會計基礎(chǔ)無紙化考試綜合練習(xí)題(_銀行存款余額調(diào)節(jié)表)

1、會計根底無紙化考試綜合練習(xí)題3第三局部 銀行存款余額調(diào)節(jié)表一、華天公司2008年10月31日銀行存款日記賬為70000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經(jīng)過雙方逐筆核對后，發(fā)現(xiàn)存在以下未達(dá)賬項：1公司因采購材料開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。2公司因銷售商品收到購貨方開來的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為58850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。3公司委托銀行代收外地銷貨款12000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。4銀行代為支付本月水電費5000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。5公司委托銀行代收外地銷貨款

2、53000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。要求：根據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司             2021 年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行

3、存款日記賬余額1銀行對賬單余額5加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計2加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計6減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計3減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計7調(diào)節(jié)后余額4調(diào)節(jié)后余額8二、華天公司2008年9月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：1、20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票6500元2、21日，開出支票#0130，用以支付購入材料的貨款12000元3、23日，開出支票#0131，支付購料的運雜費2500元426日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票3200元。528日，開出支票#0132，公司日常辦公費用4800元630日，開出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元730日，銀行存款

4、日記賬的賬面余額為168000元2)銀行對賬單所列華天公司9月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：120日，結(jié)算華天公司的銀行存款利息1523元。222日，收到銷售款轉(zhuǎn)賬支票6500元。323日收到華天公司開出的支票#0130，金額為12000元。425日，銀行為華天公司代付水電費2900元。526日、收到華天司開出的支票#0131，金額為2500元。629日，為華天公司代收外地購貨方匯來的貨款10600元730日，銀行對賬單的存款金額為202823元。要求：根據(jù)上述資料、代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司    &

5、#160;       2021年9月30 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額1銀行對賬單余額5加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計2加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計6減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計3減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計7調(diào)節(jié)后余額4調(diào)節(jié)后余額8三、資料：華天公司2008年

6、4月30日銀行存款對賬單的存款余額為269 000元，4月底公司與銀行往來的其余資料如下：1、4月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36 800元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。2、本公司當(dāng)月的水電費用1 325元銀行已代收為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。3、本公司當(dāng)月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有48 320元未兌現(xiàn)。4、本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12 240元，因?qū)Ψ酱婵钊狈Χ煌似?，而公司未接到通知?、公司委托銀行代收的款項100 000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款

7、余額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司            2021年4月30 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額1銀行對賬單余額5加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計2加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計6減：銀行已付企

8、業(yè)未付的款項合計3減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計7調(diào)節(jié)后余額4調(diào)節(jié)后余額8四、資料：華天公司2008年6月30日收到的銀行對賬單的存款余額為67000元，與銀行存款日記賬余額不符，經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬款，資料如下：16月28日，華天公司開出一張金額為15800元的轉(zhuǎn)賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持該支票到銀行兌現(xiàn)。26月30日，華天公司送達(dá)的銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4200元，因?qū)Ψ酱婵钊狈Χ煌似?，而公司未接到通知?6月30日，華天公司當(dāng)月的水電費用1300元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而尚未入賬。46月30日，銀行計算應(yīng)付給華天公司的存款利息3

9、60元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。56月30日，華天公司委托銀行代收的款項11000元，銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶，但公司尚未收到通知入賬。66月30日，華天公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額為7900元，已經(jīng)送存銀行，但銀行未入賬。假定華天公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司            2021年6月30 日      

10、60;         單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額1銀行對賬單余額5加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計2加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計6減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計3減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計7調(diào)節(jié)后余額4調(diào)節(jié)后余額8五、華天公司2021年12月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關(guān)記錄如下：1、華天公司銀行存款日記賬的記錄日期 摘要 金額29日 因銷售商品收到53#轉(zhuǎn)賬支票一張 1420029日 開出71#現(xiàn)金支票一張

11、500030日 收到A公司交來的143#轉(zhuǎn)賬支票一張 780030日 開出95#轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款 1170031日 開出96#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊訂閱 60031日 月末余額 768402、銀行對賬單的記錄日期 摘要 金額29日 收到71#現(xiàn)金支票 500030日 收到53#轉(zhuǎn)賬支票 1420030日 收到托收的貨款 2000030日 支付95#轉(zhuǎn)賬支票 1170031日 結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù) 38031日 月末余額 89260銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司           

12、2021年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額176840銀行對賬單余額589260加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計220000加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計67800減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計3380減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計7600調(diào)節(jié)后余額496460調(diào)節(jié)后余額896460六、銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司

13、             2021 年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額1銀行對賬單余額5加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計2加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計6減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計3減：企業(yè)已付銀行未

14、付的款項合計7調(diào)節(jié)后余額4調(diào)節(jié)后余額8七、華天公司銀行存款日記賬的余額如下：日期 摘要 金額10月29日 因銷售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一張 760010月29日 開出45#現(xiàn)金支票一張 350010月30日 收到甲公司交來的112#轉(zhuǎn)賬支票一張 380010月30日 開出105 #轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款 117010月31日 開出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊閱費 1000 月末余額 665002銀行對賬單的記錄假定銀行記錄無誤日期 摘要 金額10月29日 支付45#現(xiàn)金支票 350010月30日 收到76#轉(zhuǎn)帳支票 760010月30日 收到托收的貨款 2500010月30日 支付105#轉(zhuǎn)帳支票

15、 1170010月31日 結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費工 320 月末余額 77850要求：代華天公司完成以下錯賬更正后的銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司             2021 年10月31 日                單位：元項   目金  額項 

16、目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額1銀行對賬單余額5加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計2加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計6減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計3減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計7調(diào)節(jié)后余額4調(diào)節(jié)后余額8八、（1） 華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期 摘要 金額29日 開出轉(zhuǎn)帳支票#0241，用以付購料款 680030日 收到購方轉(zhuǎn)帳支票#0860，存入銀行 650030日 職工張某預(yù)借差旅費，以現(xiàn)金支票#0052支付 500031日 開出轉(zhuǎn)帳支票#0242，以支付審計費用 1000031日 收到銷貨方轉(zhuǎn)帳支票#0098 3300 銀行存款日記賬帳面余額 1985002銀行對賬單的

17、記錄：日期 摘要 金額30日 轉(zhuǎn)帳支票#0241 860031日 存入轉(zhuǎn)帳支票#0860 650031日 1年期銀行貸款到賬 20000031日 扣除當(dāng)月銀行手續(xù)費 300 銀行對賬單余額 408100要求：華天公司在更正錯賬后編制了以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表。請完成表中有關(guān)工程的填列。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司             2021 年10月31 日         

18、       單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額1銀行對賬單余額5加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計2加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計6減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計3減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計7調(diào)節(jié)后余額4調(diào)節(jié)后余額8九、資料：華天公司2008年10月31日收到銀行對賬單的存款余額為142910元，與銀行存款日記賬余額不符。經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬款，資料如下：（1） 公司因采購材料開出轉(zhuǎn)帳支票一張，金額為2000元，公司已入賬

19、，但持票人尚未收銀行辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。（2） 公司因銷售商品收到購貨方開來大轉(zhuǎn)帳支票一張，金額為5000元，將支票送存銀行做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。、（3） 華天公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)帳支票20000元。因?qū)Ψ酱婵钊狈Χ煌似?，而公司未接到通知。?） 公司委托銀行代收外地銷貨款4000元，銀行已收款入賬，按公司尚未收到付款通知。（5） 銀行代為支付本月 費1000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。要求：根據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司        

20、     2021 年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額1銀行對賬單余額5加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計2加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計6減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計3減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計7調(diào)節(jié)后余額4調(diào)節(jié)后余額8十、資料：1、華天公司2008年6月20日至月末的銀行存款

21、日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下120日，開出轉(zhuǎn)帳支票#0850計20000元，用以支付購料款。221日，收到A公司開來的銷貨轉(zhuǎn)帳支票5600元323日，開出支票#0851計1000元，支付購料的運雜費。426日，開出支票#0852計1500元，用以支付下半年大報刊雜志費。529日，收到D公司開來的銷貨現(xiàn)金支票8750元。630日，銀行存款日記賬的帳面余額為1428002、銀行對賬單所列華天公司6月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：122日，收到銷售轉(zhuǎn)賬支票5600元。223日，收到華天公司開出的支票#0850，金額為20000元。325日，收到華天公司開出的支票#0851，金額為1000元。426日，銀

22、行為華天公司代付本月 費3250元。529日，為華天公司代收外地購貨方匯來大貨款3865元。630日，結(jié)算銀行借款利息1850元。730日，銀行對賬單的存款余額數(shù)為134315元。要求：根據(jù)上述資料，代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司             2021 年10月31 日            &#

23、160;   單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額1銀行對賬單余額5加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計2加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計6減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計3減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計7調(diào)節(jié)后余額4調(diào)節(jié)后余額8十一、1華天公司銀行存款日記賬帳面余額記錄：日期 摘要 金額29日 存入購貨方轉(zhuǎn)帳支票#104 1400030日 開出轉(zhuǎn)帳支票#052，支付購料款待 936030日 開出轉(zhuǎn)帳支票#053，支付運輸費 120031日 存入購貨方轉(zhuǎn)帳支票#170 585031日 開出現(xiàn)金支票#022，

24、支付明年上半年房租 9600 銀行存款日記賬期末余額 108700（2） 銀行對賬單的記錄：日期 摘要 金額30日 存入轉(zhuǎn)帳支票#104 14041030日 開出轉(zhuǎn)帳支票#052 936031日 開出轉(zhuǎn)帳支票#053 210031日 代付借款利息 31日 收回借款的貨款 20000 銀行存款對賬單余額 130910銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司             2021 年10月31 日      &#

25、160;         單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額1銀行對賬單余額5加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計2加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計6減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計3減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計7調(diào)節(jié)后余額4調(diào)節(jié)后余額8十二、資料：華天公司2008年9月30日銀行日記賬余額為98 500元，9月底公司銀行往來尚未其余資料如下： 9月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為12 600元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。 本公司當(dāng)月的

26、水電費用800元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。 本公司當(dāng)月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有4 500未兌現(xiàn)。 本公司送存銀行的，某客戶轉(zhuǎn)賬支票35 000元，因?qū)Ψ酱婵钊狈Χ煌似?，而公司未接到通知?公司委托銀行代收的款項22 000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司             2021 年

27、10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額1銀行對賬單余額5加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計2加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計6減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計3減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計7調(diào)節(jié)后余額4調(diào)節(jié)后余額8十三、請為華天公司更正錯賬后再編制調(diào)節(jié)表：（1） 華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期 摘 要 金 額29日 開出轉(zhuǎn)賬

28、支票#0176，用以付購料款 11 70030日 收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票#0160，存入銀行 8 90030日 職工張某預(yù)借差旅費，以現(xiàn)金支票#078支付 5 00031日 開出轉(zhuǎn)賬支票#以支付審計費用 50 00031日 收到銷貨方轉(zhuǎn)賬支票#0105 17 650 銀行存款日記賬賬面余額 86 700（2） 銀行對賬單的記錄：日期 摘 要 金 額30日 轉(zhuǎn)賬支票#0176 11 70031日 存入轉(zhuǎn)賬支票#0160 9 80031日 1年期銀行貨款到賬 150 00031日 扣除當(dāng)月銀行手續(xù)費 45031日 銀行對賬單余額 274 500銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司  

29、;           2021 年10月31 日                單位：元項   目金  額項  目金  額企業(yè)銀行存款日記賬余額1銀行對賬單余額5加：銀行已收企業(yè)未收的款項合計2加：企業(yè)已收銀行未收的款項合計6減：銀行已付企業(yè)未付的款項合計3減：企業(yè)已付銀行未付的款項合計7調(diào)節(jié)后余

30、額4調(diào)節(jié)后余額8十四、華天公司2008年10月31日銀行存款日記賬為70 000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經(jīng)過雙方逐筆核對后，發(fā)現(xiàn)存在以下未達(dá)賬項：1公司因采購材料開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2 000元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。2公司因銷售商品收到購貨方開來的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為5 850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續(xù)。3公司委托銀行代收外地銷貨款12 000元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。4銀行代為支付本月水電費5 000元，已入賬，但是公司尚未收到付款通知。要求：根據(jù)上述資料，完成以下“銀行存款余額調(diào)節(jié)表“的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司&#