會計科目表及報表

1、第四章 會計科目表及報表一、二級科目三、四級科目參考段 匯總層次 備注 代碼 描述 代碼 描述 代碼 描述 1001現(xiàn)金匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用100101現(xiàn)金00101人民幣00102美元00103日元00104港幣00106歐元00108澳元1002銀行存款匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用100201銀行存款00101人民幣XX開戶行XX戶00102美元XX開戶行XX戶00103日元XX開戶行XX戶00104港幣XX開戶行XX戶00106歐元XX開戶行XX戶00108澳元XX開戶行XX戶1009其他貨幣資金匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用100901其他貨幣資金-

2、外埠存款略幣種XX銀行100903其他貨幣資金-在途貨幣資金略幣種XX銀行100905其他貨幣資金-限制性存款略幣種XX銀行核算到機型、機號100906其他貨幣資金-定金略幣種XX銀行核算到機型100911其他貨幣資金-銀行匯票存款略幣種XX銀行1101短期投資匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用110101短期投資02001股票XX公司02002債券XX公司02012基金XX公司00001其他XX公司1102短期投資跌價準備匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用110201短期投資跌價準備1111應收票據匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用111101應收票據XX客戶1121應收股利匯總

3、T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用112101應收股利XX公司1122應收利息匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用112201應收利息XX公司1131應收賬款匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用113101應收賬款-應收03004客運XX客戶核算到匯總航線03005貨運XX客戶核算到匯總航線03007包機XX客戶核算到匯總航線03038專機XX客戶核算到匯總航線113102應收賬款-未核銷XX客戶113104應收賬款-預收03004客運XX客戶核算到匯總航線03005貨運XX客戶核算到匯總航線03007包機XX客戶核算到匯總航線03038專機XX客戶核算到匯總航線113105應收賬款-聯(lián)營

4、03004客運01010018民航清算網絡核算到匯總航線113106應收賬款-結算03004客運00050004中國航空結算中心核算到匯總航線03005貨運00050004中國航空結算中心核算到匯總航線1132壞賬準備匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用113201壞賬準備1141預付賬款匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用114101預付賬款XX供應商1151內部往來匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用115101內部往來03004客運內部各單位核算到匯總航線03005貨運內部各單位核算到匯總航線04001民航基金內部各單位04003稅金及附加內部各單位04004經營性租賃關稅增值稅內

5、部各單位原為“經營飛機關增稅”05002起降費內部各單位05004航油費內部各單位05005餐飲費內部各單位06004周轉借款內部各單位05006飛發(fā)折舊費內部各單位05007飛發(fā)大修費內部各單位05008飛機保險費內部各單位05009飛機租賃費內部各單位05035飛行訓練費內部各單位05037福利費內部各單位05057飛行小時費內部各單位05065不正常航班費內部各單位05088融資租機利息內部各單位05163航空保險附加費內部各單位05166飛發(fā)加裝費內部各單位06001應交利潤內部各單位06002應彌補虧損（含下?lián)芙涃M）內部各單位00001其他內部各單位06010備抵賬戶內部各單位060

6、32基建戶往來內部各單位06047壞賬核銷內部各單位06050撥付所屬單位資金內部各單位06051上級撥入資金內部各單位06052票證款內部各單位06088機場建設費07013航材款內部各單位07015高周件攤銷內部各單位07008中轉01060001油料待結算06006利息支出-借款內部各單位1161應收補貼款匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用116101應收補貼款1191其他應收款匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用119101其他應收款06031對外預付款XX客戶03018調整XX年度03023地面服務XX客戶06011個人借款XX人員06010備抵賬戶05002起降費05004航

7、油費05005餐飲費05006飛發(fā)折舊費05007飛發(fā)大修費05009經營性租賃費05030出國人員經費05035飛行訓練費05059訂座系統(tǒng)費05185電傳及郵寄費05197飛發(fā)日常修理費06013備用金XX單位06014ACCA結算款XX年度06015待轉航協(xié)款項XX年度06016租金XX客戶核算到機型、機號06018飛發(fā)及航材回扣06024墊付工程款06028國外通訊費07006飛機發(fā)動機06087考核獎懲獎00001其他XX客戶00001其他000600025空警專項經費1200材料成本差異匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用120001材料成本差異-航材消耗件核算到機型120002

8、材料成本差異-高價周轉件核算到機型120003材料成本差異-普通器材06012機上供應品07017車輛器材原為“特車備件”07018原材料07019通訊器材07020水電暖器材07021消防器材07022制服07023地面燃料、滑油07024工程物資07025航班業(yè)務用品07026勞動保護用品00001其他1201材料采購匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用120101材料采購-航材消耗件核算到機型120102材料采購-高價周轉件核算到機型120103材料采購-普通器材06012機上供應品07017車輛器材原為“特車備件”07018原材料07019通訊器材07020水電暖器材07021消防器

9、材07022制服07023地面燃料、滑油07024工程物資00001其他07025航班業(yè)務用品07026勞動保護用品1231低值易耗品匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用123101低值易耗品1241庫存商品匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用124101航材消耗件000T0001保稅庫核算到機型,原為“庫存商品-航材消耗件”124101航材消耗件核算到機型,原為“庫存商品-航材消耗件”124102高價周轉件07014在庫高價周轉件核算到機型,原為“庫存商品-高價周轉件”124102高價周轉件07015高價周轉件攤銷核算到機型,原為“庫存商品-高價周轉件”124102高價周轉件000T00

10、01保稅庫核算到機型,原為“庫存商品-高價周轉件”124103普通器材06012機上供應品核算到機型,原為“庫存商品-普通器材”07017車輛器材原為“特車備件”07018原材料07019通訊器材07020水電暖器材07021消防器材07022制服07023地面燃料、滑油07024工程物資00001其他07025航班業(yè)務用品07026勞動保護用品1251委托加工物資匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用125101委托加工物資05058制服費1281存貨跌價準備匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用128101存貨跌價準備1301待攤費用匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用130101待攤費

11、用04004經營性租賃關稅增值稅核算到機型機號，原為“經營飛機關增稅”05008飛機保險費核算到機型05009經營性租賃費核算到機型機號1401長期股權投資匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用140102長期股權投資-股票投資02008投資成本XX公司02009損益調整XX公司02010股權投資準備XX公司原為“投資準備”02011股權投資差額XX公司140103長期股權投資-其他股權投資02008投資成本XX公司02009損益調整XX公司02010股權投資準備XX公司原為“投資準備”02011股權投資差額XX公司1411長期債權投資匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用141101長期債權

12、投資-債券投資01003面值XX公司01004溢價XX公司01005折價XX公司02013債券費用XX公司01002應計利息XX公司原為“利息”141103長期債權投資-可轉換債券投資01003面值XX公司01004溢價XX公司01005折價XX公司02013債券費用XX公司01002應計利息XX公司原為“利息”141102長期債權投資-其他債權投資01001本金XX公司01002應計利息XX公司原為“利息”1421長期投資減值準備匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用142101長期投資減值準備1501固定資產匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用150101固定資產-自購07001機械設備

13、07002電子設備07003房屋建筑物07004運輸設備07006飛機發(fā)動機07011傳導設備07012動力設備00001其他150102固定資產-融資租入07001機械設備07002電子設備07003房屋建筑物07004運輸設備07006飛機發(fā)動機07011傳導設備07012動力設備00001其他1502累計折舊匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用150201累計折舊-自購07001機械設備07002電子設備07003房屋建筑物07004運輸設備07006飛機發(fā)動機07011傳導設備07012動力設備00001其他150202累計折舊-融資租入07001機械設備07002電子設備07003

14、房屋建筑物07004運輸設備07006飛機發(fā)動機07011傳導設備07012動力設備00001其他1504固定資產減值準備匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用150403固定資產減值準備1506在建工程匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用150602在建工程-建安工程XX工程150603在建工程-技術改造工程XX工程150604在建工程-大修理工程XX工程150605在建工程-飛機預付款XX工程150606在建工程-BFE工程XX工程核算到機型機號150607在建工程-其他支出XX工程1508在建工程減值準備匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用150801在建工程減值準備1601固定資產

15、清理匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用160105固定資產清理07001機械設備07002電子設備07003房屋建筑物07004運輸設備07006飛機發(fā)動機07011傳導設備07012動力設備00001其他1701無形資產匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用170101無形資產-專利權170102無形資產-非專利技術170103無形資產-商標權170104無形資產-土地使用權170105無形資產-商譽170106無形資產-其他170107無形資產-房屋使用權1805無形資產減值準備匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用180501無形資產減值準備1801長期待攤費用匯總T總計T匯總一級匯

16、總供查詢賬戶使用180101長期待攤費用04004經營性租賃關稅增值稅核算到機型機號、原為“經營飛機關增稅”05058制服費核算到機型05166飛發(fā)加裝費核算到機型05207高價周轉件修理費核算到機型05218一次性車改補貼1901待處理財產損溢匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用190101待處理財產損溢-待處理流動資產損溢190102待處理財產損溢-待處理固定資產損溢2101短期借款匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用210101短期借款-流動資金2111應付票據匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用211101應付票據XX供應商2121應付賬款匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用2

17、12102應付賬款-聯(lián)營03004客運XX供應商核算到匯總航線212101應付賬款03004客運XX供應商核算到匯總航線03005貨運XX供應商核算到匯總航線03007包機XX供應商核算到匯總航線03038專機XX供應商核算到匯總航線212104應付賬款-結算01010018民航清算網絡213101預收帳款2151應付工資匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用215113應付工資05023空勤伙食費00010001空勤人員05075飛行小時費00010001空勤人員05022地勤伙食費00010004地勤人員08019崗位工資00010001空勤人員08020年功工資00010004地勤人員0

18、8033基礎工資00010002銷售人員08034績效工資00010003管理人員08035加班加點工資05078補充養(yǎng)老保險費00001其他2153應付福利費匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用215305應付福利費08023集體福利設施08025醫(yī)療用品08026醫(yī)藥費08027醫(yī)務人員工資08028醫(yī)務人員獎金08029醫(yī)務人員津貼08030生活困難補助08031計劃生育補貼08039醫(yī)療保險費08040職工食堂其他支出08041職工食堂工資津貼08043計提福利費08044補充住房補貼00001其他2161應付股利匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用216101應付股利-國家股21

19、6103應付股利-外資股216104應付股利-個人股2401國際票證結算匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用240101國際票證結算03004客運年度03005貨運年度03007包機年度03038專機年度03014郵件年度03015行李年度03020待結算客運年度03021待結算貨運年度05208航空保險附加費年度05209燃油附加費年度2402國內票證結算匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用240201國內票證結算03004客運年度03005貨運年度03007包機年度03038專機年度03014郵件年度03015行李年度06062退票誤機變更費年度05209燃油附加費年度2171應交稅金

20、匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用217101應交稅金04002城市維護建設稅原為“城市建設維護費”04006應交增值稅04007營業(yè)稅04008房產稅04009車船使用稅04010土地使用稅04011應交所得稅04013個人所得稅2172其他應交款匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用217201其他應交款04001民航建設基金04005教育費附加04015堤防維護費04018河道管理費04023水利專項基金05086義務兵優(yōu)待金00001其他06088機場建設費2181其他應付款匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用218101其他應付款03003聲明價值附加費03019押金XX客戶核

21、算到匯總航線05095艙位共享費06060客運代收稅06061貨運代收稅05077基本養(yǎng)老保險費05078補充養(yǎng)老保險費08039醫(yī)療保險費09058基本住房公積金09059補充住房公積金09005保險公司返回獎金09006兒童保險09007公司黨費09008機關黨費09009公司團費09010機關團費09012獻血基金09013節(jié)油獎09015工會經費09019地面服務分成收入09054社保中心返還款09029工資落賬款09035失業(yè)保險金05035飛行訓練費合同號XX09055職業(yè)技能鑒定站經費09056職工教育經費09057機票多交款09018技術改進費09024計量經費06077應付工

22、程款06079行政管理基金00001其他00060021A340-600專項宣傳費00001其他2191預提費用匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用219101預提費用05002起降費XX年度核算到機型、匯總航線05004航油費XX年度核算到機型、匯總航線05920餐供費匯總T匯總一級匯總供查詢賬戶使用05005餐飲費XX年度核算到機型、匯總航線05164機上供應費XX年度核算到機型、匯總航線05165機上清潔費XX年度核算到機型、匯總航線05007飛發(fā)大修費核算到機型05009經營性租賃費核算到機型機號05088利息支出-租機核算到機型機號05035飛行訓練費核算到機型05042班車費06

23、006利息支出-借款2215預計負債匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用221501預計負債06089代金券2201長期借款匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用220101長期借款-生產經營借款XX債權人220102長期借款-基建借款XX債權人220103長期借款-技改借款XX債權人220104長期借款-更新改造借款XX債權人2221長期應付款匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用222101長期應付款-融資租入固定資產租賃費核算到機號222103長期應付款-其他2231遞延稅款匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用223101遞延稅款223201遞延收益-未實現(xiàn)售后回租損益233101專

24、項應付款T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用223101專項應付款00070001租賃會計研究項目3101股本匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用310101股本-國家股310103股本-外資股310104股本-個人股02007社會公眾股3111資本公積匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用311101資本公積-股本溢價311102資本公積-接受捐贈非現(xiàn)金資產準備原為“接受捐贈實物資產”311104資本公積-資產評估增值311105資本公積-股權投資準備311106資本公積-其他資本公積311107資本公積-外幣資本折算差額311108資本公積-關聯(lián)交易差價311109資本公積-撥款轉入311

25、110資本公積-接受現(xiàn)金捐贈3121盈余公積匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用312101盈余公積-法定盈余公積312102盈余公積-法定公益金原科目是公益金312103盈余公積-任意盈余公積3131本年利潤匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用313101本年利潤3141利潤分配匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用314102利潤分配-提取法定盈余公積314103利潤分配-提取法定公益金314104利潤分配-應付優(yōu)先股股利314105利潤分配-提取任意盈余公積314106利潤分配-應付普通股股利314108利潤分配-未分配利潤314111利潤分配-其他轉入5101運輸收入匯總T總計T匯

26、總一級匯總供查詢賬戶使用510101運輸收入-計提民航建設基金核算到匯總航線510102運輸收入-收入03004客運00050001去程核算到明細機型、明細航線00050002回程核算到明細機型、明細航線03005貨運00050001去程核算到明細機型、明細航線00050002回程核算到明細機型、明細航線03007包機00050001去程核算到明細機型、明細航線00050002回程核算到明細機型、明細航線03038專機00050001去程核算到明細機型、明細航線00050002回程核算到明細機型、明細航線03014郵件00050001去程核算到明細機型、明細航線00050002回程核算到明細機

27、型、明細航線03015行李00050001去程核算到明細機型、明細航線00050002回程核算到明細機型、明細航線510103運輸收入-代理手續(xù)費03004客運核算到匯總航線03005貨運核算到匯總航線510104運輸收入-退票費收入03004客運核算到匯總航線03005貨運核算到匯總航線510105運輸收入-聯(lián)營03004客運00050001去程核算到明細機型、明細航線00050002回程核算到明細機型、明細航線510106運輸收入-結算調差03004客運00050001去程核算到明細機型、明細航線00050002回程核算到明細機型、明細航線03005貨運00050001去程核算到明細機型、

28、明細航線00050002回程核算到明細機型、明細航線03014郵件00050001去程核算到明細機型、明細航線00050002回程核算到明細機型、明細航線03015行李00050001去程核算到明細機型、明細航線00050002回程核算到明細機型、明細航線5102其他業(yè)務收入匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用510201其他業(yè)務收入-地面運輸收入該科目2004年停止使用510202其他業(yè)務收入-地面服務費收入510203其他業(yè)務收入-代理保險手續(xù)費收入原為“收代理保險手續(xù)費”510204其他業(yè)務收入-廣告收入510206其他業(yè)務收入-延伸服務收入510209其他業(yè)務收入-房屋租賃收入510

29、210其他業(yè)務收入-飛機租賃收入510211其他業(yè)務收入-價撥器材收入原為“價撥器材”510212其他業(yè)務收入-飛機檢修收入510205其他業(yè)務收入-其他5201投資收益匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用520101投資收益-短期投資收益XX公司520203投資收益-長期股權投資收益XX公司520204投資收益-長期債權投資收益XX公司520211投資收益-計提的短期投資跌價準備XX公司520212投資收益-計提的長期投資減值準備XX公司5203補貼收入匯總520302補貼收入-航線收入補貼5301營業(yè)外收入匯總530101營業(yè)外收入-固定資產盤盈530102營業(yè)外收入-處置固定資產凈收益

30、530106營業(yè)外收入-罰款凈收入530108營業(yè)外收入-處置無形資產凈收益530109營業(yè)外收入-非貨幣性交易收益530107營業(yè)外收入-其他5601營業(yè)外支出匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用560101營業(yè)外支出-固定資產盤虧560102營業(yè)外支出-處置固定資產凈損失560114營業(yè)外支出-處置無形資產凈損失560104營業(yè)外支出-罰款支出560105營業(yè)外支出-捐贈支出560106營業(yè)外支出-債務重組損失560107營業(yè)外支出-其他560108營業(yè)外支出-滯納金560109營業(yè)外支出-公益事業(yè)支出560110營業(yè)外支出-非常損失560113營業(yè)外支出-計提在建工程減值準備原為“在建

31、工程減值準備”560115營業(yè)外支出-計提固定資產減值準備560116營業(yè)外支出-計提無形資產減值準備5401運輸成本匯總T總計T匯總一級匯總供查詢賬戶使用540101運輸成本-直接營運成本T總計T匯總二級匯總供查詢賬戶使用08001工資獎金津貼補貼核算到機型05057飛行小時費核算到機型05023空勤伙食費核算到機型05037福利費核算到機型05058制服費核算到機型05004航油費核算到機型/匯總航線05002起降費核算到機型/匯總航線05920餐供費匯總T匯總一級匯總供查詢賬戶使用05005餐飲費核算到機型/匯總航線;原科目為“餐供費”05164機上供應費核算到機型/匯總航線05165機上清潔費核算到機型/匯總航線07015高周件攤銷核算到機型05144航材消耗費核算到機型；原科目為“航材消耗件攤銷”05006飛發(fā)折舊費核算到機型；原科目為“飛發(fā)折舊”05197飛發(fā)日常修理費核算到機型；原科目為“飛發(fā)大修費”05007飛發(fā)大修費核算到機型05008飛發(fā)保