某項目工程結算管理辦法

1、* 公司 *工程結算管理方法試行* 項目經理部二0一七年六月一、總則 1二、結算原則 1三、結算依據(jù) 1四、現(xiàn)場收方時間 2五、結算時間和流程 2六、結算規(guī)則 3七、結算臺帳 5八、合同終止協(xié)議書 6九、其他 6十、附表 7* 項目經理部工程結算管理方法試行一、總則1.1 為提高結算工作效率，加大結算工作的力度，完善結算工作程序，明確結算工作流程，防止在結算中出現(xiàn)無合同結算、超合同結算、重復結算、虛假結算等，根據(jù)集團下發(fā)的工程項目管理方法及公司下發(fā)的標準化項目管理手冊修訂本 的相關規(guī)定，特制定本方法。1.2 為強化工程結算的管理， 成立工程結算管理小組。 結算管理小組根據(jù)分工，負責項目現(xiàn)場已完

2、工細目的驗收、收方數(shù)量的計算、單價及金額的審核等工作。組長：項目經理副組長：項目總工組員：各部門負責人、現(xiàn)場收方人員各工點主管技術人員、結算人員二、結算原則準確、及時結算；按合同結算、按實結算；無合同不結算、嚴禁超合同結算、嚴禁重復結算、嚴禁虛假結算。三、結算依據(jù)3.1 合同文件；3.2 經審批的施工方案；派工單、小包工使用單及會議紀要；工程收方單或工程數(shù)量計算表；臨時工程、隱蔽工程照片；各部門的扣款資料；其他過程證明資料。四、現(xiàn)場收方時間為了準確、及時的做好結算工作，充分的考慮各項工作時間，擬定每月的 1 日、 10 日、 19 日作為項目部現(xiàn)場收方的時間，由結算人員、現(xiàn)場收方人員及分項工程

3、負責人 或授權代理人 ， 對已完工程進行現(xiàn)場收方，完成簽字手續(xù)作為結算依據(jù)。五、結算時間和流程5.1 每月20日為結算期，對上月20日本月19日期間各協(xié)作單完成的合格工程量進行結算，假設逾期遞交結算資料，將不予結算或視情況對該部份結算金額予以扣減；前，各部門提供各協(xié)作隊伍的扣款罰款單；5.3 每月 21 日前，由協(xié)作隊伍提供各部門已完成簽字的結算申報表及相應附件 工程量計算表、 相應圖紙、 派工單、 小包工使用單、 扣款罰款單等 ；5.4 每月 24 日前，結算人員按合同及公司相關規(guī)定對結算申報表及相應附件進行審核、辦理結算。告知協(xié)作單位負責人需開具增值稅發(fā)票的具體金額；5.5 每月 27 日

4、前，協(xié)作單位提交當期的增值稅發(fā)票，并簽字確認結算審核結果；結算人員把結算資料錄入工程項目管理平臺，通知相關人員網(wǎng)上審批；5.6 每月 30 日前，完成項目會簽，根據(jù)會簽結果登記結算臺帳；完成相關工作后，將結算資料提交財務處。六、結算規(guī)則6.1 臨建工程結算 1 臨建工程駐地、拌和站、鋼筋場、便道等以實際完成的收方數(shù)量為準，同時不得超過經公司審批施工方案的數(shù)量，假設因特殊原因出現(xiàn)超過公司審批施工方案中數(shù)量情況，需提前進行情況說明； 2 必須附有現(xiàn)場施工前后的比照照片； 3 由工程技術員、工程處長、質檢人員、合同管理人員現(xiàn)場共同收方，工程技術員繪制計算草圖，計算實際完成工程數(shù)量，上述人員簽字確認；

5、 4 臨建工程由工程處出具設計圖紙，合同處形成臨建工程臺帳。6.2 臨時工程結算 1 嚴格控制臨時用工含小包工、計日工結算，臨時用工結算總額必須控制在橋梁、臨建工程結算總額的2%范圍內，路基、隧道原則上在其合同范圍內不予結算臨時用工； 2 具有派工權力的人員必須熟悉協(xié)作合同， 能明確區(qū)分合同范圍內外的工作內容，嚴格執(zhí)行協(xié)作合同，充分掌握用工尺度。對于已在合同單價包括的內容，嚴禁以小包工、計日工等名義重復結算； 3 協(xié)作單位施作范圍內的場地清理、 材料堆碼、 覆蓋、 配合試驗、測量、業(yè)主及公司內部檢查包含在單價內，不單獨結算臨時用工；迎接大型檢查如省檢、國檢 ，可以結算臨時用工； 4 計日工結算

6、具體要求：當單項臨時用工數(shù)量在8 個工日以內，可采用計日工形式結算。按標工單格式填寫零星用工內容，要求內容包含工程部位、施工內容，必要時寫明原因及工人。計日工單價按公司規(guī)定的單價執(zhí)行 普工不高于120元/工日， 技工不高于160元/ 工日，技工以工作內容判定，如焊工、電工、起重工等 ，金額應填大寫金額；派工人派工前均應征得部門負責人同意，計日工單項工作完成3 日內形成正式資料由各工點報相應人員簽批后， 報合同處結算和備查備案，合同處建立臺帳；計日工派工權限如下：見習生及實習生：不具備現(xiàn)場用工資格；一般管理人員：可以開具2個以內含2個用工；分項工程負責人：可以開具4個以內含4個用工；工長部門副職

7、：可以開具6個以內含6個用工；部門負責人總工長：可以開具8個以內含8個用工。項目可根據(jù)自身情況明確派工權限所對應的具體人員。 5 小包工結算具體要求：單項臨時用工金額大于1000 元，可采用小包工形式結算；金額大于 1000 元小于等于2000 元的小包工須報項目總工或項目副經理審批；金額大于 2000 元小于等于5000 元的小包工須報項目經理審批； 金額大于 5000 元的小包工須集體開會研究確定并附會議商定紀要。所有小包工需提供相關現(xiàn)場影像資料，于小包工單項工作完成 5 日內形成正式資料由各工點報相應領導簽批后，報合同處結算和備查備案；6假設單項目金額大于20000元，應采用合同形式處理

8、； 7 項目合同處對臨時用工派工單進行審核， 屬于單價包括的內容不予結算。6.3 結構工程結算 1 所有工程以經監(jiān)理驗收合格的工程量進行結算； 2 土石方以現(xiàn)場測量且不超過計量數(shù)量為原則進行結算； 對擋防工程、排水圬工體以開孔或鉆孔方式進行驗收后，在設計、實際數(shù)量中按就低原則進行結算； 3 每月核算砼超耗情況， 在當月結算予以表達， 完工后統(tǒng)一清算；鋼材超耗在完工后統(tǒng)一核算。6.4 未簽認的變更結算未簽認的變更結算原則如下： 1 勞務工程據(jù)實結算； 2 專業(yè)分包按以下要求結算： 業(yè)主實施暫計量且實際發(fā)生的實體工程，結算比例低于業(yè)主暫計量比例，金額超過200 萬元的提交公司決策。 3 假設計量數(shù)

9、量大于實際施工數(shù)量，按實際施工數(shù)量結算。七、結算臺帳當月的結算會簽完畢后，合同科必須按樣表建立結算臺帳，對結算臺帳具體要求如下：7.1 根據(jù)合同工程量清單羅列細目， 同一細目號， 各協(xié)作單位單價不一致的，需單列一行，保持編號一致；7.2 屬于第 100 章工作內容的，列入100 章對應細目下，便于成本 分析、核算；7.3 各協(xié)作單位累計結算數(shù)量與提供財務的一致；7.4 以工程量清單細目為基礎，各協(xié)作單位累計結算數(shù)量須小于或等于計量數(shù)量。八、合同終止協(xié)議書當協(xié)作單位履約完成，應對該協(xié)作單位進行完工清算，按公司標準樣本簽訂合同終止協(xié)議書 。九、其他9.1 結算附件應按順序編號，標工單在匯總表中分類

10、匯總；9.2 協(xié)作單位結算簽名與合同簽名必須一致， 不一致時， 應有該協(xié)作單位相應的授權委托書最好到公司指定的單位進行公正 ；9.3 原則上杜絕預結算， 假設施工過程中出現(xiàn)特殊情況， 需對協(xié)作單位進行補償時，在雙方意見未達成一致的情況下，在成本分析時可預估費用；9.4 按合同清單細目結算，擬結算細目名稱應以分包合同清單項目為準，并包含該項所涉及的全部合同約定的工作內容。結算人員不得將擬結算的一個清單項拆分成假設干個子項進行結算；9.5 分包變更批準后結算， 超過分包合同數(shù)量的施工內容， 應按程序及時履行變更手續(xù)。分包合同的變更手續(xù)未完成前，該部分工程量暫不結算；9.6 隱蔽工程， 在施工時工程

11、技術人員應認真做好原始記錄， 在隱蔽之前及時通知結算人員和分包單位簽字確認隱蔽工程原始記錄表。記錄表的內容應附能反映擬結算工程項目的尺寸大小的圖片資料；9.7 結算附件資料應一式兩份， 同時保存在工程部門和財務部門， 附件資料應做好連續(xù)編碼；9.8 按月結算，項目部應至少每月進行一次結算；9.9 本方法自項目開工之日起執(zhí)行；9.10 本方法的解釋權屬合同處。十、附表附表 10-0 封面表 10-1 結算申報表表 10-2 工程量計算表設計圖紙表 10-3 工程量計算表現(xiàn)場收方附表10-4 派工單附表10-5 小包工使用單表 10-6 施工照片記錄表7*項目經理部結算附件資料第01期協(xié)作單位：截

12、止時間：2017年08月20日注：附件資料一式兩份一份原件、一份復印件結算申報表工程量計算表 2派工單 3小包工使用單 4施工照片記錄表 5施工圖紙復印件 69附表10-1 :結算申報表協(xié)作單位：*勞務協(xié)議號：EH1-1-GCHT橋-001截止日期：2017年08月20日期 號：第01期本期申報結算內容工程部位峨眉高架橋185#墩201#臺樁基機械成孔成樁細目號名稱單位單價元工程數(shù)量金額元備注樁基機械成孔樁徑mO3 m10003樁基機械成孔樁徑mO3 m10002水下硅澆筑3 m120003鋼筋籠安裝t120002合計402910申報人簽章：勞務公司法人代或授權代理人日期：工區(qū)負責 人意見是否

13、合格、到達量計標準？扣款事項及扣款金額：工程處審核意見是否合格、到達量計標準？扣款事項及扣款金額：試驗室審核意見是否合格、到達量計標準？扣款事項及扣款金額：辦公室審核意見扣款事項及扣款金額：安保處審核意見以上部位是否發(fā)生安全事故？扣款事項及扣款金額：機料處審核意見扣款事項及扣款金額：*項目經理部工程量計算表設計圖紙協(xié)作單位：*勞務協(xié)議號：EH1-1-GCHT橋-00119工程名稱樁號部 位圖號截止日期：2017年08月20日期號：第01期計算過程或計算表:計算:復核:協(xié)作單位負責人:橋名樁基編號樁徑ml設計樁長ml設計方量m3實際澆筑方量m3備注超5%*中橋1-12031-22031-3203

14、*高架橋199-1203199-2203199-3203199-4203198-120198-220198-320198-420合計14080注：1.其他工程根據(jù)實際情況對計算過程或計算表自行進行調整;色部分在使用過程中可刪除。*項目經理部工程量計算表現(xiàn)場收方協(xié)作單位：*勞務協(xié)議號：EH1-1-GCHT橋-001截止日期：2017年08月20日收方日期：2017年0810日工程部位及工作內容:計算式及簡圖:計算:復核:現(xiàn)場技術員:收方人：工長：測量:協(xié)作單位負責人:*項目經理部派工單第一聯(lián)在舁 廳P工作內容用工人數(shù)工日數(shù)單價元金額元備注1234金額合計大寫¥一元；大寫協(xié)作單位:時間:月日協(xié)作單位負責人:部門負責人:經辦人:說明:1、本標工單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為派工人工長存根，第二聯(lián)用作結算。、本標工單必須在用工當日簽認，否則不予認可；三日內交內業(yè)人員匯總、工日數(shù)填寫精確到半個工日。*項目經理部派工單協(xié)作單位:第二聯(lián)在舁 廳P工作內容用工人數(shù)工日數(shù)單價元金額元備注1234金額合計大寫¥元；大寫：時間:月日協(xié)作單位負責