項(xiàng)目投資回報(bào)分析報(bào)告

1、項(xiàng)目投資回報(bào)分析報(bào)告凱傲寶驪叉車整車測(cè)試系統(tǒng)叉車整車測(cè)試系統(tǒng)是2014 年度凱傲寶驪最大的投資項(xiàng)目，項(xiàng)目的前期調(diào)研和方案論證從2012 年開始就已經(jīng)進(jìn)行。 隨著時(shí)間的推移， 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性會(huì)否還可以滿足我 們的投資要求，需要進(jìn)行重新評(píng)估。通過重新評(píng)估，可以使領(lǐng)導(dǎo)清晰的知道項(xiàng)目的投入產(chǎn)出，從而判斷本項(xiàng)目的可行性和經(jīng)濟(jì)效益情況。1、 本次分析報(bào)告的意義與必要性1. 符合集團(tuán)公司未來發(fā)展的需要?jiǎng)P傲寶驪（江蘇）叉車有限公司至合資到獨(dú)資以來，雖然在硬件投資上投入了很多，但是對(duì)整車質(zhì)量檢測(cè)方面的投入不多，方法還是停留在人工的跑、聽、看、摸的層面，受主觀因素影響很多。通過這套測(cè)試系統(tǒng)的投入，可以大大提升產(chǎn)能、

2、給公司節(jié)約測(cè)試人工成本、輔料成本等相關(guān)費(fèi)用，這也是這個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性所在。2. 提高公司重大投資項(xiàng)目的決策科學(xué)性通過這次的投資回報(bào)分析，管理層可以很清楚地看到項(xiàng)目的投入和收益，藉此做出是否進(jìn)行投資的決策。3. 提升中層管理人員的項(xiàng)目管理能力項(xiàng)目的組織部門，通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行完備的經(jīng)濟(jì)性分析，可以清晰了解到項(xiàng)目 的可行性，從而對(duì)項(xiàng)目的不合理部分進(jìn)行改進(jìn)，使投資方案更趨科學(xué)。2、 項(xiàng)目及投資情況簡(jiǎn)介本項(xiàng)目是 2012 年進(jìn)行預(yù)研的，當(dāng)年已經(jīng)完成了項(xiàng)目的初步規(guī)劃和方案論證。后今年一月份，項(xiàng)目組人員結(jié)合現(xiàn)在的測(cè)試系統(tǒng)技術(shù)發(fā)展情況又對(duì)項(xiàng)目的方案進(jìn)行了修 訂，保證了項(xiàng)目的技術(shù)水平達(dá)到目前國(guó)內(nèi)叉車整車檢測(cè)的一流水

3、平，并可以保證在未來的 3-5 時(shí)間內(nèi)具有領(lǐng)先性。項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)在凱傲寶驪的原試車場(chǎng)位置，占地面積為 720m2 。主要設(shè)備包括：叉車跑合臺(tái)、叉車底盤測(cè)功機(jī)、叉車輪重測(cè)試臺(tái)、叉車制動(dòng)臺(tái)、叉車轉(zhuǎn)向角檢測(cè)儀、叉車振動(dòng)測(cè)試臺(tái)、叉車門架性能測(cè)試臺(tái)、叉車尾氣排放測(cè)試臺(tái)、叉車電性能參數(shù)測(cè)試臺(tái)和計(jì)算機(jī)控制系統(tǒng)。項(xiàng)目實(shí)施的意義：1. 提升產(chǎn)能，通過自動(dòng)控制跑合測(cè)試，大幅縮短檢測(cè)周期，從而滿足18000 臺(tái)的年產(chǎn)能需求； 按照目前跑合場(chǎng)地， 跑合速度， 場(chǎng)地的最大跑合密度容量也只能達(dá)到 7000 臺(tái)/年。隨著我們產(chǎn)能要求的增加，明年將很難滿足需求，成為生產(chǎn)過程的瓶 頸，亟待解決；解決方案可以是增加一個(gè)容積能力 1

4、1000 臺(tái)/ 年的新試車場(chǎng)，預(yù)計(jì)投資 為 99 萬人民幣（我們研發(fā)中心的試車場(chǎng)地的投資為 66 萬元人民幣，容積能力約為 7000 臺(tái)/ 年）。2. 節(jié)約測(cè)試過程的關(guān)聯(lián)費(fèi)用（人工費(fèi)用、油料費(fèi)用等等）；每增加 1100 臺(tái) / 年的產(chǎn)能就需要增加一個(gè)測(cè)試人員。如果按照 18000 臺(tái) / 年的產(chǎn)能計(jì)算，整車檢測(cè)人員需 要增加10人以上，按照十人計(jì)算，每年增加的用人成本為 390000 元。3. 數(shù)據(jù)可信度更高，自動(dòng)檢測(cè)，減少了人為的主觀影響，杜絕了檢車人員馬 虎了 事，不認(rèn)真進(jìn)行測(cè)試的風(fēng)險(xiǎn)；4. 詳實(shí)可信的數(shù)據(jù)，給后繼的售后服務(wù)和質(zhì)量問題應(yīng)急分析提供可靠的數(shù)據(jù)支撐；包括振動(dòng)、牽引力、制動(dòng)力這些

5、指標(biāo)的原始測(cè)量值，都對(duì)我們?cè)谌蘸蟠_認(rèn)問題是非常有價(jià)值的支持性數(shù)據(jù)；5. 減少試車受天氣因素的影響，即使雨雪天仍然可以試車檢測(cè)，可以有效保證生產(chǎn)節(jié)奏不被天氣擾亂，對(duì)及時(shí)交貨率會(huì)產(chǎn)生直接的促進(jìn)作用；6. 先進(jìn)的檢測(cè)手段，可以大大提升我們的產(chǎn)品信譽(yù)和公司的品牌信譽(yù)；先進(jìn) 的設(shè)備、詳實(shí)全面的數(shù)據(jù)，讓客戶買的放行，用的安心。項(xiàng)目預(yù)算總投資2100000 元人民幣。設(shè)備投資170000 元，廠房投資80000 元。預(yù)計(jì) 2014年 8 月底前完成投資。設(shè)備折舊按照機(jī)械設(shè)備類別確定為 10 年。廠房折舊 按照 20 年計(jì)算。預(yù)期項(xiàng)目投資回收期不超過5 年，要求保守估計(jì)到 2018 年 9 月 30 日前收

6、回全部投資。3、 本分析報(bào)告分析的理論依據(jù)與假設(shè)條件1. 折舊年限機(jī)械設(shè)備經(jīng)濟(jì)使用年限一般為 10 年。本次項(xiàng)目投資分析主要以機(jī)械設(shè)備經(jīng) 濟(jì)使用年限 10年為收益年限。廠房折舊按照 20 年計(jì)算。2. 投資回收期的確定本次投資分析中投資回報(bào)期約定為全部收費(fèi)投資成本的時(shí)間，預(yù)期時(shí)間不超過 5年。3. 假設(shè)條件1) 土地使用權(quán)價(jià)格維持不變，即 10 年后項(xiàng)目園區(qū)土地使用權(quán)出讓價(jià)格與原 始取得的價(jià)格一致或相差不大。也就是說項(xiàng)目的投資收益主要是依靠項(xiàng)目投資的費(fèi)用節(jié)約 取得，而非靠土地增值取得。2) 不考慮機(jī)械設(shè)備殘值的變現(xiàn)價(jià)值。3) 不考慮出售機(jī)械設(shè)備的相關(guān)稅費(fèi)。4) 機(jī)械設(shè)備是在建設(shè)后一次性投入的。

7、5) 持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)。假設(shè)企業(yè)以目前的經(jīng)營(yíng)方式、目前的經(jīng)營(yíng)規(guī)模持續(xù)經(jīng)營(yíng)， 即在 收益年限內(nèi)公司不再投入新的設(shè)備、擴(kuò)建廠房等。6) 不考慮通貨膨脹因素的影響。資金的無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率保持為目前的水平。7) 不考慮用工成本的遞增。4. 計(jì)算時(shí)間點(diǎn)本項(xiàng)目設(shè)備投資預(yù)計(jì)在2014 年 8 月 30 前截止。設(shè)備一次性到位。所以， 計(jì)算時(shí)間點(diǎn)定為 2014年 8 月 30 日。4、 經(jīng)濟(jì)效益分析項(xiàng)目投資分析，以一定期間的投資收益作為分析的依據(jù)，確認(rèn)投資回收期。 以計(jì)算出的投資回收期與目標(biāo)投資回收期進(jìn)行比對(duì)，小于等于 5 年，項(xiàng)目可以進(jìn)行，否則不可 以進(jìn)行。同時(shí)計(jì)算在收益期 ( 10 年) 內(nèi)每年項(xiàng)目應(yīng)實(shí)現(xiàn)的資金節(jié)

8、約和總節(jié)約資金額。折舊 =1700002 10+8000C R 20=177000 元人民幣1) 2014 年 9 月 30 日時(shí)的投資終值為 1700000 元人民幣2) 實(shí)際每年的資金節(jié)約 = 目前費(fèi)用總計(jì)- 后期預(yù)計(jì)費(fèi)用總計(jì)+提升工時(shí)利用率節(jié)省的人工工資；目前費(fèi)用總計(jì)=試車場(chǎng)人工工資+試車油料費(fèi)用目前狀態(tài)試車場(chǎng)平均工資以 3000 元/ 月人民幣，按照6 人計(jì)算，單車試驗(yàn)時(shí)間 60分鐘計(jì)算，平均單車油耗4.5 升。柴油單價(jià)7.12 元/ 升。單臺(tái)試車油耗費(fèi)用 =4.5 X 7.12=32.04 元按照江蘇省的歷年氣象統(tǒng)計(jì)，暴雨天數(shù)平均為 87 天/ 年?？紤]到暴雨天氣不 能進(jìn)行野外試車，

9、所以，試車場(chǎng)人員的有效工時(shí)利用率為 ( 1-87/365 )X 100%=7% 。本套設(shè)備的產(chǎn)能為單班18000 臺(tái) /年。 2014 年到 2023 年的預(yù)計(jì)生產(chǎn)量如下 表：對(duì)應(yīng)各年度的節(jié)約費(fèi)用明細(xì)表從上表我們可以看到：2014 年人工費(fèi)用 =3000 X 6X 13=234000 元，項(xiàng)目投入使用后測(cè)試時(shí)間縮短后，試車場(chǎng)平均工資以 3000 元/月人民幣，按照 3 人計(jì)算，單車試驗(yàn)時(shí)間 20 分鐘計(jì)算，平均單車油耗1.5 升。柴油單價(jià)7.12 元/升。單臺(tái)油耗費(fèi)用 =1.5X7.12=10.68 元；按照江蘇省的歷年氣象統(tǒng)計(jì)，暴雨天數(shù)平均為 87 天/年。2014 年人工費(fèi)用 =3000

10、X 3X 13=117000 元， 節(jié)省的人工費(fèi)用 (3 個(gè)月 )=(23)/4=29250提高了有效工時(shí)利用率節(jié)省的費(fèi)用=人員總費(fèi)用X( 1-有效工時(shí) %=234000 X 24%=14040 元考慮到后三個(gè)月的生產(chǎn)量為 7000- 4=1750 臺(tái)，所以，節(jié)省的油品費(fèi)用 =( 32.04-10.68 )X3500=149520 4=74226 元2014 年產(chǎn)生的節(jié)約費(fèi)用 =人員工資節(jié)省+油耗費(fèi)用節(jié)省+提升工時(shí)利用率節(jié)省的人工工資；=29250+14040+74226=117016 元。2015 年人工費(fèi)用=3000 X 3X 13=1 17000 元，節(jié)省的人工費(fèi)用(半年 )=31=19

11、5000元；提高了有效工時(shí)利用率節(jié)省的費(fèi)用=人員總費(fèi)用X( 1-有效工時(shí)%=8X 13X 3000X 24%=74880元節(jié)省的油品費(fèi)用 = ( 32.04-10.68 )X 6840=146102.4 元2015 年產(chǎn)生的節(jié)約費(fèi)用=人員工資節(jié)省+油耗費(fèi)用節(jié)省+提升工時(shí)利用率節(jié)省的人工工資；=195000+74880+146102.4=405982 元。2016 年產(chǎn)生的節(jié)約費(fèi)用=人員工資節(jié)省+油耗費(fèi)用節(jié)省+提升工時(shí)利用率節(jié)省的人工工資；=312000+189676.8+102960=594637 元。2017 年產(chǎn)生的節(jié)約費(fèi)用=941197 元2018 年產(chǎn)生的節(jié)約費(fèi)用=870915 元。其余年份產(chǎn)生的節(jié)約費(fèi)用見表格。3)