guān)信息。集團其他單位和部門未經(jīng)審批通過，不得直接向二級集團及子公司索取財務(wù)信息；經(jīng)過審批通過的，提供書面審批截圖及相應(yīng)的需求清單，相應(yīng)部門應(yīng)按規(guī)定及時提供相應(yīng)的信息。采集信息涉及二級集團秘密的，需要經(jīng)過二級集團總經(jīng)理批準。5.3 集團公司各部門需要集團公司、二級集團及子公司相關(guān)財務(wù)信息，提交的需求審批，須清楚可理解，目的明確。5.4 財務(wù)

4、部門提供財務(wù)信息，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批，并嚴格審核其審批手謝謝觀賞續(xù)是否合格，審批手續(xù)不符合有關(guān)規(guī)定的，不得提供財務(wù)信息。5.5 稅務(wù)以及其他的集團系統(tǒng)外單位，需要財務(wù)部門提供有關(guān)財務(wù)信息，財務(wù)部門必須及時請示財務(wù)總監(jiān)，二級集團及子公司財務(wù)部門必須及時請示其相應(yīng)的財務(wù)總監(jiān)（或財務(wù)負責人）說明情況并獲得批準，否則不得提供相關(guān)財務(wù)信息。5.6 銀行等因融資需要的財務(wù)信息，由集團資金本部進行審核批準，否則不得提供相關(guān)財務(wù)信息。5.7 集團其他部門對外的宣傳內(nèi)容需要列示關(guān)鍵財務(wù)指標的，必須提前與財務(wù)中心溝通，經(jīng)復核后才能對外正式公布，否則，產(chǎn)生不良影響應(yīng)承擔相應(yīng)責任。5.8 原則上不得向上市公司主體采集非公開數(shù)據(jù)，確因業(yè)務(wù)需要的，須經(jīng)其相應(yīng)的董秘同意。6. 財務(wù)信息的保密6.1 集團各部門及員工不得打聽、收集、傳播、盜竊、泄露企業(yè)的財務(wù)信息。6.2 集團各部門及員工對財務(wù)部門提供的財務(wù)信息必須在允許范圍內(nèi)使用，不得隨意擴大使用范圍，并有保密的義務(wù)。臨時使用的財務(wù)信息資料，使用后應(yīng)當及時歸還或銷毀，不得隨意保留。7. 罰則：集團對于違反本制度的員工，包括但不限于提供、傳播或盜竊、泄露公司財務(wù)信息的相關(guān)人員，當月扣發(fā)工資500元至10000元，且當年視為業(yè)績考核不合格；情節(jié)惡劣的，視為嚴重違反公司制度，