工程付款作業(yè)指引

1、工程付款作業(yè)指 引編號(hào) 版號(hào) 頁碼ZGFZ-WI-PR017A/0第1頁共8頁工程付款作業(yè)指引編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人0408建議、補(bǔ)充詳見內(nèi)頁劉輝黃海雄0413建議、補(bǔ)充馬敏杲0413建議、補(bǔ)充陳增光工程付款作業(yè)指 引編號(hào) 版號(hào) 頁碼ZGFZ-WI-PR017A/0第2頁共8頁工程付款作業(yè)指 引編號(hào) 版號(hào) 頁碼ZGFZ-WI-PR017A/0第3頁共8頁1.目的為規(guī)范中庚集團(tuán)福州地區(qū)項(xiàng)目工程付款工作的操作程序，加強(qiáng)對(duì)工作中各環(huán)節(jié)的 監(jiān)控，達(dá)到確保質(zhì)量、效率，控制成本的目的。2. 適用范圍2.1適用于中庚集團(tuán)福州地區(qū)項(xiàng)目工程付款的工作流程管理。2.

2、2由于物業(yè)公司只負(fù)責(zé)項(xiàng)目主體建安類保修款事宜，因此，對(duì)于樁基等物業(yè)公司不負(fù) 責(zé)的保修款，在付款時(shí)不用經(jīng)其審核。3. 術(shù)語及定義應(yīng)付款：本期合同內(nèi)應(yīng)付工程款。預(yù)付款：已支付尚未收到發(fā)票的工程款。4. 職責(zé)4.1. 項(xiàng)目部4.1.1. 接受施工單位的付款申請(qǐng)，控制合同付款次數(shù)。4.1.2. 組織施工單位、監(jiān)理公司根據(jù)合同及樣品填寫工程/物資驗(yàn)收單，對(duì)驗(yàn)收單內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)。4.1.3. 對(duì)付款的合理性、正確性負(fù)責(zé)。4.1.4. 工程付款審批單及其附件的報(bào)簽。4.1.5. 將工程付款審批單按公司相關(guān)時(shí)限的規(guī)定送至相關(guān)部門。4.1.6. 保存授權(quán)委托書、確認(rèn)書原件、收款單位賬戶說明、工程/物資 驗(yàn)收單

3、復(fù)印件。4.1.7. 及時(shí)整理對(duì)施工單位的罰款資料及代施工單位墊付水電費(fèi)等確認(rèn)資料，并 提交成控管理部和財(cái)務(wù)管理部。4.2. 物業(yè)公司4.2.1. 整理工程維修資料，并就維修款項(xiàng)承擔(dān)問題與原工程承包單位洽談，對(duì)應(yīng) 由原工程施工單位承擔(dān)的維修金額的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。4.2.2. 審核保修款有關(guān)付款期限的規(guī)定，對(duì)提前于合同約定時(shí)間付款負(fù)責(zé)。4.3. 成控管理部4.3.1合同付款執(zhí)行的審核。嚴(yán)格按照工程質(zhì)量、進(jìn)度和合同約定審核對(duì)外付款工程付款作業(yè)指 引編號(hào) 版號(hào) 頁碼ZGFZ-WI-PR017A/0第4頁共8頁確保按照合同的約定執(zhí)行，對(duì)付款金額的準(zhǔn)確性以及合同超付負(fù)責(zé)。4.32編制工程付款審批單和工程付款

4、情況表，并請(qǐng)相關(guān)人員簽字。根據(jù)項(xiàng)目部提供的罰款、水電費(fèi)等工程扣款資料正確扣款，并定期與財(cái)務(wù)管理部核對(duì)。4.3.3. 填寫工程付款審批單4.3.4. 登記項(xiàng)目成本付款臺(tái)賬并填寫成控管理軟件“付款計(jì)劃”。4.3.5. 保存竣工結(jié)算造價(jià)協(xié)議書、竣工結(jié)算審批表、竣工驗(yàn)收單原件； 并及時(shí)復(fù)印竣工結(jié)算造價(jià)確認(rèn)書和竣工結(jié)算審批表送交財(cái)務(wù)管理部留存。4.4. 財(cái)務(wù)管理部成本崗會(huì)計(jì)4.4.1. 管理各種成本合同、協(xié)議等。4.4.2. 建立、健全成本臺(tái)帳，并及時(shí)準(zhǔn)確登記臺(tái)帳。4.4.3. 嚴(yán)格按照合同條款規(guī)定，審查對(duì)外付款。對(duì)票據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性、審批 手續(xù)和附件的完整性負(fù)責(zé)，對(duì)超合同金額付款負(fù)責(zé)。4.4.4.

5、核算工程付款。對(duì)成本類支出賬務(wù)的準(zhǔn)確性與及時(shí)性負(fù)責(zé)。4.4.5. 按月整理工程部提供的應(yīng)扣施工單位水電費(fèi)分解表等資料，并與成控部核 對(duì)在應(yīng)付工程款中扣回。4.4.6. 成控管理軟件的引入與錄入。4.4.7付款審批4.4.7.1單筆支出在3萬元以下的（含3萬元），根據(jù)付款申請(qǐng)單審批流程， 由審計(jì)部及財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后支付。4.4.7.2單筆支出在3萬元以上、30萬元以下的（含30萬元），根據(jù)付款申請(qǐng) 單審批流程，由分管成控副總及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后支付。4.4.7.3單筆支出在30萬元以上、80萬元以下的（含80萬元），根據(jù)付款申請(qǐng) 單審批流程，由總經(jīng)理審批后支付。4.4.7.4單筆支出在80萬以上、2

6、00萬以下的（含200萬元）由執(zhí)行總裁審批后支 付，超過200萬由執(zhí)行總裁知會(huì)董事長同意后付款。4.5財(cái)務(wù)管理部出納4.5.1嚴(yán)格審核付款單據(jù)是否符合公司規(guī)范、審批程序等要求。4.5.2及時(shí)辦理全部付款業(yè)務(wù)，包括網(wǎng)上付款操作和特殊情況開據(jù)支票等。對(duì)實(shí) 付金額與付款申請(qǐng)單金額的一致性負(fù)責(zé)。4.5.3編制次日付款表，財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后，上報(bào)資金部，由資金部制定付款計(jì)工程付款作業(yè)指 引編號(hào) 版號(hào) 頁碼ZGFZ-WI-PR017A/0第5頁共8頁劃4.5.4受理付款查詢。4.6 公司總經(jīng)理和成控經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人4.6.1按各自權(quán)限審批工程付款。5工作程序5.1 工程付款申請(qǐng)階段5.1.1. 非工程保修款付

7、款的申請(qǐng)5.1.1.1. 施工單位出具請(qǐng)款報(bào)告書面材料，項(xiàng)目經(jīng)辦人在確保符合合同付款條件 的前提下，接受施工單位的付款申請(qǐng)。5.1.12需要注意的是，一般情況下每單合同每月至多付款一次，但特殊情況除 外，如工期非常短的合同，可以經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后增加一次付款。以下凡提及“每 月至多付款一次”均與此處同義。5.1.1.3. 項(xiàng)目部召集監(jiān)理單位和施工單位三方共同驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括工程進(jìn)度、 工程質(zhì)量和工程安全，并在工程/物資驗(yàn)收單及工程款付款審批單上簽署量化意見。5.1.1.4. 將工程款付款審批單、施工單位請(qǐng)款報(bào)告、工程/物資驗(yàn)收單原 件/復(fù)印件及合同付款條款復(fù)印件、違約金扣除通知單交至成控部。

8、5.1.1.5. 項(xiàng)目部水電工程師根據(jù)水電費(fèi)發(fā)票和施工單位用量分配水電費(fèi)，請(qǐng)施工 單位在分配表上簽字確認(rèn)，并提交成控管理部和財(cái)務(wù)管理部。5.1.2. 工程保修款付款的申請(qǐng)。5.1.2.1. 由施工單位出具請(qǐng)款報(bào)告、竣工結(jié)算造價(jià)確認(rèn)書、工程/物資驗(yàn)收單等，項(xiàng)目部經(jīng)辦人審核是否符合合同保修時(shí)間的約定，避免提前付款，并將符合要求的付 款申請(qǐng)工程款付款付款審批單提交物業(yè)公司審核；5.1.2.2. 物業(yè)公司對(duì)保修款的付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，并整理相關(guān)工程維修資料，就 維修款承擔(dān)問題與施工單位洽談。（確定應(yīng)付保修款金額）。5.1.2.3. 達(dá)成一致意見后，將洽談結(jié)果提交成控管理部。5.2 制單（成控管理部審核、

9、簽署工程款付款審批單）5.2.1. 成控管理部）項(xiàng)目成本對(duì)每單合同每月至多付款一次進(jìn)行監(jiān)控。522.（成控管理部）項(xiàng)目成本復(fù)核工程/物資驗(yàn)收單列明的工程量、工程進(jìn)度, 如有異議，須現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)實(shí)量，據(jù)以編制工程管理表，再根據(jù)上期累計(jì)付款金額，控工程付款作業(yè)指 引編號(hào) 版號(hào) 頁碼ZGFZ-WI-PR017A/0第6頁共8頁制全部工程進(jìn)度款的支付比例，確定本期合同內(nèi)應(yīng)付工程款。523根據(jù)項(xiàng)目部、物業(yè)公司提供的相關(guān)資料，扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的罰款、預(yù)付款、代墊維修款、代墊水電費(fèi)及其他代墊款，據(jù)此計(jì)算出本次實(shí)付款，填寫工程款 付款審批單相關(guān)內(nèi)容。524.在扣款中需特別注意以下幾點(diǎn)：524.1. 扣除施工單位

10、的罰款和代墊水電費(fèi)、代墊合同備案費(fèi)等要體現(xiàn)及時(shí)性原 則，盡快從工程款中扣除。5.242應(yīng)開發(fā)票金額=應(yīng)付款+ 預(yù)付款+扣款5.243.對(duì)于日常代墊材料款等，應(yīng)在合同結(jié)算時(shí)從工程進(jìn)度款中扣除，罰款應(yīng) 另外收取不在工程款中直接扣除。5.2.4.4. 代墊維修款在付工程保修款時(shí)一次扣除，特殊情況也可分次提前在進(jìn)度 款中扣除。525（成控部）項(xiàng)目成本根據(jù)工程付款情況表填寫成控管理軟件的“付款計(jì)劃” 和“付款臺(tái)帳”。5.2.6. 項(xiàng)目成本根據(jù)核定的付款金額填制付款申請(qǐng)單，附齊相關(guān)附件，并按照 中庚合同（協(xié)議）付款及費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限流程表的規(guī)定報(bào)簽。5.2.6.1. 合同類付款申請(qǐng)單后附相關(guān)附件包括以下幾

11、項(xiàng)：a）請(qǐng)款報(bào)告原件b）票據(jù)原件c）工程/物資驗(yàn)收單原件/復(fù)印件d）竣工結(jié)算確認(rèn)書復(fù)印件（結(jié)算期付款）e）授權(quán)委托書復(fù)印件（首次付款）f）合同付款條款復(fù)印件g）確認(rèn)書原件（收款單位非合同簽約乙方）h）收款單位賬戶說明原件/復(fù)印件（只限網(wǎng)上結(jié)算，如果屬于重復(fù)使用的賬 戶說明，第二次以后可使用復(fù)印件）526.2. 非合同類付款申請(qǐng)單后附相關(guān)附件包括以下幾項(xiàng)：a）票據(jù)原件b）收款單位賬戶說明原件c）相關(guān)報(bào)告工程付款作業(yè)指 引編號(hào) 版號(hào) 頁碼ZGFZ-WI-PR017A/0第7頁共8頁d）其他附件527.項(xiàng)目部部門秘書將簽字齊全的付款申請(qǐng)單及其附件按公司相關(guān)時(shí)限規(guī)定送至財(cái)務(wù)管理部。5.3 財(cái)務(wù)管理部對(duì)

12、工程付款的復(fù)核階段5.3.1. 對(duì)每單合同每月付款至多一次進(jìn)行監(jiān)控。5.3.2. 按照公司相關(guān)規(guī)定收單并登記。5.3.3. 審核工程付款申請(qǐng)單是否附件齊全。5.34查驗(yàn)相關(guān)票據(jù)的合法性，審核票據(jù)的抬頭、金額、摘要、日期等要素的準(zhǔn) 確性。5.3.5. 合同執(zhí)行的審核。進(jìn)行合同資料管理，準(zhǔn)確登記并核對(duì)合同臺(tái)帳，根據(jù)工 程/物資驗(yàn)收單所列工程進(jìn)度，核對(duì)累計(jì)付款金額，避免超合同金額付款、超比例付進(jìn) 度款、提前于合同規(guī)定時(shí)間付款等，確保按照合同約定付進(jìn)度款和保修款。5.3.6. 審核付款簽字。包括審核付款申請(qǐng)單以及后附附件的簽字是否齊全，具體 參考中庚合同（協(xié)議）付款及費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限流程表。5.3.7

13、. 將審核無誤的工程付款在相關(guān)臺(tái)賬上登記。5.3.8. 在集中付款時(shí)限內(nèi)，由財(cái)務(wù)管理部主管會(huì)計(jì)按時(shí)將財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后的付款 申請(qǐng)單送至財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理處簽字。在集中付款時(shí)限外，由項(xiàng)目部將財(cái)務(wù)經(jīng)理簽 字后的付款申請(qǐng)單送至財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理處報(bào)簽。5.3.9. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理根據(jù)合同約定和公司相關(guān)規(guī)定審核付款申請(qǐng)單，并簽 署意見。5.4 工程付款階段5.4.1. 對(duì)完成審核后的付款申請(qǐng)單，出納再次審核簽字是否齊全，收款單位賬戶 說明是否清楚、正確，發(fā)票是否符合稅法規(guī)定，金額是否正確。5.4.2. 根據(jù)付款申請(qǐng)編制次日付款表上報(bào)資金部。按照項(xiàng)目和工程款類別整理需要次日付款的付款申請(qǐng)單，編制次日付

14、款表，財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后，發(fā)送集團(tuán)資金 管理中心。由資金部負(fù)責(zé)款項(xiàng)撥付。5.4.3. 網(wǎng)上付款的操作。出納根據(jù)次日付款表的內(nèi)容，錄入網(wǎng)上付款申請(qǐng)單 的賬戶、賬號(hào)等信息，與資金部核對(duì)網(wǎng)上付款資料，資金部、財(cái)務(wù)部相關(guān)授權(quán)人操作 付款。5.5 財(cái)務(wù)核算階段工程付款作業(yè)指 引編號(hào) 版號(hào) 頁碼ZGFZ-WI-PR017A/0第8頁共8頁5.5.1. 編制記帳憑證。對(duì)于已付出的工程款，每日末或次日初出納崗及時(shí)進(jìn)行當(dāng) 日成本類原始憑證的賬務(wù)處理，并署名真實(shí)做賬人姓名后，附原始憑證后交會(huì)計(jì)審核 于當(dāng)日末或次日初打印記賬憑證，；5.5.2. 會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)主管對(duì)記帳憑證及時(shí)審核。5.5.3. 財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)根據(jù)審核無誤的記帳憑證整理應(yīng)扣施工單位款資料并與項(xiàng) 目成本核對(duì)。5.6 付款憑證歸檔階段5.6.1. 憑證歸檔。全部憑證審核無誤后，由財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)按照記帳憑證類別， 將工程付款記帳憑證和前述5.2.6 .中所列原始憑證裝訂成冊(cè)，并按照不同公司進(jìn)行歸檔5.7 成控管理軟件的引入與錄入5.7.1. 工程付款的引入。包括合同付款的引入和非合同付款的引入。5.7.2. 對(duì)于無法引入的工程付款，如需要拆分的利息費(fèi)用，在相關(guān)項(xiàng)目的相關(guān)科