創(chuàng)業(yè)模擬公司運營診斷報告

1、年度：2017實驗過程考核手冊課程名稱：創(chuàng)業(yè)模擬與實踐I教學(xué)班號：實驗室：虛擬教室號：0506團(tuán)隊號：姓名：團(tuán)隊名稱：對對對隊王澤偉學(xué)號：0143064姓名：學(xué)號：0144612姓名：李云云學(xué)號：0146051姓名：溫莉莉?qū)W號：0141340總評成績：企業(yè)運營診斷報告1 .標(biāo)題如關(guān)于南昌市18公司企業(yè)診斷報告。2 .診斷概要(1)診斷緣由：由于我們的公司目前正處在市場初期階段，在整個行業(yè)之中處在較低的位置，為了推動產(chǎn)業(yè)組織合理分工與專業(yè)化協(xié)作，提升行業(yè)競爭力，促進(jìn)產(chǎn)品的銷售，保持公司的經(jīng)濟(jì)持續(xù)，穩(wěn)定，快速的發(fā)展，我們對本公司的經(jīng)營情況進(jìn)行了專業(yè)的診斷。(2)診斷診斷組成人員的構(gòu)成：總經(jīng)里，市場

2、經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)，銷售經(jīng)理。(3)診斷時間：一個營業(yè)周期，即第一季度到第八季度。(4)診斷對象：主要是市場。(5)診斷范圍：財務(wù)綜合診斷，市場綜合診斷(6)診斷經(jīng)過：我們先確定了診斷的對象組建診斷小組。收集相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)和市場數(shù)據(jù)。制定診斷工作進(jìn)度評價相關(guān)指標(biāo)，分析。結(jié)合實際進(jìn)行改善(7)診斷方法：現(xiàn)有企業(yè)診斷(8)診斷依據(jù)：各個時期不同的市場表現(xiàn)，財務(wù)表現(xiàn)折現(xiàn)，投資折線，盈利表現(xiàn)。(9)主要內(nèi)容：圖1圖2從圖一，二可以看出，第一季度我們處在行業(yè)的低端，經(jīng)過過我們團(tuán)隊的分析主要原因是因為我們公司在沒有確定生產(chǎn)量和市場的情況下就購買了一個大廠房，占用了大量的資金，導(dǎo)致后面在產(chǎn)品開發(fā)和市場開放方面縮

3、減了大量的資金，從而使第一季度的市場開放和產(chǎn)品生產(chǎn)上出現(xiàn)了資金緊張問題，所以在第一季度是沒有在市場上占有較多的市場份額，市場占有率低于行業(yè)平均水平。存貨相對較多，導(dǎo)致存貨的儲存成本增加，再加上我們公司追求產(chǎn)品質(zhì)量。所以原材料使用的都是相對較好的，所以產(chǎn)品的成本也相對較高。利潤就降低了很多。我們在第二季度開發(fā)了上海市場，第三季度投入了運營，并且上海市場的的需求量相對北京市場較高。市場占有率很高，所以整體表現(xiàn)提升的很快。圖3從圖三可以看出我們公司第一到第四季度的盈利能力都是低于行業(yè)平均水平的。但是我們的盈利能力還是在不斷的增加，說明我們公司值得投資和繼續(xù)投資，所以我們在六季度擴(kuò)大了生產(chǎn)規(guī)模，購買了

4、設(shè)備，加大了產(chǎn)品的生產(chǎn)。與之前想必，同時大量的產(chǎn)品將原來的固定成本分?jǐn)偤?，凈利潤增加了。與之前相比，凈利潤的增加額大于銷售收入的增加額，所以銷售毛利率也就增加了，而銷售毛利率是衡量市場營業(yè)能力的重要指標(biāo)，銷售毛利率越大，盈利能力也就越強。使銷售凈利率也提高，所以盈利能力也就提高了。圖4圖中明顯可以看出第二，三季度我們的排名有大幅度的提升。主要是因為第二季度我們生產(chǎn)的產(chǎn)品都賣出去了且我們在第二季度開發(fā)了上海市場，第三季度投入了運營，并且上海市場的的需求量相對北京市場較高，我們開發(fā)上海市場也相對較早，結(jié)合市場和自己的產(chǎn)品，報價也很合理，在上海經(jīng)濟(jì)型和高檔型產(chǎn)品市場比較好，第二，三季度我們在上海主打

5、這兩種類型的產(chǎn)品。所以在上海市場占有了較多的份額，產(chǎn)品銷量良好，基本沒有存貨。圖5財務(wù)表現(xiàn)即財務(wù)發(fā)展能力，主要是盈利能力、償債能力、營運能力、成長能力。我們公司的財務(wù)表現(xiàn)整體上是高于行業(yè)水平的，主要是盈利能力整體上是高于行業(yè)水平很多。但是我們的營運能力和成長能力高出行業(yè)水平較低，所以綜合看來，財務(wù)表現(xiàn)就高出行業(yè)水平一點點圖6在第一季度我們的投資表現(xiàn)相對較好，是因為在第一季度我們公司在建設(shè)初期，收入為零，而且我們所處的市場是一個新興市場，相對我們的收入而言，我們的投資是較高的。雖然后面我們有了一定的收入，但是前幾個季度的盈利也沒有很多，所以貸款就很少了，再加上我們的可支配的資金很少。導(dǎo)致投資也就

6、很少了。前幾個季度的盈利也沒有很多，所以貸款就很少了，再加上我們應(yīng)收賬款占了主營業(yè)務(wù)收入的較大比例，所以可支配的資金很少。不斷的貼現(xiàn)要支付利息，使得本期的可支配金額就減少了。所以投資也就很少了。這樣惡性的循環(huán)下去，所以公司的規(guī)模一直得不到擴(kuò)大。成長趨勢很緩慢。3.診斷評價主要從戰(zhàn)略規(guī)劃、需求分析等八個方面來總結(jié)成功經(jīng)驗或失敗教訓(xùn)，并找出成功關(guān)鍵要素或失敗根本原因。具體各方面內(nèi)容如下：戰(zhàn)略規(guī)劃：短期規(guī)劃、長期規(guī)劃。短期規(guī)劃：注重財務(wù)狀況，保證每季度的資金鏈不斷流，搶占市場。長期規(guī)劃：實現(xiàn)資金流通暢，盈利最大化，與行業(yè)競爭對手在材料成本，工人、設(shè)備等資產(chǎn)上利用最大化和使用效率方面競爭，搶占市場份額

7、。從盈利能力、財務(wù)表現(xiàn)、市場表現(xiàn)以及投資表現(xiàn)等方面不斷改善，提高我們的綜合表現(xiàn)能力。超越競爭對手。需求分析：如何進(jìn)行需求分析3.查看關(guān)于品質(zhì)型、經(jīng)濟(jì)型以及實惠型商品的市場需求曲線，根據(jù)總的需求量和行業(yè)內(nèi)競爭對手的數(shù)量分析各類商品需求量大小。3.查看消費群體的介紹，根據(jù)消費群體對產(chǎn)品的需求研發(fā)和設(shè)計產(chǎn)品，滿足多類消費者的需求。3.根據(jù)產(chǎn)品需求總量選擇投資開發(fā)新市場。品牌設(shè)計：單品牌還是多品牌本公司設(shè)計了五款產(chǎn)品，一款實惠型、兩款經(jīng)濟(jì)型、兩款品質(zhì)型。前期三類商品都生產(chǎn)、到了第三期拋棄了實惠型這款盈利較低的商品，轉(zhuǎn)而重心傾向品質(zhì)型商品。最后因為市場和生產(chǎn)線擴(kuò)大，對實惠型的也增加了生產(chǎn)，但本公司還是主

8、打的盈利高的品質(zhì)型和經(jīng)濟(jì)型的多品牌。營銷組合：如何收集信息，進(jìn)行環(huán)境分析，如何確定細(xì)分市場，如何定價，考慮4P模型或者波士頓矩陣1、微觀環(huán)境：1）供應(yīng)商穩(wěn)定，價格波動不大2）顧客消費量較大3）行業(yè)競爭對手較多，競爭激烈4）內(nèi)部管理層分工得當(dāng)，辦事效率高2、宏觀環(huán)境：P:政治法律環(huán)境良好E:經(jīng)濟(jì)行業(yè)前景好，產(chǎn)品需求一直處于上升狀態(tài)S:行業(yè)生產(chǎn)環(huán)境較好，保護(hù)消費者權(quán)益，生產(chǎn)良心產(chǎn)品，所賣產(chǎn)品都有資質(zhì)認(rèn)證。T：國家對專利保護(hù)力度較強。4P理論：product:根據(jù)消費者類型偏好，設(shè)計三類產(chǎn)品，在產(chǎn)品性能、價格等當(dāng)面各異。Price:根據(jù)三類不同的市場定位，制定不同的價格策略，根據(jù)產(chǎn)品需求量和我們的產(chǎn)

9、品投放量定價。Place:本公司總共開發(fā)了兩個市場、加上已有的北京市場，銷售渠道主要是上海、其次是北京和廣州。Promotion:本公司廣告投入不是很多，剛開始產(chǎn)量不大的時候銷量還可以，到第六期擴(kuò)大再生產(chǎn)時，廣告投入越來越小，廣告效應(yīng)越來越大，但我們廣告投入不足，是導(dǎo)致我們公司最后一季度產(chǎn)品大量積壓的重要原因之一。人力資源：銷售人員，生產(chǎn)工人。勞動合同的簽署，是否培訓(xùn)，人力成本核算，人員能力與生產(chǎn)設(shè)備產(chǎn)能以及訂單數(shù)量的匹配。本公司剛開始雇傭了6個工人和4個銷售人員，全都簽署了合同，也給予了培訓(xùn)I,一般來說，我們招的工人都是根據(jù)我們生產(chǎn)設(shè)備的產(chǎn)能，以及總產(chǎn)能招的，為了實現(xiàn)利潤在大化，我們給工人培

10、訓(xùn)。根據(jù)我們的產(chǎn)量招聘銷售人員，給銷售人員培訓(xùn)實現(xiàn)銷量最大化。實現(xiàn)人員利用最大化，從而減少人力成本。特別后期三個市場同時投入產(chǎn)品時，我們的產(chǎn)品投放也與銷售人員的分配相結(jié)合，實現(xiàn)產(chǎn)量投放產(chǎn)品和銷售人員銷售能力最大化相匹配，實現(xiàn)人力成本最小化，在人員能力與生產(chǎn)設(shè)備產(chǎn)能以及訂單數(shù)量的匹配度上，本公司做的很好，實現(xiàn)了物用其至。以下是我們一個季度的訂單截圖：2017-07-0720:08:訂單號：173-118196交付數(shù)量：30交付產(chǎn)品：便宜訂單付款賬期：1產(chǎn)生應(yīng)收賬款。收款時間：9季度應(yīng)收金額：2,2017-07-0720:08:訂單號：174-118215交付產(chǎn)品：合適1交付數(shù)量：273件交付單價

11、：交付稅額：元/件交付前現(xiàn)金余量：260,交付訂單金額：30,交付后現(xiàn)金余量：290,2017-07-0720:08:訂單號：174-118216交付產(chǎn)品：合適2交付數(shù)量：248件交付單價：交付稅額：元/件交付前現(xiàn)金余量：290,交付訂單金額：27,交付后現(xiàn)金余量：318,2017-07-0720:08:訂單號：175-118241交付產(chǎn)品：高檔1交付數(shù)量：297件交付單價：交付稅額：元/件交付前現(xiàn)金余量：318,交付訂單金額：42,交付后現(xiàn)金余量：361,2017-07-0720:08:訂單號：175-118242交付產(chǎn)品：高檔2交付數(shù)量：296件交付單價：交付稅額：元/件交付前現(xiàn)金余量：3

12、61,交付訂單金額：43,交付后現(xiàn)金余量：404,2017-07-0720:08:訂單號：180-118356交付數(shù)量：100交付產(chǎn)品：便宜訂單付款賬期：1產(chǎn)生應(yīng)收賬款。收款時間：9季度應(yīng)收金額：9,2017-07-0720:08:訂單號:181-118374交付數(shù)量：450交付產(chǎn)品：合適1訂單付款賬期：3產(chǎn)生應(yīng)收賬款。收款時間：11季度應(yīng)收金額：51,2017-07-0720:08:訂單號:181-118375交付數(shù)量：450交付產(chǎn)品：合適2訂單付款賬期：3產(chǎn)生應(yīng)收賬款。收款時間：11季度應(yīng)收金額：52,2017-07-0720:08:訂單號：182-118399交付數(shù)量：467交付產(chǎn)品：高

13、檔1訂單付款賬期：2產(chǎn)生應(yīng)收賬款。收款時間：10季度應(yīng)收金額：65,2017-07-0720:08:訂單號：182-118400交付數(shù)量：466交付產(chǎn)品：高檔2訂單付款賬期：2產(chǎn)生應(yīng)收賬款。收款時間：10季度應(yīng)收金額：65,2017-07-0720:08:訂單號：176-118276交付數(shù)量：500交付產(chǎn)品：便宜訂單付款賬期：3產(chǎn)生應(yīng)收賬款。收款時間：11季度應(yīng)收金額：52,2017-07-0720:08:訂單號：177-118296交付數(shù)量：444交付產(chǎn)品：合適1訂單付款賬期：1產(chǎn)生應(yīng)收賬款。收款時間：9季度應(yīng)收金額：53,2017-07-0720:08:訂單號：177-118297交付數(shù)量

14、：536交付產(chǎn)品：合適2訂單付款賬期：1產(chǎn)生應(yīng)收賬款。收款時間：9季度應(yīng)收金額：65,2017-07-0720:08:訂單號：179-118322交付產(chǎn)品：高檔1交付數(shù)量：412件交付單價：交付稅額：元/件交付前現(xiàn)金余量：404,交付訂單金額：62,交付后現(xiàn)金余量：466,2017-07-0720:08:訂單號：179-118323交付產(chǎn)品：高檔2交付數(shù)量：410件交付單價：交付稅額：元/件交付前現(xiàn)金余量：466,交付訂單金額：62,交付后現(xiàn)金余量：529,生產(chǎn)制造：主要分為采購管理，生產(chǎn)管理和銷售管理三部分。采購管理包括：原料采購計劃、原料入庫管理，原料付款計劃。生產(chǎn)管理包括：主生產(chǎn)計劃、物

15、流需求計劃、能力需求計劃、生產(chǎn)作業(yè)管理。銷售管理：銷售預(yù)測，銷售訂單，產(chǎn)品交付。重點關(guān)注生產(chǎn)成本。所以我們每季度都會在生產(chǎn)前的一個季度采購下一季度我們計劃要生產(chǎn)的品質(zhì)型產(chǎn)品的原材料，保證我們計劃產(chǎn)品如期生產(chǎn)。2 ）原料入庫管理：統(tǒng)計好要購買的產(chǎn)品原材料，在進(jìn)行下一季度的材料選購時根據(jù)我們計劃的產(chǎn)品產(chǎn)量以及庫存計劃還有原材料價格走勢購買，以免材料浪費和提升成本。3 ）原料付款計劃：原料付款我們是根據(jù)設(shè)定的原料付款周期，預(yù)留這期的材料款項，如果財務(wù)不足，就將下季度可到貨的材料移交下季度再買。2）生產(chǎn)作業(yè)管理：在每期生產(chǎn)線以及工人生產(chǎn)能力改變的時候，本公司會根據(jù)工人生產(chǎn)能力調(diào)整工人所在的生產(chǎn)線，盡可

16、能實現(xiàn)生產(chǎn)產(chǎn)量最大化，實現(xiàn)相對成本最小化。)銷售訂單、產(chǎn)品交貨：每次的銷售訂單我們都會設(shè)好上線,按量如期交貨，每次的交貨量都是100%從未違約財務(wù)管理：1 .全面預(yù)算(2)經(jīng)營預(yù)算:時間(季度)主營業(yè)務(wù)成本稅金及附加銷售費用管理費用工資基金一47187|02720038000016152二48844|200003320038000016152三36221|509591900038000016152四59408775614940038000016152五120653765693800038000016152六5634153554560038000016152七45084|119211486003

17、8000016152八1574215260038000016152(2)資本預(yù)算:時間二三四五六七八固定資產(chǎn)(元)31000310003160003100031000430004300043000(3)籌資預(yù)算：主要是短期借款：共計40500元2 .現(xiàn)金流量從我們的現(xiàn)金流量表上可以得出我們的凈現(xiàn)金流量基本上都是負(fù)的，這表明我們的付現(xiàn)成本和所得稅費之和大于營業(yè)收入。原料購置用資金量大于貨款回收量說明我們的成本、費用支出較大，同時在經(jīng)營期內(nèi)現(xiàn)金沒有增加，就是說我們的公司沒有得到發(fā)張，應(yīng)該是經(jīng)營規(guī)模受到了局限。3 .指標(biāo)分析銷售利潤率是衡量企業(yè)的的指標(biāo)。屬于類指標(biāo)。由于我們公司利潤總額較少，所以銷售

18、利潤率較低。說明我們的銷售獲利水平很低。主要受產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品價格的影響。所以說我們公司的產(chǎn)品成本還是高了點，應(yīng)降低產(chǎn)品成本，或者將利潤率高的產(chǎn)品加大生產(chǎn)。銷售利潤率就高了。盈利能力也會提高4.1. 理改善公司應(yīng)該通過預(yù)算控制各項費用指標(biāo)。你可以再看看公司連續(xù)2-3年的經(jīng)營現(xiàn)金流入與流出的配比情況，全面分析查找原因。將未到期的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)售給銀行以獲取現(xiàn)金流入量，因此而增加的現(xiàn)金流量可以幫助企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營，從而避免貸款。溝通協(xié)作：團(tuán)隊是如何分工的，各部門的工作是如何協(xié)同的。本公司管理層主要有四個：CEO金融學(xué)專業(yè)，王澤偉，主要負(fù)責(zé)公司經(jīng)營的最終決策；CFO會計專業(yè)，李云云，主要負(fù)責(zé)公司資金財務(wù)狀

19、況的管理；CMO統(tǒng)計學(xué)專業(yè)，湯秦，主要負(fù)責(zé)市場定價；CSO國際商務(wù)，溫莉莉，主要負(fù)責(zé)市場營銷的策略規(guī)劃和廣告宣傳。雖然我們各自職能有明確的分工，但在操作過程中也會給對方的決策提出自己的意見，總經(jīng)理在做每個重大決策前也會悉心詢問我們的意見。做到保守策略與激進(jìn)的投資策略相結(jié)合。但總的來說我們的投資策略偏于保守。但我們各部門協(xié)作融洽，辦事效率高，每一季度都可以準(zhǔn)時無誤的完成我們的戰(zhàn)略決策，沒有任何拖延。4 .改善建議及效果預(yù)計基于企業(yè)管理診斷中的發(fā)現(xiàn)的問題，提出的建議如下:1）明確公司的戰(zhàn)略布局根據(jù)公司實際情況合理規(guī)劃戰(zhàn)略布局，分析公司的發(fā)展情況、行業(yè)狀況、市場需求偏好等，來進(jìn)行正確定位。確立好了定

20、位之后需要從公司的實際經(jīng)營狀況出發(fā)，腳踏實地，一步步實現(xiàn)中長期目標(biāo)，切勿過焦過躁、急于求成，企業(yè)的發(fā)展還需穩(wěn)步進(jìn)行。2）對資產(chǎn)進(jìn)行有效的管理對公司的資產(chǎn)進(jìn)行有效管理，計算價值和折舊報廢等情況，這樣才能對企業(yè)的現(xiàn)金流進(jìn)行很好的管控，不至于由于現(xiàn)金流的斷裂從而發(fā)生高利率的緊急貸款。同時需要進(jìn)行改進(jìn)升級，對員工進(jìn)行一定的培訓(xùn)，使固定資產(chǎn)和雇傭勞動能夠創(chuàng)造更大的價值，充分利用產(chǎn)能為生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)揮重要作用，從而才能很好的滿足市場的需求。3）對風(fēng)險進(jìn)行及時的把控及時防控風(fēng)險，建立風(fēng)險預(yù)警機制，對企業(yè)經(jīng)營中可能存在的問題及時解決，需衡量決策方法的利弊，在做出損失最小的補救措施。財務(wù)管理應(yīng)當(dāng)高效有序，關(guān)注公司現(xiàn)

21、金流管理，防止資金斷流使公司無法周轉(zhuǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)資金無法正常的周轉(zhuǎn)，需要進(jìn)行有效且低損的措施進(jìn)行補救。對財務(wù)報表的相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行分析，生成分析報告，達(dá)到成本控制、利潤最大化。4）對內(nèi)部人員進(jìn)行有效管理對公司的人員進(jìn)行合理有效的管理，首先是對于員工數(shù)量的正確把控，盡量減少不必要的勞動閑置，產(chǎn)生不必要的費用。同時需要及時對員工進(jìn)行培訓(xùn)，將生產(chǎn)線的最大產(chǎn)能充分利用，提升其生產(chǎn)或銷售能力，使人員工作質(zhì)量得到提高，給公司帶來更多的價值。最后在計算季末現(xiàn)金流的時候需要考慮好員工的薪資及其五險一金的費用，才能完整正確的把握現(xiàn)金流量。5）提升企業(yè)形象，建立良好的企業(yè)文化加強企業(yè)文化建設(shè)，積極提升企業(yè)形象也是對公司振奮精神，走出當(dāng)前困境的一