第二章_商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)ppt課件

1、1.2 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理根本架構(gòu) 本章概要 本章是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理根本架構(gòu) 的引見。 1.好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 2.合理設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理組織 3.科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理根本流程 4.平安高效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。章節(jié)架構(gòu)v2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境v 2.1.1 商業(yè)銀行公司治理v 2.1.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制v 2.1.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化v 2.1.4 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略v2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織v 2.2.1 董事會(huì)及其專門委 員會(huì)v 2.2.2 監(jiān)事會(huì)v 2.2.3 高級(jí)管理層v 2.2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理部門v 2.2.5 其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門v v2.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程v 2.3.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別v

2、2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量v 2.3.3 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)v 2.3.4 風(fēng)險(xiǎn)控制v2.4 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)v 2.4.1 數(shù)據(jù)搜集v 2.4.2 數(shù)據(jù)處置v 2.4.3 信息傳送v 2.4.4 信息系統(tǒng)平安管理2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境v2.1.1 商業(yè)銀行公司治理v 1. 定義和內(nèi)涵v 1商業(yè)銀行公司治理是控制、管理商業(yè)銀的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織構(gòu)造和權(quán)益分配體系的詳細(xì)表現(xiàn)方式。v 2 中心：在一切權(quán)和運(yùn)營(yíng)權(quán)分別的情況下，為妥善處理委托代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)視制衡機(jī)制。v 3良好的公司治理構(gòu)造的標(biāo)志：v 可以鼓勵(lì)董事會(huì)和管理任務(wù)層一致追求商業(yè)銀行和股東的利益

3、目的。v 分工明確的組織體系、實(shí)現(xiàn)公司權(quán)益的分配和制衡、有利于有效的監(jiān)視。 4作用： 良好的公司治理是商業(yè)銀行平安穩(wěn)健運(yùn)轉(zhuǎn)的一項(xiàng)根本要素； 公司治理所涉及的董事會(huì)和高管層所承當(dāng)?shù)恼咧贫?、政策?shí)施以及監(jiān)視合規(guī)操作等職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。 良好的公司治理有利于實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制、防備操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)平安運(yùn)營(yíng)。 2. 商業(yè)銀行公司治理的原那么和做法 目前較為通行的是經(jīng)濟(jì)協(xié)作與開展組織OECD的公司治理準(zhǔn)那么和巴塞爾委員會(huì)的公司治理原那么。 1OECD以為： 公司治理應(yīng)維護(hù)股東權(quán)益，保證全體股東的平等待遇； 假設(shè)股東利益受損，股東有權(quán)得到補(bǔ)償； 治理構(gòu)造該當(dāng)確認(rèn)利益相關(guān)者

4、的合法利益，并鼓勵(lì)公司與利 益相關(guān)者的積極協(xié)作； 治理構(gòu)造該當(dāng)保證公司信息及時(shí)、準(zhǔn)確地批露； 確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指點(diǎn)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)視。 2巴塞爾委員會(huì)以為，商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵照八大原那么： 董事會(huì)成員應(yīng)稱職，有才干對(duì)商業(yè)銀行各項(xiàng)事務(wù)做出正確判別。 董事會(huì)應(yīng)核準(zhǔn)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目的和價(jià)值準(zhǔn)那么，并監(jiān)視其在全行的貫徹執(zhí)行。 董事會(huì)應(yīng)界定本身和高管層的權(quán)責(zé)，并在全行實(shí)行問責(zé)制。 董事會(huì)應(yīng)對(duì)高管層能否執(zhí)行董事會(huì)政策實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)視。 董事會(huì)和高管層應(yīng)有效發(fā)揚(yáng)內(nèi) 部審計(jì)部門、外部審計(jì)單位以及內(nèi)部控制部門的作用。 董事會(huì)應(yīng)確保薪酬政策及其做法與企業(yè)文化、長(zhǎng)期戰(zhàn)略控制環(huán)境相一致。 商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持公

5、司治理的透明度。 董事會(huì)和高管層應(yīng)充分了解商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)架構(gòu)。 3我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管當(dāng)局自創(chuàng)國(guó)際先進(jìn)閱歷，也提出了商業(yè)銀行公司治理的要求： 完善股東大會(huì)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層的議事制度和決策程序。 明確股東董事監(jiān)事和高管人員的權(quán)益和義務(wù)。 建立健全以監(jiān)事會(huì)為中心的監(jiān)視機(jī)制。 建立完善的信息報(bào)告和信息批露制度。 建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化鼓勵(lì)約束機(jī)制。v2.1.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制v 1. 定義和內(nèi)涵v 商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)目的，經(jīng)過制定一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展事前防備事中控制事后監(jiān)視和糾正的動(dòng)態(tài)機(jī)制和過程。即內(nèi)部的管理控制系統(tǒng)。詳細(xì)包括：v 明確劃分股東董事會(huì)和高管層各自

6、的權(quán)責(zé)利構(gòu)成的相互制衡關(guān)系。v 為遵照既定政策和預(yù)定目的所采取的方法和手段。v 為保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的有效進(jìn)展，維護(hù)資產(chǎn)的完好和平安，而制定和實(shí)施的政策和程序。v 及時(shí)防備發(fā)現(xiàn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整管理風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。v完善商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的作用：v保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全；v改善公司治理構(gòu)造；v促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的有效實(shí)施2. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目的和要素 目的主要是： 確保國(guó)家法律法規(guī)和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹實(shí)施。 確保商業(yè)銀行開展戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)目的的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。 確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。 確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)真實(shí)完好。 為了確保以上目的的實(shí)現(xiàn)，需求留意以下要素： 內(nèi)部控制

7、環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)價(jià) 內(nèi)部控制措施 信息交流與反響 監(jiān)視評(píng)價(jià)與糾正v3.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原那么v全面v謹(jǐn)慎v有效v獨(dú)立v2.1.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化v 1. 定義和內(nèi)涵v 風(fēng)險(xiǎn)文化，是商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)中逐漸構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出的一種企業(yè)文化。v 風(fēng)險(xiǎn)文化普通由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層面組成。v 風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的中心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為主要和最高層次的要素。有直接和長(zhǎng)效的影響力. 2. 先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念 主要包括： 風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的中心競(jìng)爭(zhēng)力，是發(fā)明資本增值和股東報(bào)答的重要手段。 粗放、冒進(jìn)、盲目追求

8、市場(chǎng)份額精細(xì)化、謹(jǐn)慎型、風(fēng)險(xiǎn)收益管理的可繼續(xù)開展 風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是經(jīng)過自動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。 風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并效力于業(yè)務(wù)開展戰(zhàn)略。 商業(yè)銀行應(yīng)充分了解一切風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)不了解或無把握的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取謹(jǐn)慎態(tài)度。 3. 風(fēng)險(xiǎn)文化的培植 首先，培植風(fēng)險(xiǎn)文化不是階段性任務(wù)，而是商業(yè)銀行的一項(xiàng)終身事業(yè)，根據(jù)變化了的內(nèi)外部環(huán)境而修正。 其次，商業(yè)銀行應(yīng)向全體員工宣揚(yáng)正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、規(guī)范，大力倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)，使銀行和員工構(gòu)成一致的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀，真正使風(fēng)險(xiǎn)文化成為促進(jìn)商業(yè)銀行開展的原動(dòng)力； 最后，商業(yè)銀行應(yīng)經(jīng)過建立管理

9、制度和實(shí)施績(jī)效考核，將風(fēng)險(xiǎn)文化融入的每一位員工的日常行為中。v2.1.4 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略v 1.定義和內(nèi)涵v 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理情況以及同業(yè)比較的根底上，提出一整套中長(zhǎng)期開展目的以及為實(shí)現(xiàn)這些目的所采取的行動(dòng)方案。v 2. 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的根本內(nèi)容v 普通而言，分為戰(zhàn)略目的和實(shí)現(xiàn)途徑兩方面內(nèi)容。1戰(zhàn)略目的又可分為戰(zhàn)略遠(yuǎn)景、階段性戰(zhàn)略目的和主要開展目的等細(xì)項(xiàng)，以便管理層了解戰(zhàn)略實(shí)施情況、存在的問題以及修正的必要性。戰(zhàn)略遠(yuǎn)景：描畫的商業(yè)銀行的理想境界。階段性戰(zhàn)略目的：在未來一時(shí)間段內(nèi)在相關(guān)領(lǐng)域希望實(shí)現(xiàn)的目的。主要開展目的：是對(duì)階段性目的的分解，使目的進(jìn)一步細(xì)

10、化/量化，加強(qiáng)可操作性。 2實(shí)現(xiàn)途徑：戰(zhàn)略目的決議了實(shí)現(xiàn)途徑，商業(yè)銀行的各項(xiàng)任務(wù)必需緊緊圍繞戰(zhàn)略目的展開，戰(zhàn)略目的一旦確立，商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)研討如何保證明現(xiàn)途徑的高質(zhì)量和高效率。 3. 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理親密相關(guān)，相互作用。 風(fēng)險(xiǎn)管理是管理戰(zhàn)略的重要方面，積極有效的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于整體管理戰(zhàn)略的最終實(shí)現(xiàn)。2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織v2.2.1 董事會(huì)及其專門委員會(huì)v 董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，承當(dāng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識(shí)別、計(jì)量、檢測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承當(dāng)?shù)母鞣N風(fēng)險(xiǎn)。v 董事會(huì)通常指派專門委員會(huì)通常是最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

11、擔(dān)任擬定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指點(diǎn)原那么。v2.2.2 監(jiān)事會(huì)v 監(jiān)事會(huì)是我國(guó)商業(yè)銀行所特有的監(jiān)視機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)擔(dān)任，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)視、財(cái)務(wù)監(jiān)視、內(nèi)部控制監(jiān)視等監(jiān)察任務(wù)。v 在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域：v監(jiān)事會(huì)該當(dāng)加強(qiáng)與董事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會(huì)和有關(guān)職能部門的協(xié)調(diào)和聯(lián)絡(luò)；v全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理情況；v跟蹤監(jiān)視董事會(huì)和高管層為完善內(nèi)部控制所做的相關(guān)任務(wù)；v檢查和調(diào)研日常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中能否存在違反風(fēng)險(xiǎn)管理政策和原那么的問題。v2.2.3 高級(jí)管理層v作用：v高級(jí)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的支持和承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石；v只需當(dāng)高級(jí)管理層充分認(rèn)識(shí)到并積極利用風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在盈利才干時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)

12、管理才可以對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生最大的收益。 高級(jí)管理層的主要職責(zé)是：高級(jí)管理層的主要職責(zé)是：擔(dān)任執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，擔(dān)任執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)程度及其管理情況，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)程度及其管理情況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織機(jī)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)程度，來有效識(shí)別、機(jī)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)程度，來有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際操作中：在實(shí)際操作中：高管層必需明確與組織機(jī)構(gòu)相順應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理高管層必需明確與組織機(jī)構(gòu)相

13、順應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門構(gòu)造，明確所能接受的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模，建立部門構(gòu)造，明確所能接受的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模，建立有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指點(diǎn)原那么的檔案和手有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指點(diǎn)原那么的檔案和手冊(cè)。冊(cè)。高管層該當(dāng)經(jīng)過發(fā)布一致的日常風(fēng)險(xiǎn)管理信息，高管層該當(dāng)經(jīng)過發(fā)布一致的日常風(fēng)險(xiǎn)管理信息，來證明其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)方面的關(guān)注和決心，來證明其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)方面的關(guān)注和決心，并且在商業(yè)銀行內(nèi)部明示風(fēng)險(xiǎn)管理部門的權(quán)并且在商業(yè)銀行內(nèi)部明示風(fēng)險(xiǎn)管理部門的權(quán)限。限。v2.2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理部門v 商業(yè)銀行具備目的明確、構(gòu)造明晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，已成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。v 要求：v 風(fēng)險(xiǎn)人員具備很強(qiáng)的識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)的思想

14、認(rèn)識(shí)和解釋風(fēng)險(xiǎn)信息和知識(shí)才干。v 強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和信息技術(shù)。v 獨(dú)立性、客觀性和準(zhǔn)確性。 v 建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)固守兩個(gè)根本原那建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)固守兩個(gè)根本原那么：么： 風(fēng)險(xiǎn)管理部門必需具備高度獨(dú)立性；風(fēng)險(xiǎn)管理部門必需具備高度獨(dú)立性； 風(fēng)險(xiǎn)管理部門不具有或具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門不具有或具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略執(zhí)行權(quán)。管理戰(zhàn)略執(zhí)行權(quán)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)絕商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)絕不能混為一談。不能混為一談。 前者的職能是風(fēng)險(xiǎn)信息的搜集、分析、報(bào)告，前者的職能是風(fēng)險(xiǎn)信息的搜集、分析、報(bào)告， 后者的職能是根據(jù)前者提供的信息，做出決后者的

15、職能是根據(jù)前者提供的信息，做出決策并付諸實(shí)施。策并付諸實(shí)施。1. 風(fēng)險(xiǎn)管理部門構(gòu)造 通常有兩種類型：集中型和分散型。 1集中型構(gòu)造如以下圖所示，部門本身包含了完好的功能中心要素：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)量分析、價(jià)錢確認(rèn)、模型創(chuàng)建和相應(yīng)的信息系統(tǒng)/技術(shù)支持。，涉及的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域非常全面，對(duì)專業(yè)人員和管理系統(tǒng)要求很高，資源投入宏大，因此適宜于規(guī)模龐大、資金、技術(shù)、人力資源雄厚的商業(yè)銀行。 2分散型構(gòu)造如以下圖所示，在某些情況下，一些不具備建立集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門條件的商業(yè)銀行，可以思索建立分散型風(fēng)險(xiǎn)管理部門，將數(shù)據(jù)分析、技術(shù)支持、價(jià)錢確認(rèn)等風(fēng)險(xiǎn)管理職能外包給專業(yè)效力供應(yīng)商。 缺陷：難以絕對(duì)控制商業(yè)銀行敏感信息，

16、無法形生長(zhǎng)期的中心競(jìng)爭(zhēng)力和強(qiáng)大的市場(chǎng)定價(jià)才干。 2. 風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)第一，監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和一切業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額。一旦風(fēng)險(xiǎn)限額被設(shè)定，風(fēng)險(xiǎn)管理部門就要親密監(jiān)視限額的運(yùn)用情況能否服從了風(fēng)險(xiǎn)管理的限制規(guī)范；第二，擔(dān)任核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)展價(jià)錢評(píng)價(jià)，在這個(gè)過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門要不斷識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)要素，并將其及時(shí)整合到控制程序和模型中；第三，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)特別位使其可以全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)情況，為管理決策提供不可替代的輔助作用。 3. 風(fēng)險(xiǎn)管理所需的專業(yè)技藝 金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一門技術(shù)性很強(qiáng)、構(gòu)造復(fù)雜的新型管理學(xué)科，涵蓋了管理學(xué)、金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)量統(tǒng)計(jì)學(xué)等多種

17、學(xué)科知識(shí)，并與先進(jìn)的信息系統(tǒng)高度交融。 參照國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范，集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員必需具備五個(gè)方面的主要技藝： 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和分析才干。 數(shù)量分析才干。 價(jià)錢核準(zhǔn)才干。 模型創(chuàng)建才干。 系統(tǒng)開發(fā)/集成才干。v2.2.5 其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門v 1. 財(cái)務(wù)控制部門v 風(fēng)險(xiǎn)管理部門接受來自財(cái)務(wù)控制部門的收益/損失數(shù)據(jù)，并于來自前臺(tái)業(yè)務(wù)部門的信息調(diào)整一致，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的收益/損失信息的準(zhǔn)確性。v 財(cái)務(wù)控制部門通常采用每日參考市場(chǎng)定價(jià)的方法，及時(shí)捕捉市場(chǎng)價(jià)錢的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確。風(fēng)險(xiǎn)管理部門與財(cái)務(wù)控制部門的親密協(xié)作是商業(yè)銀行戰(zhàn)略決策的重要基石：一方面，現(xiàn)代銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)日益注重風(fēng)

18、險(xiǎn)調(diào)整后的收益率。另一方面，財(cái)務(wù)部門傳統(tǒng)的記賬方法逐漸難以滿足監(jiān)管要求，需求在風(fēng)險(xiǎn)控制部門的協(xié)助下深化了解以模型為根底的資本核算方法，更加科學(xué)地進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)資本貯藏和經(jīng)濟(jì)資本分配。 2. 內(nèi)部審計(jì)部門 內(nèi)部審計(jì)作為一項(xiàng)獨(dú)立、客觀、公正的約束和評(píng)價(jià)機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中發(fā)揚(yáng)重要作用。 從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)視和控制四個(gè)主要階段，審核商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的才干和效果，發(fā)現(xiàn)/報(bào)告潛在的艱苦風(fēng)險(xiǎn)，提出應(yīng)對(duì)方案并監(jiān)視風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)情況。 3. 法律/合規(guī)部門 法律/合規(guī)部門該當(dāng)獨(dú)立于商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，包括獨(dú)立的報(bào)告道路、調(diào)查權(quán)益以及績(jī)效考核。 該當(dāng)可以有效識(shí)別、評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)以及各項(xiàng)違規(guī)操

19、作，并向高管層和董事會(huì)提出建議和報(bào)告。 法律/合規(guī)部門的任務(wù)也要接受內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)檢查，以確保其公正性和合規(guī)性。 4. 外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視機(jī)構(gòu) 主要包括一些外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、以及越來越多的個(gè)人/機(jī)構(gòu)投資者、客戶等利益相關(guān)者。 這有助于商業(yè)銀行的良好運(yùn)營(yíng)，彌補(bǔ)單一內(nèi)部監(jiān)管的缺乏之處，更好的滿足內(nèi)外部監(jiān)管的要求。2.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程 按照公司治理構(gòu)造和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制流程可以概略為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)主要步驟。 其中風(fēng)險(xiǎn)管理部門承當(dāng)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承當(dāng)了風(fēng)險(xiǎn)控制/管理決策的最終責(zé)任。v2.3.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別v 及時(shí)、

20、準(zhǔn)確的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最根本要求，任何延誤和錯(cuò)判，都將直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理信息流動(dòng)和決策的失效，甚至呵斥嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)損失。v 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)：v 感知風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì)；v 分析風(fēng)險(xiǎn)是深化了解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)要素。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別必需采用科學(xué)的方法，防止簡(jiǎn)單化和主管臆斷。 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法： 常用方法：制造風(fēng)險(xiǎn)清單是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)最根本、最常用的方法，它用類似備忘錄的方式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)一一列舉，并聯(lián)絡(luò)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展深化了解和分析。 其它方法：專家調(diào)查列舉法，資產(chǎn)財(cái)務(wù)情況分析法，情景分析法，分解分析法，失誤樹分析法。 要留意的是，隨

21、著所思索風(fēng)險(xiǎn)要素的添加，風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜度和難度程幾何倍數(shù)增長(zhǎng)，而邊沿收益程遞減趨勢(shì)。因此商業(yè)銀行必需針對(duì)實(shí)踐需求，平衡風(fēng)險(xiǎn)管理的本錢和收益。v2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量v 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的根底。v 目前國(guó)際上較為先進(jìn)的計(jì)量方法有：v 針對(duì)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的RiskMetrics、CreditMetrics、KMV等模型,v 針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的VaR模型，v 針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)計(jì)量法，v 也經(jīng)過降低監(jiān)管資本要求，鼓勵(lì)商業(yè)銀行采用高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)。v 準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是建立在杰出的風(fēng)險(xiǎn)模型根底上的，開發(fā)管理模型的難度不在于所用的數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)知識(shí)的深?yuàn)W。重要的是模型所采用的數(shù)據(jù)

22、能否有高度的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性。 商業(yè)銀行該當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)，對(duì)不同的業(yè)務(wù)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，計(jì)量承當(dāng)?shù)囊磺酗L(fēng)險(xiǎn) v2.3.3 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)v 功能強(qiáng)大、動(dòng)態(tài)/交互式的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告系統(tǒng)對(duì)于提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用。v 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)包含兩個(gè)層面的內(nèi)容：v 監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)目的以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)要素的變化和開展趨勢(shì)，確保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其親密關(guān)注并采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?。v 報(bào)告商業(yè)銀行一切風(fēng)險(xiǎn)的定量/定性評(píng)價(jià)結(jié)果，并隨時(shí)關(guān)注所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理/控制措施的實(shí)施質(zhì)量/效果。v2.3.4 風(fēng)險(xiǎn)控制v 風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)經(jīng)過識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采

23、取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、躲避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)展有效管理和控制的過程。風(fēng)險(xiǎn)控制該當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下目的：v 風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和戰(zhàn)略符合運(yùn)營(yíng)目的的要求。v 所采取的措施符合風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和戰(zhàn)略的要求，并在本錢/收益根底上堅(jiān)持有效性。v 經(jīng)過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序。v 照國(guó)際閱歷，詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施普通采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，最終到達(dá)高級(jí)管理層的三級(jí)管理方式，如下圖：2.4 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 商業(yè)銀行只需經(jīng)過先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，才干隨時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)作出分析和判別。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)極為復(fù)雜的動(dòng)態(tài)過程，風(fēng)險(xiǎn)信息在各業(yè)務(wù)單元的流動(dòng)不完全是單向循環(huán)

24、，其過程具有多向交互式、智能化的特點(diǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)正是連結(jié)各業(yè)務(wù)單元和關(guān)聯(lián)市場(chǎng)的一條紐帶，構(gòu)成一個(gè)集中/整合的信息平臺(tái)，及時(shí)、廣泛的采集所需的大量風(fēng)險(xiǎn)信息，并進(jìn)展充分加工/分析，以輔助風(fēng)險(xiǎn)管理決策。 其構(gòu)造簡(jiǎn)圖如下所示：v2.4.1 數(shù)據(jù)搜集v 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需求從很多來源搜集海量數(shù)據(jù)，除非采用大規(guī)模的、先進(jìn)的自動(dòng)處置技術(shù)，否那么無法維持對(duì)這種數(shù)據(jù)信息環(huán)境的有效管理和控制，這也決議了系統(tǒng)本身極其復(fù)雜。v 通常的方案是，盡量在每一個(gè)環(huán)節(jié)都設(shè)置自動(dòng)化操作、自動(dòng)生成信息處置形狀和異常情況報(bào)告，并在必要時(shí)進(jìn)展人為干涉。 風(fēng)險(xiǎn)信息/數(shù)據(jù)的種類 風(fēng)險(xiǎn)信息經(jīng)過信息載入模塊加以過濾和驗(yàn)證后，構(gòu)成可靠的

25、數(shù)據(jù)信息加以分類保管，等待處置。 數(shù)據(jù)按來源可分為： 內(nèi)部數(shù)據(jù)，即從各個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)，普統(tǒng)統(tǒng)過商業(yè)銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)獲得； 外部數(shù)據(jù)，即從專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)。 風(fēng)險(xiǎn)信息的特征及系統(tǒng)構(gòu)造方面的問題 準(zhǔn)確性和及時(shí)性是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息本質(zhì)特征的最好描畫。 產(chǎn)品分析數(shù)據(jù)通常直接來自買賣系統(tǒng)，買賣系統(tǒng)是延續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的，而記錄系統(tǒng)那么每日進(jìn)展結(jié)算，因此記錄系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息能夠沒有買賣系統(tǒng)那樣及時(shí)，而買賣系統(tǒng)的數(shù)據(jù)信息那么能夠沒有記錄系統(tǒng)那樣準(zhǔn)確。 從系統(tǒng)構(gòu)造角度看，盡量堅(jiān)持最少數(shù)量的數(shù)據(jù)源更具有運(yùn)算效率上的優(yōu)勢(shì)，但也要針對(duì)詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)情況添加或減少數(shù)據(jù)源，以滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。 多種有價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)經(jīng)過搜集、分類、匯總后成為數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，它是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的中心要件之一。v2.4.2 數(shù)據(jù)處置v 現(xiàn)代化商業(yè)銀行通常設(shè)有大型的集中計(jì)算/處置中心來分析/處置海量數(shù)據(jù)，包括歷史統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以及及時(shí)買賣/組合數(shù)據(jù)。v 處置輸入數(shù)據(jù)/信息v 風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的處置主要分為兩步：v 中間計(jì)量數(shù)據(jù)，即經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)模型計(jì)量后的數(shù)據(jù)，可以為不同的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)目的所共享。國(guó)際先進(jìn)銀行的長(zhǎng)期實(shí)際闡明，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)該當(dāng)調(diào)用一致的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/運(yùn)算模塊，運(yùn)用于不