精品資料（2021-2022年收藏）植保無人機項目可行性研究報告

1、無人機植保飛防項目可行性研究報告單 位：蚌埠九天無人機技術(shù)服務有限公司報告人：程冠玉時 間：2015年8月10日目錄第一章 項目簡介1第二章 市場分析11、市場背景12、市場發(fā)展現(xiàn)狀21) 國外市場22) 國內(nèi)市場33) 蚌埠以及皖北市場4第三章 項目介紹51、產(chǎn)品架構(gòu)52、產(chǎn)品規(guī)格（通用產(chǎn)品規(guī)格數(shù)據(jù)）63、基本工作方式介紹6第四章 項目運營61、公司團隊介紹62、市場拓展71）確定目標客戶72）樣板客戶打造7第五章 融資需求與投資說明71、資金需求82、資金使用計劃83、投資形式84、投資者介入公司管理的程度8第六章 投資回報分析91、財務分析91）銷售收入92）成本費用及薪資水平93）投資

2、利潤率92、報表預測91）銷售情況預測92）盈虧平衡點93）未來12個月現(xiàn)金流量預測（單位：萬元）104）未來2年現(xiàn)金流量預測（單位：萬元）125）現(xiàn)金流量表136）資產(chǎn)負債表147）利潤及分配表15第七章 財務風險分析151、籌資風險152、資金回收風險16第一章 項目簡介我國是農(nóng)業(yè)大國，用占世界不到10%的土地解決了世界上22%人口的糧食問題。由于近年來我國人口老齡化程度加快，同時城市化導致農(nóng)村的勞動力不斷減少，傳統(tǒng)的人工植保方式已不能適應逐漸集約化的大規(guī)模農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。大規(guī)模的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)對高效、先進的生產(chǎn)方式需求更加緊迫。本項目為無人機技術(shù)服務范疇，主要為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大戶和其他相關(guān)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)用戶提

3、供高效的無人機技術(shù)服務。項目涉及無人機植保飛防作業(yè)服務，無人機產(chǎn)品研發(fā)、銷售以及其他無人機技術(shù)服務。第二章 市場分析 1、市場背景植物保護涉及我國糧食生產(chǎn)與安全、食品安全、生態(tài)安全等，在我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中起著舉足輕重的作用。2010年，全國農(nóng)作物病蟲害發(fā)生48億次，防治55億次，為國家挽回9460萬噸糧食（其中棉花165萬噸，油料336萬噸），可見植物保護為國家糧食安全和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)做出巨大貢獻。近年來我國高效機械化防治技術(shù)得到了較快發(fā)展，但對于占全國糧食種植面積60%以上的水稻、玉米等高稈作物來說，由于其特殊種植模式和作物特性，使得地面機具無法下田。長期以來，水田和高稈作物的病蟲害防治只能依賴手動噴

4、霧器和背負式噴霧機進行。在全球氣候變暖的今天，突發(fā)性大面積病蟲害頻繁爆發(fā)，現(xiàn)有植保機械已無法滿足防治需求，每年給國家造成巨大的糧食損失。裝備落后、作業(yè)效率低，致使農(nóng)藥噴灑成為我國糧生產(chǎn)過程中勞動強度最高、作業(yè)次數(shù)最多、勞動力消耗量最大的環(huán)節(jié)；隨著我國城鎮(zhèn)化步伐加快，大量的農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移到城市，同時伴隨人口老齡化問題，農(nóng)業(yè)勞動力的日益短缺、勞動力成本不斷攀升，農(nóng)作物病蟲害防治不當已成為制約我國糧食生產(chǎn)的主要因素。我國土地資源不足，東北平原、西北、華北平原大規(guī)模土地資源僅占耕地面積30%左右，而占總種植面積60%以上的為小規(guī)模種植模式，大型地面施藥機具難以適應其病蟲害防治要求。由于需要專用的農(nóng)業(yè)航

5、空專用機場和跑道，在丘陵山區(qū)、家庭式的種植模式下難以發(fā)揮固定翼飛機施藥的優(yōu)勢，因此開展農(nóng)用輕型無人機施藥技術(shù)裝備與服務體系研究和服務具有十分重要的意義。2、市場發(fā)展現(xiàn)狀 1）國外市場從世界范圍來看，農(nóng)業(yè)航空較發(fā)達的國家主要有美國、俄羅斯、澳大利亞、加拿大、巴西、日本、韓國等國家。美國是農(nóng)業(yè)航空應用技術(shù)最成熟的國家之一，現(xiàn)已形成較完善的農(nóng)業(yè)航空產(chǎn)業(yè)體系。據(jù)統(tǒng)計，美國農(nóng)業(yè)航空對農(nóng)業(yè)的直接貢獻率為15%以上。目前美國有農(nóng)用航空相關(guān)企業(yè)2000多家，已成立國家農(nóng)業(yè)航空協(xié)會（National Agricultural Aviation Association，NAAA）和近40個州級農(nóng)業(yè)航空協(xié)會，NAA

6、A有來自于46個州的會員1800個。全國目前在用農(nóng)用飛機4000多架，共有機型20多種，以有人駕駛固定翼飛機為主，約占88%；已注冊的農(nóng)用飛機駕駛員3200多名，年處理40%以上的耕地面積。全美國65%的化學農(nóng)藥采用飛機作業(yè)完成噴灑，其中水稻施藥作業(yè)全部采用航空作業(yè)方式。此前，美國因農(nóng)業(yè)勞動人工成本太高，一度放棄國內(nèi)的水稻種植，大米全部進口。后來使用了航空作業(yè)，到20世紀70年代末期，一躍而成為世界上主要的稻米出口國之一。國家大力扶持農(nóng)業(yè)航空產(chǎn)業(yè)的發(fā)展是美國農(nóng)業(yè)航空發(fā)達的重要原因之一。美國從上世紀70年代就開始研究航空噴施作業(yè)技術(shù)參數(shù)的優(yōu)化模型，用戶輸入噴嘴、藥液、飛機類型、天氣因素等，通過對

7、內(nèi)部數(shù)據(jù)庫調(diào)用，即可預測可能產(chǎn)生的飄移、霧滴的運動和地面沉積模式等。美國國會通過了豁免農(nóng)用飛機每次起降100美元的機場使用費的議案，2014年白宮的預算中預計繼續(xù)投入73億美元支持該議案，以降低農(nóng)業(yè)航空作業(yè)的成本。在NAAA的推動下，美國自2002年以來已投入約700萬美元用于農(nóng)業(yè)航空技術(shù)研發(fā)，參議院已通過議案將繼續(xù)大力支持開發(fā)更高效、使用成本更低的農(nóng)業(yè)航空相關(guān)技術(shù)。澳大利亞、加拿大、巴西農(nóng)業(yè)航空的發(fā)展模式與美國類似，目前主要機型為有人駕駛的固定翼飛機和旋翼直升機。加拿大農(nóng)業(yè)航空協(xié)會（Canada Agricultural Aviation Association，CAAA）目前共有會員169

8、個；巴西作為發(fā)展中國家，在國家政策的扶持下，包括農(nóng)業(yè)航空在內(nèi)的通用航空發(fā)展迅速，農(nóng)業(yè)航空協(xié)會（Brazilian National Agricultural Aviation Association，SINDAG）目前共有單位會員143個，截至2008年3月，巴西注冊農(nóng)用飛機約1050架。俄羅斯地廣人稀，擁有數(shù)目龐大的農(nóng)用飛機作業(yè)隊伍，數(shù)量高達1.1萬架，作業(yè)機型以有人駕駛固定翼飛機為主，年處理耕地面積約占總耕地面積35%以上。日本農(nóng)民戶均耕地面積較小、地形多山、耕地面積較小，不適合有人駕駛固定翼飛機作業(yè)，因此日本農(nóng)業(yè)航空以直升機為主。日本是最早將微小型農(nóng)用無人機用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的國家之一，199

9、0年，日本山葉公司推出世界第一架主要用于噴灑農(nóng)藥的無人機，無人機在農(nóng)林業(yè)方面的應用發(fā)展迅速，日本農(nóng)用無人機航空協(xié)會（Japan Unmanned Aerial Vehicle Association，JUAV）目前共有單位會員11個。據(jù)日本農(nóng)林水產(chǎn)省統(tǒng)計，截止到2010年10月底，登記在冊的微小型農(nóng)用無人機保有量為2346架，無人飛機操控手14163人，防治面積96.3萬hm2，占航空作業(yè)38%，從2004年開始，水稻生產(chǎn)中微小型農(nóng)用無人直升機的用量已超過有人駕駛直升機。日本目前用于農(nóng)林業(yè)方面的無人直升機以YAMAHARMAX系列為主，該機被譽為空中機器人，植保作業(yè)效率為710 hm2/h，主

10、要用于播種、耕作、施肥、噴灑農(nóng)藥、病蟲害防治等。目前，采用微小型農(nóng)用無人機進行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)已成為日本農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要趨勢之一。韓國于2003年首次引進直升機用于農(nóng)業(yè)航空作業(yè)，農(nóng)業(yè)航空作業(yè)面積逐年增加。截至2010年，全國共有農(nóng)用直升機121架，其中農(nóng)用無人機101架，年植保作業(yè)面積達43460 hm2，有人駕駛直升機20架，年植保作業(yè)面積55200 hm2。韓國農(nóng)林水產(chǎn)食品部和農(nóng)協(xié)中央會計劃2013年飛機數(shù)量增至500架。綜上所述，農(nóng)業(yè)航空技術(shù)是上述國家農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的重要組成部分，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的應用比重不斷加大。根據(jù)農(nóng)田飛行作業(yè)環(huán)境的適宜程度，國外農(nóng)業(yè)航空大致分為有人駕駛和無人駕駛2種作業(yè)形式。在美國、

11、俄羅斯、澳大利亞、加拿大、巴西等戶均耕地面積較大的國家，普遍采用有人駕駛固定翼飛機作業(yè)，而在日本、韓國等戶均耕地面積較小的國家，微小型無人機用于航空植保作業(yè)的形式正越來越被廣大農(nóng)戶采納。 2）國內(nèi)市場多年來，我國農(nóng)業(yè)及植保專家展開了大量對無人機植保技術(shù)的深入研究。2007年我國開始植保無人機的產(chǎn)業(yè)化探索，2010年第一架商用的植保無人機交付市場，正式掀啟了中國植保無人機產(chǎn)業(yè)化的序幕。2013年，全國性的無人機植保展示、表演更是方興未艾，但營利性的飛防組織還比較少。農(nóng)用無人機的生產(chǎn)和加工大都從航模生產(chǎn)加工企業(yè)發(fā)展而來，具備一定的自主研發(fā)能力，但技術(shù)保障有待提高。目前進入微小型農(nóng)用無人機領(lǐng)域的企業(yè)

12、約10余家，常見機型10余種，有總參60所的 Z-5型、Z-3型，濰坊天翔的V-750型，無錫漢和的CD-15型，中航工業(yè)自控所的AR-100/AF811型，珠海羽人的YR-H-15型；珠海銀通的YT-A5 型以及山東衛(wèi)士的多旋翼機。實際上，真正能大規(guī)模用于農(nóng)業(yè)農(nóng)林植保的只有35家。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至2014年底，我國投入使用的農(nóng)用無人機已超過750臺，飛控手人數(shù)達1100多人，大部分集中在種植大戶及小型農(nóng)場中。雖然我國農(nóng)用無人機的總量依然很低，實際應用面積依然很少，但由于其在施肥、施藥、授粉等方面的巨大優(yōu)勢，發(fā)展前景廣闊。我國耕地面積超18億畝，但山地丘陵面積較大，以每年噴灑5次， 每畝作業(yè)

13、價格1020元為例，農(nóng)用無人機一年的理論作業(yè)收入接近千億元。與我國相比，日本是無人機植保應用最成熟的國家，目前在田間作業(yè)的無人機有3500多架，飛手1.4萬多人，而中國的農(nóng)作物耕地面積是日本的24倍，基于謹慎原則，根據(jù)我國土地經(jīng)營規(guī)模化面積對無人機需求量進行了測算，預測我國植保無人機市場需求約2.75萬架。從土地經(jīng)營規(guī)?；嵌瓤矗A計2015年土地承包經(jīng)營權(quán)試點覆蓋面積達到5億畝，農(nóng)墾系統(tǒng)還有約9180萬畝耕地。土地經(jīng)營的規(guī)?；癁橹脖o人機作業(yè)創(chuàng)造了前提條件。隨著近年來我國土地流轉(zhuǎn)速度加快，未來植保無人機需求將會更加強勁。預計我國農(nóng)林植保無人機將進入快速增長，市場空間超千億。我國耕地森林幅員遼

14、闊，僅以土地流轉(zhuǎn)的5.9億畝來計算，單憑一項農(nóng)藥噴灑業(yè)務，如果每年噴灑5次，每畝作業(yè)20元錢，每年將貢獻超過600億元的作業(yè)收入，而按照我國18億畝耕地紅線測算，我國農(nóng)林植保無人機作業(yè)市場空間超過千億。 3）蚌埠以及皖北市場根據(jù)我們的團隊走訪了解，在蚌埠以及皖北地區(qū)，目前本地植保無人機市場還是一片空白，有待開發(fā)。蚌埠主要以平原為主，土地耕種面積大，土地集約化程度高。氣候?qū)俦眮啛釒駶櫦撅L氣候區(qū)與南溫帶半濕潤季風氣候區(qū)的過渡帶，季風顯著，四季分明，氣候溫和，雨量適中，光照充足，年日照時數(shù)平均2167.5小時，平均氣溫15.1°C，平均年降水量905.4毫米，平均無霜期217天。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)

15、主要以小麥、水稻、玉米、花生為主，適合大規(guī)模飛防作業(yè)。蚌埠專業(yè)大戶、農(nóng)民專業(yè)合作社、家庭農(nóng)場集中， 2014年全市新增土地流轉(zhuǎn)面積40萬畝，土地流轉(zhuǎn)總面積達到180萬畝，流轉(zhuǎn)率達40%以上，高于全省11個百分點，主要流向糧食、蔬菜、畜禽養(yǎng)殖、特色水產(chǎn)、花卉苗木等基地建設(shè)。蚌埠市把培育規(guī)模經(jīng)營主體作為推進土地流轉(zhuǎn)、規(guī)模經(jīng)營的重要抓手，著力培育扶持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作組織、家庭農(nóng)場和種養(yǎng)專業(yè)大戶等新型經(jīng)營主體，對帶動能力強、市場競爭力強、示范作用強的各類經(jīng)營主體，在項目建設(shè)、資金支持、營銷平臺建設(shè)等方面給予相關(guān)扶持。去年，全市新增省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)14家、農(nóng)民專業(yè)合作社560個、家庭農(nóng)場

16、152個；全市50畝以上規(guī)模經(jīng)營主體849個，經(jīng)營面積94萬畝；2000畝以上規(guī)模經(jīng)營主體達124個，經(jīng)營面積57.3萬畝。蚌埠的土地流轉(zhuǎn)進度和規(guī)模仍以較快速度逐年增長。目前國家正大力發(fā)展農(nóng)業(yè)信息農(nóng)業(yè)，科技農(nóng)業(yè)，并對土地集約化，土地流轉(zhuǎn)行為釋放了更多利好信號。我國為了快捷、規(guī)范地土地流轉(zhuǎn)而出臺了一系列相關(guān)法律法規(guī)，也為大面積飛防作業(yè)提供了更廣闊的空間。第三章 項目介紹九天無人機秉承“以誠信厚道為根本，以提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品技術(shù)為宗旨，以與合作伙伴共贏為理念，以服務社會為己任，踐行科技改變農(nóng)業(yè)服務農(nóng)業(yè)的理念”，以無人機為載體，用高科技創(chuàng)新解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中效率低下、科技化及信息化普及程度低的問題。無人機植

17、保飛防是一種效率高、智能程度高的農(nóng)業(yè)植保方式，單架次日均作業(yè)可達300500畝。傳統(tǒng)人工作業(yè)方式經(jīng)常出現(xiàn)人工作業(yè)中藥物中毒、中暑的情況，極不利于人身安全，并且在田地中行走作業(yè)，踩踏作物，不利于作物生長并致使農(nóng)作物減產(chǎn)。 1、產(chǎn)品架構(gòu)植保無人機包括飛控系統(tǒng)、螺旋槳、電機、地面云臺、電池、噴灑作業(yè)噴嘴、載藥桶等及其他部件。飛行器和地面控制端如下圖所示：飛行器 地面控制終端2、產(chǎn)品規(guī)格（通用產(chǎn)品規(guī)格數(shù)據(jù)）飛機尺寸   810mm*600mm*700mm飛機重量   10kg最大起飛重量   25kg飛機藥箱容量   10

18、L螺旋槳   30寸施藥任務系統(tǒng)   藥箱、彌散式噴霧系統(tǒng)、增壓泵1套遙控器    （Futaba T8FG）動力電池   高性能鋰聚合物電池（44.4V/10000mA）充電器   進口鋰電平衡充電設(shè)備無人直升機自穩(wěn)定系統(tǒng)   有噴施系統(tǒng)   進口彌散霧化噴頭維修專用工具1套   無人機專用維修工具1套（包括工具箱 ）電機轉(zhuǎn)速   1200轉(zhuǎn)/分鐘作業(yè)續(xù)航時間   1530分

19、鐘作業(yè)噴幅   5.57.0米飛行速度   3 -7米/秒（根據(jù)需要速度任意可調(diào)）懸停   任意位置方向空中懸停飛行姿態(tài)   任意方向飛行，可逆向飛行，急剎車起飛/降落時間   1分鐘是否支持地面站  支持全自主地面站飛行飛機動力性能   10萬小時機架壽命   5年 3、基本工作方式介紹專業(yè)飛行控制員完成設(shè)備進行調(diào)整安裝后，裝填好飛防農(nóng)藥。接通地面站和飛行器電源。按照事先測繪好的規(guī)劃路線進行飛防作業(yè)。按照路線規(guī)劃，在地面站平臺上進行方向，高度控

20、制，進而完成植保飛防作業(yè)。第四章 項目運營 1、公司團隊介紹蚌埠九天無人機技術(shù)服務有限公司是一家本土市場新興的無人機技術(shù)服務服務商，公司立足農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，致力于為目標客戶提供先進高效的農(nóng)業(yè)技術(shù)研發(fā)推廣服務。公司立足農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，致力于為目標客戶提供先進高效的農(nóng)業(yè)技術(shù)服務。公司目前主要從事無人機技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品銷售、本地化農(nóng)業(yè)技術(shù)服務、農(nóng)業(yè)物聯(lián)網(wǎng)等。團隊整體擁有豐富的項目運營、管理能力和相關(guān)的技術(shù)能力。四位成員都有在高等院校的專業(yè)化學習背景。團隊中兩位成員有在一線電子商務公司運營管理的經(jīng)驗，有在國內(nèi)一線軟件公司做運營推廣管理經(jīng)驗，擁有較為豐富的軟件、硬件技術(shù)能力；另外兩位成員擁有農(nóng)業(yè)植物保護、農(nóng)藥學和食品

21、科學工程的研究生學歷，擁有在農(nóng)業(yè)種植、植保等方面的專業(yè)化技術(shù)能力。團隊致力于將先進的農(nóng)業(yè)科技帶到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，社會化服務進程中。相信先進科技、無人機技術(shù)在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的巨大潛力和并期待其美好未來。 2、市場拓展經(jīng)過細致的行業(yè)屬性和競爭現(xiàn)狀分析，我們設(shè)想項目在未來兩年的發(fā)展規(guī)劃大致為一年內(nèi)迅速占領(lǐng)目標用戶，兩年內(nèi)占領(lǐng)本地大部分飛防、航空飛行服務市場，成為皖北地區(qū)規(guī)模和技術(shù)實力最大、影響力最廣的植保無人機科技服務公司。 1）確定目標客戶根據(jù)我們對蚌埠地區(qū)市場的調(diào)查分析，主要目標客戶為農(nóng)業(yè)種植大戶、農(nóng)業(yè)生態(tài)莊園、大規(guī)模樹果種植區(qū)以及其他大規(guī)模農(nóng)業(yè)生產(chǎn)區(qū)域。 2）樣板客戶打造在完成目標客戶的確定工作之后，我

22、們會迅速組織相關(guān)推廣銷售人員進行前期的推廣銷售和演示，確定產(chǎn)品有效性和對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的巨大的效率和質(zhì)量提升和成本效益，獲取前期關(guān)鍵客戶。樣板客戶的打造分為7個步驟開展：對目標客戶群進行全面的需求調(diào)研和確認；為目標客戶進行產(chǎn)品演示和效果確認并達成合作意向；小規(guī)模區(qū)域取得效果，擴大推廣投入，并于相關(guān)政府部門或其他合作方洽談交流取得更大的推廣區(qū)域銷售可能。取得前期推廣宣傳效果，并有相當數(shù)量的客戶情況下，進行以無人機為載體的相關(guān)業(yè)務的推廣延伸：組建無人機研發(fā)隊伍；植保無人機銷售及售后服務；飛防手的技術(shù)培訓；噴灑藥劑銷售；初期建立較為完整的業(yè)務生態(tài)。第五章 融資需求與投資說明我們通過對蚌埠地區(qū)市場規(guī)模的初步

23、調(diào)研，并結(jié)合其它城市的產(chǎn)品推廣情況，對蚌埠地區(qū)未來兩年推廣速度的預測，以前兩年的市場開發(fā)情況進行簡單的融資需求與投資情況說明，以表明此項目經(jīng)營效益的可行性及風險情況。項目前兩年的推廣活動分為兩個階段：第一階段為第一年的上半年，主要是樣板客戶打造階段；第二階段為第一年的下半年，主要是產(chǎn)品的初步推廣階段；第三階段為第二年，主要是產(chǎn)品的全面推廣階段。其中第一年預計將技術(shù)服務銷售推廣至5-8萬畝次，第二年預計服務土地8-15萬畝次，第三年占有蚌埠本地技術(shù)服務市場10%30%份額，并且建立較為完整的產(chǎn)業(yè)生態(tài)。 1、資金需求前兩年的項目運作資金總共需要100萬元人民幣，主要用于樣板客戶打造階段、產(chǎn)品的初步

24、推廣階段和全面推廣階段。 2、資金使用計劃項目費用（單位：萬元）備注第一年第二年公司固定資產(chǎn)投入8.002.00第一年投入還包含運輸車投入辦公費用1.001.50工資11.3417.82銷售費用3.004.50包含廣告、宣傳費施工費用7.4011.00包含提成、交通補貼設(shè)備成本20.0012.20包含機器成本和機器耗損合計：50.7449.02總計:99.76 3、投資形式風險投資基金：69.76萬元。項目開發(fā)貸款：30.00萬元。 4、投資者介入公司管理的程度因公司為初創(chuàng)型企業(yè)，為了正確的主導項目的實施方向和更好的實現(xiàn)項目目標。投資者可直接介入公司管理，全面參與公司的常規(guī)及重大經(jīng)營決策，并保

25、證公司在每個財務期間真實提供資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等經(jīng)營數(shù)據(jù)。第六章 投資回報分析 1、財務分析 1）銷售收入我們希望在未來的2年內(nèi)作業(yè)15.6萬畝，無人機數(shù)量在6架次。產(chǎn)品銷售和技術(shù)服務銷售額在156萬（無人機植保技術(shù)服務和無人機及相關(guān)產(chǎn)品銷售，如農(nóng)藥、無人機配件等）。按照中華人民共和國企業(yè)所得稅法和財政部國家稅務總局關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知中的相關(guān)規(guī)定，對年應納稅所得額6萬元的小型微利企業(yè)，其所得減按50計入應納稅所得額，按20的稅率繳納企業(yè)所得稅。預計應納稅5.62萬元左右，稅后凈利潤約為50.62萬元人民幣。 2）成本費用及薪資水平項目推廣的薪酬

26、水平設(shè)計采用市場跟隨和成本導向相結(jié)合的策略。薪酬結(jié)構(gòu)為調(diào)和型薪酬模式 這是一種兼有激勵性和穩(wěn)定性的薪酬模型，績效薪酬和基本薪酬各占一定的比例。當兩者比例不斷調(diào)和和變化時，這種薪酬模型可以演變?yōu)橐约顬橹鞯哪Ｐ?，也可以演變?yōu)橐苑€(wěn)定為主的薪酬模型。 3）投資利潤率兩年總投資額99.76萬元兩年累計實現(xiàn)稅后凈利潤為50.62萬元兩年總投資利潤率50.62萬/99.76萬=50.74% 2、報表預測 1）銷售情況預測我們通過對蚌埠地區(qū)市場規(guī)模的初步調(diào)研，并結(jié)合其它城市的產(chǎn)品推廣情況，對蚌埠地區(qū)未來兩年的產(chǎn)品推廣情況進行簡略的預測，以利于后面報表的分析，銷售推廣情況如下：單位：千畝1月2月3月4月5月6

27、月7月8月9月10月11月12月第一二年96120121801818180000 2）盈虧平衡點根據(jù)對市場開發(fā)情況的預測，該項目在第一個完整的會計年度即可實現(xiàn)盈虧平衡。其中第一年的固定資產(chǎn)投資、辦公費用、人員工資和銷售費用計入固定成本，設(shè)備成本和施工費用計入變動成本，第一年度成本及收入盈虧平衡如下：作業(yè)畝數(shù)總成本（元）總收入（元）變動成本固定成本總計6000100,000.00234,000.00334,000.00600000100,000.00234,000.00334,000.00600006000110,000.00234,000.00344,0

28、00.0012000012000218,000.00234,000.00452,000.002400000220,000.00234,000.00454,000.0024000012000238,000.00234,000.00472,000.0036000012000256,000.00234,000.00490,000.0048000012000274,000.00234,000.00508,000.006000000274,000.00234,000.00508,000.006000000274,000.00234,000.00508,000.006000000274,000.00234

29、,000.00508,000.006000000274,000.00234,000.00508,000.00600000 3）未來12個月現(xiàn)金流量預測（單位：萬元）單位：萬元第一年123456789101112總投資50.7422.540.541.5411.881.282.882.882.881.081.081.081.08固定資產(chǎn)投資8.008.00-折舊-辦公費用1.00.100.100.100.100.100.100.100.050.100.030.020.10房租-工資11.340.540.540.541.081.081.081.081.081.081.081.081.08銷售費用（包

30、括廣告費用）3.000.250.250.250.250.250.250.250.250.250.250.250.25設(shè)備投入20.009.200.209.4000.400.400.400000施工費用7.400.8000.801.400.201.401.401.400000銷售收入（預收）60.00 6.00-06.0012.00012.0012.0000000利息-利潤9.26-16.54-0.544.460.12-1.289.129.129.12-1.08-1.08-1.08-1.08（稅金）0.930.93付其他流動資金-現(xiàn)金凈流量8.33-16.54-0.543.960.12-1.28

31、9.129.129.12-1.08-1.08-1.08-1.426 4）未來2年現(xiàn)金流量預測（單位：萬元）現(xiàn)金流量預測第一年第二年累計總投資50.7449.0299.76固定資產(chǎn)投資8.002.0010.00折舊-辦公費用1.001.502.50工資11.3417.8229.16房租-銷售費用3.004.507.50設(shè)備投入20.0012.2032.20施工費用7.4011.0018.40銷售收入（預收）60.00 96.00 156.00利息-利潤9.2646.9856.24稅金0.934.705.62支付其他流動資金-現(xiàn)金凈流量8.3342.2850.62稅后利潤8.3342.2850.6

32、2 5）現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表單位：萬元項目第一年第二年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金60.00 96.00收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計60.00 96.00 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金11.3417.82支付的所得稅款0.934.65支付的其他稅費支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金39.4031.20現(xiàn)金流出小計51.6753.67經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額8.3342.33二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 收回投資所收到的現(xiàn)金分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計0.00 0.00 購建固定資產(chǎn)、無

33、形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計0.00 0.00 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入凈額0.00 0.00三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金20.7449.02借款所收到的現(xiàn)金30.00收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計50.7449.02償還債務所支付的現(xiàn)金發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金減少注冊資本所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計0.00 0.00 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額50.7449.02四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 6）資產(chǎn)負債表預計資產(chǎn)負債表單位：萬元項目第一年第二年項目第一年第二年貨幣資